Ud 5. El Cheque

UD 5.
EL CHEQUE
1. INTRODUCCIÓN
El cheque es un documento que tiene una orden incondicionada, es decir, absoluta, de
su librador (el que lo firma) a una entidad bancaria, para que pague al tenedor legítimo
la cantidad reflejada en el momento de la presentación de este (a la vista).
Los elementos que, necesariamente, deben figurar en un cheque son:
• La denominación de “cheque”.
• El mandato puro y simple de pagar una suma determinada en euros o en moneda
extranjera.
• El nombre del que debe pagar, denominado librado.
• El lugar de pago.
• La fecha y lugar de emisión del cheque.
• La firma del que expide el cheque o librador.
2. TIPOS DE CHEQUE
En el ámbito de las transacciones internacionales podemos encontrar 2 tipos de
cheques:
Cheque personal o de cuenta corriente: es el emitido por una persona física o jurídica
no bancaria contra la cuenta que posee en una Entidad de Crédito.
Cheque bancario: es el que, a petición de un cliente, emite un banco contra sí mismo o

contra sus cuentas en un tercer banco, a favor de un tercero.
2.1. EL CHEQUE PERSONAL
Como medio de pago de una operación de compraventa internacional un cheque
personal es aquel documento emitido por un importador contra la cuenta que mantiene
en su banco a favor del exportador.
Intervinientes:
En el cheque personal aparecen 3 figuras:
- Librador: Importador o propietario de los fondos depositados en un banco y

emisor del cheque. Puede ser particular o empresa.
- Librado: Es el depositario de los fondos. Se trata de una entidad de crédito que
atenderá el pago siempre que el librador tenga fondos suficientes.
- Tenedor: Exportador o persona que presenta al cobro el documento. Puede ser
el mero tenedor (en el caso del cheque emitido al portador) o una persona
especificada en el documento (si el cheque es nominativo).
Proceso operativo:
¿Qué hace un exportador cuando recibe un cheque personal? Tiene que recurrir a una
entidad de crédito que se ocupe de realizar el cobro en nombre.
Los bancos utilizan 2 sistemas diferentes para gestionar el cobro de cheques sobre el
exterior.
1- Negociación: Supone el descuento del documento, es decir, el abono inmediato
de su importe líquido una vez desconectadas las comisiones y gastos.
Los bancos españoles tienen acuerdos (llamados <<cash letter>>) con,
normalmente, un banco por país, para enviarle directamente todos los cheques
librados sobre ese país. EL banco extranjero se encarga de presentar los
documentos a través de los sistemas de intercambio domésticos y de reembolsar
al banco español. Estos acuerdos implican que el banco extranjero se
compromete al reembolso en un número exacto de días (de 3 a 5) para todos los
cheques, independientemente del plazo real que tarda en cobrarlos.
2- Gestión de cobro: Se trata tan solo, de realizar una gestión de cobro ante el
librado. No se abona importe alguno hasta que el cheque es efectivamente
cobrado. No implica riesgo para el banco.
El banco exportador envía el cheque directamente al banco librado, espera a que
éste le reembolse su importe y después abona al beneficiario. Este sistema es
mucho más lento que la negociación y retrasa el cobro del cheque un importante
número de días. Este sistema es necesario cuando la moneda en que está
emitido el cheque es distinta a la del país librador.
El procedimiento de tramitación de un cheque personal (enviado en gestión de
cobro) es el siguiente:
Ventajas del cheque personal:
a) Para el importador:
No tiene coste.
Su tramitación es muy sencilla.
Le permite mantener fondos en su cuenta corriente, hasta la fecha de pago real.
b) Para el exportador:
No tiene ninguna
Inconvenientes del cheque personal:
Riesgo de cambio por la diferencia existente entre la fecha de emisión del cheque
y la fecha del adeudo en cuenta.
Riesgo por la falta de fiabilidad de la firma y el saldo.
Mayor coste de la operación que una transferencia.
Tiene una menor facilidad de descuento que el cheque bancario.
Riesgos generados por un cheque personal:
En las operaciones de compraventa internacional en que se utiliza un cheque personal
como medio de pago, se generan: riesgos del propio documento (veracidad de la firma,
legalidad de la emisión del documento, endosas correctos, existencia de saldo suficiente
en la cuenta corriente del importador), riesgo de extravío o robo del cheque, riesgo para
el exportador si remite la mercancía antes de cobrar el cheque, riesgo para el importador
si envía el cheque antes de recibir la mercancía y comprobarla.
El cheque personal conformado:

