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    Buenas Prácticas de Administración de Las Inversiones

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    Melvin Dominguez
    Este documento presenta una lista de chequeo de mejores prácticas para la administración de inversiones. La lista incluye prácticas como definir una política de inversiones, establecer niveles de autorización, realizar conciliaciones periódicas, analizar el comportamiento de las inversiones, y generar informes periódicos sobre las inversiones realizadas y sus resultados. El objetivo es proveer una guía para implementar, evaluar o modificar las prácticas de administración de inversiones de una organización.

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    Melvin Dominguez
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    Este documento presenta una lista de chequeo de mejores prácticas para la administración de inversiones. La lista incluye prácticas como definir una política de inversiones, establecer niveles de autorización, realizar conciliaciones periódicas, analizar el comportamiento de las inversiones, y generar informes periódicos sobre las inversiones realizadas y sus resultados. El objetivo es proveer una guía para implementar, evaluar o modificar las prácticas de administración de inversiones de una organización.

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    Buenas Prácticas de Administración de las Inversiones

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    Este documento presenta una lista de chequeo de mejores prácticas para la administración de inversiones. La lista incluye prácticas como definir una política de inversiones, establecer niveles de autorización, realizar conciliaciones periódicas, analizar el comportamiento de las inversiones, y generar informes periódicos sobre las inversiones realizadas y sus resultados. El objetivo es proveer una guía para implementar, evaluar o modificar las prácticas de administración de inversiones de una organización.

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    Este documento presenta una lista de chequeo de mejores prácticas para la administración de inversiones. La lista incluye prácticas como definir una política de inversiones, establecer niveles de autorización, realizar conciliaciones periódicas, analizar el comportamiento de las inversiones, y generar informes periódicos sobre las inversiones realizadas y sus resultados. El objetivo es proveer una guía para implementar, evaluar o modificar las prácticas de administración de inversiones de una organización.

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    Buenas Prácticas de Administración

    del las Inversiones

    www
    www.auditool.org

    Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, auditores y revisores


    fiscales y su objetivo es proveer de un punto de partida para implementar, evaluar o
    modificar prácticas de Administración de las Inversiones
    Inversiones.

    Esta lista de chequeo no pretende abarcar todas las situaciones, simplemente


    pretendemos que sea un punto de partida para el mejoramiento de las prácticas del
    Proceso de Administración de las Inversiones
    Inversiones.
    Mejores Prácticas en Administración de las Inversiones

    Práctica SI NO N/A

    Se tiene definida una política


    tica de inversiones, que incluye:

    - Tipos de inversiones que se pueden realizar


    - Montos de inversión autorizados
    - Estudio de la mejor opción de inversión para la
    organización
    - Tipo de entidades en donde se puede invertir
    - Adecuada diversificación de las inversiones
    - Personal experimentado
    perimentado que está autorizado para
    sugerir la realización de inversiones
    - Personal de nivel adecuado que autoriza la
    realización de inversiones
    - Personal encargado de monitorear el
    comportamiento del mercado
    - Personal que supervisa el cumplimiento de la
    política
    - Entre otras

    Se tienen políticas de inversión divisas y el cual es


    revisado periódicamente.

    La conciliación de inversiones es aprobada por un


    funcionario
    nario de nivel adecuado.

    Se tienen independencia entre los funcionarios que


    manejan contablemente las inversiones,
    inversiones quienes las
    ejecutan y quienes las custodian.

    Se tiene establecido
    lecido el nivel de autorización para el pago de
    comisiones, así como para la apertura de nuevas
    nue cuentas
    de inversión

    Se realiza
    a una verificación periódica que garantice que las
    inversiones
    ones activas corresponden a las autorizadas
    Práctica SI NO N/A

    Se han establecido montos máximos de inversión a cada


    funcionario, así como el correspondiente
    correspondien nivel de
    autorización,
    rización, cuando la inversión supere el monto.

    El sistema genera reportes, que permitan identificar los


    cambios que presentan
    ntan las inversiones realizadas.
    realizadas

    Periódicamente se analiza y documenta el comportamiento


    de las inversiones
    siones entre un período y otro, y se indaga
    sobre aquellos cambios inusuales

    Se realizan conciliaciones diarias de cada una de las


    cuentas de inversiones

    Todo registro contable de las inversiones, cuenta con su


    correspondiente documentación
    ción soporte, emitida por la
    entidad que administra la inversión

    Se verifica que la clasificación


    cación contable de las inversiones,
    sea acorde al tiempo y disponibilidad para la venta de la
    misma

    Se realizan estudioss así como el correspondiente


    seguimiento
    ento a la gestión de riesgo.

    Se verifican
    erifican periódicamente la razonabilidad de los precios
    de negociación de las inversiones

    La inversión en divisas es evaluada, en la medida que


    cambian las condiciones del mercado.

    Se generan informes periódicos,


    periódic sobre las inversiones
    realizadas y sus correspondientes utilidades o pérdidas.
    pérdidas

    Todo contrato de inversiones cuenta con el aval jurídico


    Práctica SI NO N/A

    Las fuentes de información sobre las tasas de interés,


    inflación y demás indicadores, que afecten las inversiones
    in
    realizadas, son confiables

    Se analiza el impacto de las inversiones en la situación


    financiera de la compañía, tanto en escenarios positivos
    como negativos

    Se ha establecido validar que las operaciones realizadas,


    correspondan con las operaciones autorizadas

    Se tienen controles que garantizan que la información se


    registra de forma exacta

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