HOJA DE TRAB

SALDOS
FO. CUENTAS DEUDOR
1 Caja y Bancos Q 73,471.53
2 Vehiculos de Reparto Q 125,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 60,500.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Maquinaria Q 250,700.00
6 Materia Prima Q 80,800.00
7 Compras de materia Prima Q 95,000.00
8 Clientes Q 24,000.00
9 Prestamos Bancarios a Largo Plazo
10 Sueldos de Administración Q 110,000.00
11 Sueldos de Vendedores Q 98,000.00
12 Mano de Obra Directa Q 124,000.00
13 Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00
14 Capital Social
15 Gastos S/compras de materia prima Q 3,210.00
16 Ventas
17 IVA por Cobrar Q 1,800.00
18 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 75,000.00
19 Dev.Reb s/compras Materia Prima
20 Proveedores
21 Depre.Acum.Vehiculos de reparto
22 Depre.Acum.Mob y equipo
23 Deprec.Acum. Maquinaria
24 Amort.Acum.Marcas y patentes
25 Estimacion para cuentas Incobrables
26 Material de empaque Q 3,980.00
27 Devolcuiones y Rebajas sobre ventas Q 1,800.00
28 Intereses Percibidos
29 Reserva Legal
30 Bonificacion Incent. Admon Q 15,000.00
31 Bonificacion Incent. Vendedores Q 18,000.00
32 Bonificación Incentivo de Fabrica Q 20,500.00
33 Prestaciones lab. De Administración Q 20,000.00
34 Prestaciones Lab. De vendedores Q 17,000.00
35 Prestaciones lab. De Fabrica Q 28,000.00
36 IVA por pagar
37 Equipo de Computación Q 31,900.00
38 Intereses Gasto Q 19,204.47
39 Impuesto Sobre la Renta Q 18,500.00
40 ISR retenido s/ventas por acreditar Q 5,670.00
41 Articulos terminados Q 76,900.00
42 Articulos en Proceso Q 80,200.00
43 Depreciación vehiculos de reparto
Depreciacion maquinaria
Depreciacion mob y equip de vendedores
Depreciacion mob y equip de oficinas
Depreciacion equipo de computacion
Amortizacion Marcas y patentes
Depreciacion Acumu. Equ. computacion
Material de empaque consumido
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
Creditos Recuperados
Prestaciones laborales de Admon por pagar
Prestamos Bancarios a Corto Plazo
SUMA COSTO DE PRODUCCION
63 COSTO DE PRODUCCION
SUMA CUENTA DE RESULTADOS
64 PERDIDA DEL EJERCICIO
65 SUMAS IGUALES Q 1,616,136.00
 HOJA DE TRABAJO DE LA FABRICA "LOS GLOBOS" PROPIEDAD DE LA SOCIEDAD PATZAN BAUTISTA Cía. Ltda., e
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
Q 73,471.53
Q 125,000.00
Q 60,500.00
Q 18,000.00
Q 250,700.00
Q 80,800.00
Q 95,000.00
Q 24,000.00
Q 180,000.00 Q 48,000.00
Q 110,000.00
Q 98,000.00
Q 124,000.00
Q 120,000.00
Q 550,000.00
Q 3,210.00
Q 575,600.00
Q 1,800.00 Q -
Q 40,000.00 Q 35,000.00
Q 2,320.00
Q 60,900.00
Q 93,024.00 Q 20,155.20
Q 22,572.00 Q 11,979.00
Q 90,000.00 Q 54,648.00
Q 10,800.00 Q 3,600.00
Q 1,110.00 Q 390.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00
Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,500.00
Q 11,080.15 Q 31,080.15
Q 17,000.00
Q 28,000.00
Q 3,670.00 Q 1,800.00
Q 31,900.00
Q 19,204.47
Q 18,500.00
Q 5,670.00
Q 76,900.00
 Q 80,200.00
Q 20,155.20 Q 20,155.20
Q 54,648.00 Q 54,648.00
Q 7,187.40 Q 7,187.40
Q 4,791.60 Q 4,791.60
Q 3,854.25 Q 3,854.25
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 3,854.25
Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 390.00
Q 11,080.15
Q 48,000.00