Es una modalidad del cheque personal en la que la entidad bancaria que ha de pagar (el
librado) asegura que hay fondos y que por tanto se pagará. Para garantizar la operación,
la entidad bancaria retiene ese importe de la cuenta del librador, además de la comisión
que habitualmente se cobre por ese servicio. La entidad anota en el cheque la palabra
conformado, certificado u otro término similar y lo firma. Muchos acreedores exigen los
pagos con cheques conformados para asegurarse el cobro.
2.2. EL CHEQUE BANCARIO
Como medio de pago de una operación de compraventa internacional, un cheque

bancario es el que, a petición de un importador, emite un banco contra sí mismo o
contra sus cuentas en un tercer banco, a favor de un exportador.
En un cheque bancario, el que lo solicita (importador o comprador) no figura en el
documento ni interviene en forma alguna a partir de la emisión de este.
En contraposición al cheque personal, un cheque bancario es el emitido por una entidad
financiera con cargo a los fondos de una cuenta que posee en otro banco extranjero, o
contra sí misma.
Intervinientes:
En el cheque bancario aparecen 4 figuras:
- Importador: es el obligado a pagar en virtud de una operación de suministro de
bienes o servicios.
- Banco Emisor del cheque o Librador: es el Banco propietario de unos fondos
depositados.
- Banco pagador o Librado: como estamos hablando de transacciones
internacionales puede surgir la figura de banco pagador, que habitualmente es
un banco corresponsal del banco emisor, o él mismo. En definitiva, es quien tiene
que pagar el cheque.
- Exportador: Es el beneficiario del pago, la persona que tiene derecho a cobrar el
cheque, por haber sido quien vendió las mercancías al exterior.
Proceso operativo:
En el caso de cheques bancarios, los bancos utilizan los mismos 2 sistemas para gestionar
el cobro de cheques librados sobre un banco en el extranjero que si se tratara de
cheques personales:
1- Negociación: Abonando al exportador inmediatamente el importe líquido del
cheque una vez descontadas las comisiones y gastos. Supone una operación de
riesgo para los bancos y, por tanto, consume límite de crédito.
Los bancos tienen acuerdos <<cash letter>> con, normalmente un banco por
país, para enviarle directamente todos los cheques librados sobre ese país. El
banco extranjero se encarga de presentar los documentos a través de los
sistemas de intercambio domésticos y de reembolsar al banco español. Estos
acuerdos implican que el banco extranjero se compromete al reembolso en un
número exacto de días (de 3 a 5) para todos los cheques, independientemente
del plazo real que tarda en cobrarlos.
2- Gestión de cobro: Realizando una gestión de cobro ante el banco librado. No se
abona importe alguno hasta que el cheque es efectivamente cobrado.
Este tipo de operativa no implica riesgo para el banco que se encarga de esta
gestión. El banco del exportador envía el cheque directamente al banco librado,
espera a que éste le reembolse su importe y después abona al beneficiario. Este
sistema es necesario cuando la moneda en que está emitido el cheque es distinta
a la del país librador.
El procedimiento de tramitación de un cheque bancario enviado en gestión de
cobro es:
Ventajas del cheque bancario:
Su coste es muy bajo (similar al de una transferencia Swift o incluso menor)
Es más seguro que un cheque personal (hay una mayor garantía sobre la
existencia de saldo y sobre la veracidad del documento)
Permite su rápido descuento (siempre que el banco librado sea solvente y no
exista riesgo país)
Inconvenientes del cheque bancario:
El principal inconveniente del cheque bancario es su posible pérdida o extravío.
En caso de que esto ocurriera, el importador debería dirigirse a su banco (banco
emisor), para que se interponga un “stop payment” al cheque. Habitualmente
mediante un mensaje Swift el banco emisor solicita al banco librado la
conformidad de que dicho cheque no ha sido pagado ni presentado al cobro.
Cuando recibe la confirmación del banco librado, el banco emisor procederá a
emitir un nuevo cheque anulando el anterior.
El mismo inconveniente que tiene el importador.
Riesgos generados por un cheque bancario:

