Práctica 01 Finanzas Ii

ESCUELA ACADÉMICA POFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO: FINANZAS II.
PROFESORA: PAJARES RUIZ NANCY MILAGROS

ALUMNA: ANJHI YOJANA BECERRA CAYUATOPA
TEMA: PRACTICA

CAJAMARCA DE ABRIL del 2021

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Rotación de caja
Variación de rotación
FINANZAS II Ciclo de caja
Monto mínimo de efe
PRÁCTICA I: ADMINISTRACIÓN DE CAJA Y BANCOS Flujo de caja
Estimado estudiante, deberá resolver los ejercicios planteados según tema desarrollado en
clase, Caja y Bancos. Para ello, se deberá tener en cuenta las fórmulas suministradas a
continuación, eligiendo la que usted crea conveniente.
Rotación de caja
Ventas del periodo
RC =
(SI + SF) / 2
Donde:
RC = Rotación de caja
SI = Saldo inicial de efectivo y equivalentes de efectivo
SF = Saldo final de efectivo y equivalentes de efectivo
Variación de rotación de caja
365 días
V=
RC
Donde:
V = Variación de rotación de caja
RC = Rotación de caja
Ciclo de caja
CC = PCI + PPC - PPP
Donde:
PCI = Periodo de conversión de Inventarios
PPC = Periodo Promedio de cobro
PPP = Periodo promedio de pago
Monto mínimo de efectivo según William Baumol
2 * Costos fijos * Demanda de efectivo * Tiempo

C´=
Coto de oportunidad en decimales
Donde:
C´ = Monto mínimo de efectivo
Flujo de caja
Flujo de caja = Saldo de cierre - Saldo inicial

Saldo de cierre = Saldo Inicial + Ingresos de efectivo - egresos de efectivo
otación de caja
Variación de rotación de caja
iclo de caja
Monto mínimo de efectivo según William Baumol
lujo de caja
EJERCICIO 01
La empresa “Los Lirios” SAC presenta que en el año 2020 generó S/ 150 000.00 en ventas, tuvo al inicio
del periodo S/ 25 000.00 en efectivo y equivalentes de efectivo y obtuvo S/ 40 000.00 en efectivo y
equivalentes de efectivo como saldo al final del periodo. Determinar la tasa de rotación de caja de dicho
periodo.
Se pide:
a) Determinar la tasa de rotación de caja de dicho periodo.
DATOS:
Ventas del periodo= S/. 150,000.00
SI = S/. 25,000.00
SF = S/. 40,000.00
Ventas del periodo

RC =
(SI + SF) / 2
S/. 150,000.00
RC =
(25000 + 40000) / 2
S/. 150,000.00
RC =
S/. 32,500.00
RC = 4.62
Da una breve explicación de lo que la tasa resultante implica para la empresa.

mientras más alto es el resultado obtenido es mejor porque implica que la empresa ha renovado
su efectivo por las ventas continuas
EJERCICIO 02
Con el resultado obtenido del EJERCICIO 01, desarrolle lo que se plantea a continuación:
a) Determine la variación de la tasa de rotación de caja del periodo 2020 y de una breve explicación de lo
que esto representa.
DATOS:
Ventas del periodo= S/. 150,000.00
SI = S/. 25,000.00
SF = S/. 40,000.00
Ventas del periodo

RC =
(SI + SF) / 2
S/. 150,000.00
RC =
(25000 + 40000) / 2
S/. 150,000.00
RC =
S/. 32,500.00
RC = 4.615384615385
b) La empresa en el año 2019, presentó una tasa de rotación de caja equivalente a 5.5, explique que
significa el aumento o disminución que se ha presentado en la tasa de rotación de caja de un periodo a
otro.
RC = 5.5
la rota- ción del activo mejoró al aumentar de 0.53 a 1.48 veces.
la rotacion de la caja empeoro al disminuir en un 0.88

EJERCICIO 03
La empresa “Casa Andina” SRL muestra los siguientes datos de los últimos 3 periodos.
*Datos del gráfico expresados en días.
Utilizando los datos, se pide:

a) Determinar los resultados del Ciclo de caja de cada periodo
Periodo 2018 Periodo 2019 Periodo 2020

CC = PCI + PPC - PPP CC = PCI + PPC - PPP CC = PCI + PPC - PPP
CC = 68+112+48 CC = 86+128+49 CC = 72+122+67
CC = 228 CC = 263 CC = 261
b) Interpretar que significa el resultado obtenido para la empresa y hacer un comparativo

entre los tres periodos.
Periodo 2018 Periodo 2019 Periodo 2020

CC = 228 CC = 263 CC = 261
el año 2019 es mas alta y el año 2018 es mas bajo que el año 2020
EJERCICIO 04
Ideasrojas SA mantiene efectivo y equivalentes de efectivo por S/ 650 000.00. Según sus proyecciones, el
siguiente periodo sus salidas de dinero por mes serán de S/ 225 000.00. La empresa tiene actualmente un
préstamo con una cuota fija mensual de S/ 1000.00 y los intereses de estos instrumentos financieros son del 5%.
Se pide:
a) Determinar el monto mínimo de efectivo que la empresa requiere en dicho periodo.
DESARROLLO:
costo fijo 1000

demanda de efectivo 225000
tiempo 12
costo de oportunidad 0.05
2 * Costos fijos * Demanda de efectivo * Tiempo

C´=
Coto de oportunidad en decimales
2*1OOO*225000*12
C´=
0.05
C= 328633.535
la empresa habiendo proyectado sus costos y gastos del periodo

proyecta que va a requerir esa cantidad de efectivo para el desarrollo de sus actividades normales
EJERCICIO 05
Completar el siguiente cuadra, teniendo en cuenta las fórmulas del flujo de caja:
ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADA - AÑO 2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO INICIAL S/. 7,554.00 S/. 8,054.00 S/. 8,304.00 S/. 7,815.00
INGRESOS DE
S/. 5,000.00 S/. 6,250.00 S/. 2,950.00 S/. 3,412.00
EFECTIVO TOTALES
EGRESOS DE EFECTIVO
TOTALES S/. 4,500.00 S/. 6,000.00 S/. 1,500.00 S/. 707.00
FLUJO DE CAJA S/. 500.00 S/. 250.00 S/. -489.00 S/. 2,705.00
SALDO DE CIERRE S/. 8,054.00 S/. 8,304.00 S/. 7,815.00 S/. 10,520.00
Flujo de caja = Saldo de cierre - Saldo inicial

Saldo de cierre = Saldo Inicial + Ingresos de efectivo - egresos de efectivo

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CAJAMARCA DE ABRIL del 2021

2 * Costos fijos * Demanda de efectivo * Tiempo

Flujo de caja = Saldo de cierre - Saldo inicial

Ventas del periodo

Da una breve explicación de lo que la tasa resultante implica para la empresa.

Ventas del periodo

la rota- ción del activo mejoró al aumentar de 0.53 a 1.48 veces.

la rotacion de la caja empeoro al disminuir en un 0.88

*Datos del gráfico expresados en días.

Utilizando los datos, se pide:

Periodo 2018 Periodo 2019 Periodo 2020

b) Interpretar que significa el resultado obtenido para la empresa y hacer un comparativo

Periodo 2018 Periodo 2019 Periodo 2020

costo fijo 1000

2 * Costos fijos * Demanda de efectivo * Tiempo

la empresa habiendo proyectado sus costos y gastos del periodo

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADA - AÑO 2020

Flujo de caja = Saldo de cierre - Saldo inicial

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