Q 1,616,136.00 Q 197,894.60 Q 197,894.60 Q 1,719,652.60

D PATZAN BAUTISTA Cía. Ltda., ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre (CIFRAS EN QUETZALES).
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS RESULTADOS
ACREEDOR DEBE HABER PERIDIDA

Q 80,800.00 Q 60,000.00
Q 95,000.00

Q 132,000.00
Q 110,000.00
Q 98,000.00
Q 124,000.00
Q 120,000.00
Q 550,000.00
Q 3,210.00
Q 575,600.00

Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 60,900.00
Q 113,179.20
Q 34,551.00
Q 144,648.00
Q 14,400.00
Q 720.00

Q 1,800.00
Q 12,740.00
Q 13,400.00
Q 15,000.00
Q 18,000.00
Q 20,500.00
Q 31,080.15
Q 17,000.00
Q 28,000.00
Q 1,870.00

Q 19,204.47
Q 18,500.00

Q 76,900.00
 Q 80,200.00 Q 60,000.00
Q 20,155.20
Q 54,648.00
Q 7,187.40
Q 4,791.60
Q 3,854.25
Q 3,600.00
Q 3,854.25
Q 2,388.00

Q 390.00
Q 11,080.15
Q 48,000.00
Q 608,746.00 Q 122,320.00
Q 486,426.00 Q 486,426.00
Q 931,499.07

Q 1,719,652.60 Q 608,746.00 Q 608,746.00 Q 931,499.07

RESULTADOS BALANCE GENERAL
GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 73,471.53
Q 125,000.00
Q 60,500.00
Q 18,000.00
Q 250,700.00
Q 60,000.00

Q 24,000.00
Q 132,000.00

Q 550,000.00

Q 575,600.00
Q -
Q 35,000.00

Q 60,900.00
Q 113,179.20
Q 34,551.00
Q 144,648.00
Q 14,400.00
Q 720.00
Q 1,592.00

Q 12,740.00
Q 13,400.00

Q 1,870.00
Q 31,900.00

Q 5,670.00
Q 71,200.00 Q 71,200.00
 Q 60,000.00

Q 3,854.25

Q 40,000.00
Q 390.00
Q 11,080.15
Q 48,000.00

Q 659,930.00
Q 271,569.07 Q 271,569.07
Q 931,499.07 Q 1,128,602.60 Q 1,128,602.60
Q -
 monto
vehiculos Q 125,000.00
menos valor Q 2,000.00
suma Q 123,000.00
dividirlo en vida util Q 237,500.00
suma Q 0.52
multiplicarlo kilometros r Q 38,760.00 Q 38,760.00
valor de depreciacion Q 20,155.20 Q 20,155.20

maquinaria Q 250,700.00
menos valor Q 7,521.00
suma Q 243,179.00
divivirlo en vida util Q 340,000.00
suma Q 0.72
produjo Q 75,900.00
depreciacion Q 54,648.00

Mobiliario y equipo Q 60,500.00

menos valor residual Q 605.00
suma Q 59,895.00
multi por valor resi Q 11,979.00
sala de ventas Q 7,187.40
oficiina Q 4,791.60
Q 11,979.00

equipo de computacion Q 31,900.00

menos desecho Q 638.00
suma Q 31,262.00
por porcentaje 33.33% Q 10,419.62 anual
dividirlo en 365 Q 28.55 Q 135.00
multi por dias Q 3,854.25