En las operaciones de compraventa internacional en que se utiliza un cheque bancario
como medio de pago, se generan los siguientes riesgos: riesgos del propio documento
(posibilidad de falsificación del documento o de la existencia de endosos fraudulentos,
existencia de saldo insuficiente en la cuenta del banco emisor), riesgo de pérdida o robo
del cheque, riesgo para el exportador si remite la mercancía antes de cobrar el cheque,
riesgo para el importador si envía el cheque bancario antes de recibir la mercancía y
comprobarla, puede existir riesgo para el banco cobrador si el cheque está librado
contra un banco en dificultades.
El banco emisor no asume ningún riesgo ya que adeuda la cuenta del importador en el
mismo instante en que emite el cheque.
3. FORMA DE EMISIÓN DE LOS CHEQUES

Cheque al portador: cualquier persona que presenta este tipo de cheque tiene derecho
a cobrarlo. Si el dueño lo pierdo y cualquiera lo cobra, no podrá reclamar nada.
Cheque nominativo: solo la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque lo

podrá cobrar. No obstante, existe la posibilidad de transferir el derecho de cobro a un
tercero mediante lo que se llama “endoso”.
Cheque cruzado: se cruza un cheque cuando se dibujan dos líneas diagonales paralelas
en su anverso. De este modo solo puede ser cobrado en una determinada entidad
bancaria, para que ésta a su vez lo cobre en la entidad librada. Los cheques pueden
cruzarse, bien por el librador, bien por el tenedor. Si usted es cliente de la entidad que
debe pagarlo (librado), normalmente podrá cobrar un cheque cruzado en efectivo.
Cheque para abonar en cuenta: si un cheque lleva escrita la expresión “abonar en
cuenta” significa que el dinero no se podrá retirar en efectivo, sino que tendrá que ser
ingresado en una cuenta bancaria. Esto se hace para reducir el riesgo en caso de pérdida
o robo.
4. LA TRANSMISIÓN DEL CHEQUE

El cheque al portador se transmite mediante su entrega. Por otra parte, el cheque
nominativo, con o sin la cláusula “a la orden” es transferible por endoso. Para endosar
un cheque, el beneficiario escribe en el documento el nombre de otra persona, quien
pasa a ser el nuevo beneficiario, y lo firma. Los cheques nominativos pueden incluir la
cláusula “a la orden”, que permite expresamente su endoso o la cláusula “no a la orden”
que impide su transmisión mediante endoso.
El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque.
La normativa exige que se cumplan determinados requisitos para su valides, que se

pueden agrupar en ineludibles y funcionales.
CHEQUE PERSONAL
CHEQUE BANCARIO

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Cheque bancario: es el que, a petición de un cliente, emite un banco contra sí mismo o

- Librador: Importador o propietario de los fondos depositados en un banco y

El cheque personal conformado:

Como medio de pago de una operación de compraventa internacional, un cheque

Ventajas del cheque bancario:

Inconvenientes del cheque bancario:

Riesgos generados por un cheque bancario:

3. FORMA DE EMISIÓN DE LOS CHEQUES

Cheque nominativo: solo la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque lo

4. LA TRANSMISIÓN DEL CHEQUE

La normativa exige que se cumplan determinados requisitos para su valides, que se

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