marcas y patentes Q 18,000.00

dividirlo en 5 3600
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DE LA Fábrica "LOS GLOBOS" Propiedad de
Patzan Bautista Cía. Ltda. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
caja y bancos Q 73,471.53
EXIGIBLE
Clientes Q 24,000.00
(-) Estimacion para cuentas Incobrables Q 720.00
suma Q 23,280.00
ISR retenido s/ventas por acreditar Q 5,670.00 Q 28,950.00
REALIZABLE
materia prima Q 60,000.00
Articulos en Proceso Q 60,000.00
Articulos en Terminados Q 71,200.00
Material de Empaque Q 1,592.00 Q 192,792.00
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 250,700.00
(-) depreciación acumulada Q 144,648.00 Q 106,052.00
Mobiliario y Equipo Q 60,500.00
(-) depreciación acumulada Q 34,551.00 Q 25,949.00
Vehiculos de Reparto Q 125,000.00
(-) depreciación acumulada Q 113,179.20 Q 11,820.80
Marcas y Patentes Q 18,000.00
(-) amortización acumulada Q 14,400.00 Q 3,600.00
Equipo de Computación Q 31,900.00
Depreciacion Acumu. Equ. computacion Q 3,854.25 Q 28,045.75
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 35,000.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 40,000.00
(+) Perdida del ejercicio
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 60,900.00
IVA por pagar Q 1,870.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
Prestaciones Lab. de Admon por pagar Q 11,080.15
NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios a Largo Plazo
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social
(+) reserva legal
SUMA DEL PATRIMONIO.
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL PERITO CONTADOR

 piedad de
RAS EN QUETZALES)

Q 295,213.53

Q 250,467.55
Q 271,569.07
Q 817,250.15

Q 121,850.15

Q 132,000.00
Q 253,850.15

Q 550,000.00
Q 13,400.00
 Q 563,400.00
Q 817,250.15

PERITO CONTADOR
 ESTADO DE RESULTADOS DE LA FÁBRICA "LOS GLOBOS" Propiedad de
Patzan Bautista Cía. Ltda., AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZAL
INGRESOS DE OPERACIÓN.
Ventas
(-)Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
INV. Inicial de articulos terminados
(+)Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-)INV. Final de articulos terminados
Costo de Ventas
Margen Bruto
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Creditos recuperados
Subtotal-positivo
GASTOS DE OPERACIÓN.
Gastos De Distribución
sueldos sala de ventas Q 98,000.00
bonificacion incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Impuesto Sobre la Renta Q 18,500.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 17,000.00
Depreciacion vehiculos de Reparto Q 20,155.20
Depreciación Mob y Equipo S. de ventas Q 7,187.40
Gastos de Administracion
Sueldos de Administración Q 110,000.00
bonificación Incentivo Administración Q 15,000.00
Depreciacion equipo de computacion Q 3,854.25
Prestaciones Laborales Administración Q 31,080.15
Depreciación Mob y Equipo Oficinas Q 4,791.60
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,600.00
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
Gastos Financieros
Interes Gasto
DIFERENCIA POSITIVA
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos
DIFERENCIA POSITIVA

GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL
A "LOS GLOBOS" Propiedad de
RE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)

Q 575,600.00
Q 1,800.00
Q 573,800.00

Q 76,900.00
Q 486,426.00
Q 563,326.00
Q 71,200.00
Q 492,126.00
Q 81,674.00

Q 390.00
Q 82,064.00

Q 178,842.60

Q 168,326.00 Q 347,168.60
-Q 265,104.60 265104.6

Q 19,204.47
-Q 284,309.07

Q 12,740.00
-Q 271,569.07

31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

PERITO CONTADOR
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE LA Fabrica "LOS GLOBOS" Propiedad
Patzan Bautista Cía. Ltda AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZA
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA.
Inventario inicial de Materia Prima
compras de materia prima Q 95,000.00
(+) gastos sobre compras de materia prima Q 3,210.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 98,210.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 2,320.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Inventario final de Materia Prima
Materia Prima Consumida
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo
GASTOS DE FABRICACION.
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo de Fabrica
Material de Empaque Consumido
Depreciación maquinaria
Prestaciones Laborales Fabrica
Total de Cargos
(+) Inventario Inicial de Articulos en proceso
Subtotal
(-) inventario final de Articulos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN.

GUATEMALA 31, DE DICIEMBRE DEL 2021.

REPRESENTANTE LEGAL PERITO CONTADOR

ca "LOS GLOBOS" Propiedad de
DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)

Q 80,800.00

Q 95,890.00
Q 176,690.00
Q 60,000.00
Q 116,690.00
Q 124,000.00
Q 240,690.00

Q 120,000.00
Q 20,500.00
Q 2,388.00
Q 54,648.00
Q 28,000.00 Q 225,536.00
Q 466,226.00
Q 80,200.00
Q 546,426.00
Q 60,000.00
Q 486,426.00

PERITO CONTADOR
 PARTIDAS DE AJUSTE DE LA FABRICA "LOS GLOBOS" Propiedad de Patzan Bautista Cía. Ltda
al 31 de diciembre (CIFRAS EN QUETZALES)
P#1 12/31/2021
Depreciación vehiculos de reparto Q 20,155.20
Depreciacion maquinaria Q 54,648.00
Depreciacion mob y equip de vendedores Q 7,187.40
Depreciacion mob y equip de oficinas Q 4,791.60
Depreciacion equipo de computacion Q 3,854.25
Amortizacion Marcas y patentes Q 3,600.00
Depreciación acumul. Vehiculos de reparto Q 20,155.20
Depreciacion acumulada maquinaria Q 54,648.00
Depreciacion acumulada mob y equipo Q 11,979.00
Depreciacion acum. Equipo de computacion Q 3,854.25
Amortizacion acumulada marcas y patentes Q 3,600.00
R//por calculo de Depreciaciones Q 94,236.45 Q 94,236.45
y Amortizaciones Correspondientes
P#2 12/31/2021
Material de Empaque consumido Q 2,388.00
Material de empaque Q 2,388.00
R//Registro de material de empaque consu. Q 2,388.00 Q 2,388.00
P#3 12/31/2021
Valores mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
Valores mobiliarios a corto plazo Q 40,000.00
R//Por cobro de valores mob. El proximo ejercicio Q 40,000.00 Q 40,000.00
P#4 12/31/2021
Estimacion para cuentas Incobrables Q 390.00
Creditos recuperados Q 390.00
R//por ajuste de estimacion para cuentas incobr. Q 390.00 Q 390.00
P#5 12/31/2021
Prestaciones laborales de Administracion Q 11,080.15
Prestaciones laborales de Admon por pagar Q 11,080.15
R//Calculo de prestaciones laborales por pagar Q 11,080.15 Q 11,080.15
P#6 12/31/2021
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 48,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 48,000.00
R//De los prestamos bancarios se pagaran Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q,48,000.00 el proximo año
P#7 12/31/2021
IVA por pagar Q 1,800.00
IVA por cobrar Q 1,800.00
R//Por regularización del IVA Q 1,800.00 Q 1,800.00
material de empaque 3980 11940
2388 2388

3980
2388

24000
1110
720

390

tomas perez - conserje

3 años Q 1,355.00 Q 1,095.00
salario final Q 2,100.00
Q 12,600.00
sueldo prome Q 2,100.00
indemnizacion Q 2,100.00
Q 29,400.00
Q 2,450.00 Q10,596.79
Q 3,319,750.00

indemnizacion Q 9,095.21 Q 11,080.15

vacaciones Q 2,100.00
Q 70.00
Q 1,380.00
Q 3.78
vacas total Q 264.60

bono 14 Q 184.00
Q 386,400.00
total Q 1,058.63

aguuinaldo Q 31.00
Q 65,100.00
aguinaldo Q 178.36

Q 10,596.79