2DO ENTREGABLE 2022 - DESARROLLO DEL REPORTE DE EVALUACION ANUAL 2021 - Compressed

Preguntas del Cuestionario
Componente de
N° de Pregunta Eje Pregunta del Cuestionario
Control Interno
Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Cultura
1 Ambiente de Control menos una charla de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y
Organizacional
servidores, sobre ética, integridad y su importancia en la función pública?
Criterios para el cumplimiento de la pregunta

D- Alternativas para el dictado de la charla:
Es importante que los funcionarios y servidores de las entidades internalicen la 1- Expositor de la entidad especializado en el tema (Experiencia: haber llevado,
importancia que tiene la ética e integridad en la función pública como parte del al menos, un curso cumpliendo el criterio de la pregunta Nro. 04 del presente
desarrollo de la Política y Plan de Integridad Institucional (Oficina de Integridad) cuestionario).
A- Participantes en la charla de sensibilización: 2- Secretaria de Integridad Pública o CGR o Universidad o Entidad Cooperante o
La Charla debe incluir a personal independientemente del régimen laboral o contractual o Colegio Profesional.
relación de cualquier naturaleza con la entidad 3- Consultor individual o empresa con experiencia en temas similares en los
últimos 6 meses.
B- Recomendación para la realización de la charla de sensibilización: E- Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
Se recomienda que esta actividad se realice dentro del primer semestre del año, la entidad ha
sensibilizado como mínimo, con los criterios establecidos en la siguiente PPT. • Informe emitido por la unidad orgánica a cargo de la realización de la charla
(Oficina de Integridad Pública / Recursos Humanos y quien haga sus veces)
C- Contenido mínimo de la charla de sensibilización (Mínimo 2 horas) que contiene, certificados o constancias, nombre de la charla, fecha de la
• Aspectos conceptuales (ética, integridad, función pública)
charla, capturas pantalla (en el caso de charlas virtuales), entre otros
• Aspectos normativos: Código de Ética de la función pública (obligaciones y
documentos.
responsabilidades), Plan Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción, otras
normas.
• Aspectos reflexivos: Importancia de la ética e integridad en la función pública.
Componente de
Control Interno
Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Cultura
1 Ambiente de Control menos una charla de sensibilización, dirigido a sus funcionarios y
Organizacional
servidores, sobre ética, integridad y su importancia en la función pública?
SI Cuando la charla se ha ejecutado en el último año fiscal (últimos 12 meses) a por lo menos al 50% del
personal, cumpliendo con los criterios mínimos establecidos
PARCIALMENTE Cuando la charla se ha ejecutado en el último año fiscal (últimos 12 meses) por lo menos al personal
entre 30% al 49%, cumpliendo con los criterios mínimos establecidos
Cuando no se ha ejecutado la charla o se ha ejecutado la charla en el último año fiscal (últimos 12

NO meses) por lo menos al personal entre el 1% al 29%
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

Cultura
2 Ambiente de Control aprobadas que regulen la conducta de sus funcionarios y servidores en el
Organizacional
ejercicio de sus funciones?
Documento que acredita el cumplimiento de la condición
Consideraciones para cumplir con la condición de la pregunta
• Acto resolutivo o documento que haga sus veces emitido por autoridad
La entidad debe contar con un marco normativo que regule la conducta competente que aprueba el lineamiento o norma interna que regula la
de sus funcionarios y servidores en el ejercicio de sus funciones. conducta de sus funcionarios y servidores.
El lineamiento o norma interna que regule la conducta de los Nota 1: Se recomienda efectuar coordinaciones entre la entidad pliego
funcionarios y servidores debe ser aprobada mediante Acto resolutivo con sus unidades adscritas y ejecutoras para elaborar y aprobar el
o documento que haga sus veces suscrito por autoridad competente. lineamiento o norma interna que resultará aplicable a todas ellas.
Nota 2: Aprobado el lineamiento o norma interna, debe ser difundida
Nota: En caso corresponda, las Unidades Adscritas y Unidades permanente dentro de la entidad, con la finalidad de promover su
Ejecutoras calificadas como entidad para efectos de la implementación cumplimiento.
del SCI, deben aplicar los lineamientos o normas internas que regulan Nota 3: Tomar en cuenta el DS N° 042-2018-PCM, que indica en el art. 4,
la conducta de los funcionarios y servidores que apruebe la entidad contar con un “Código de Conducta” como mecanismo e instrumentos que
pliego a la cual se encuentran adscritas. promueven la integridad pública para la implementación del control interno
y la promoción de acciones de prevención y lucha contra la corrupción
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

Cultura
2 Ambiente de Control aprobadas que regulen la conducta de sus funcionarios y servidores en el
Organizacional
ejercicio de sus funciones?
Cuando la entidad cuenta con el acto

SI resolutivo que aprueba el lineamiento o
norma interna
Cuando la entidad no cuenta con

NO
lineamiento o norma interna aprobada.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que

Cultura
3 Ambiente de Control permita recibir denuncias contra sus funcionarios y servidores que
Organizacional
vulneran la ética o normas de conducta?
Consideraciones para cumplir con la condición de la pregunta Documento que acredita el cumplimiento de la condición
La entidad debe contar con un procedimiento que regule el procedimiento • Acto resolutivo o documento que haga sus veces emitido por autoridad
que permita recibir denuncias contra los funcionarios y servidores que competente que aprueba el procedimiento.
vulneran la ética o normas de conducta.
Nota: Aprobado el procedimiento debe ser difundido al interior de la
Este procedimiento puede estar contenido en los lineamientos o norma entidad (funcionarios y servidores) y hacia el exterior (público en
interna que regulan la conducta de los funcionarios y servidores o puede general), a través de los medios que tenga a su disposición (banner,
ser aprobado de manera independiente por Acto resolutivo o documento periódico, mural etc.).
que haga sus veces suscrito por autoridad competente.
Nota: En caso corresponda, las Unidades Adscritas y Unidades Ejecutoras Nota: La entidad puede utilizar la plataforma digital
calificadas como entidad para efectos de la implementación del SCI, deben https://denuncias.servicios.gob.pe, para recepcionar las denuncias como
aplicar los lineamientos o normas internas que regulan la conducta de los parte del procedimiento.
funcionarios y servidores que apruebe la entidad pliego a la cual se
encuentran adscritas.
Componente de
Control Interno

Cultura
Organizacional
Tener en cuenta
Las Entidades no deben confundir este procedimiento con el de la
Ley 29542 Ley de Protección al denunciante en el ámbito
administrativo y de colaboración eficaz en el ámbito penal, y
modificatorias, que atribuye competencia a la CGR (art. 4), cuyo
procedimiento especifico se rige por la Directiva 009-2020-
Contraloria.
Componente de
Control Interno

Cultura
Organizacional
Cuando la entidad cuenta con el acto

SI
resolutivo que aprueba el procedimiento
Cuando la entidad no cuenta con

NO procedimiento aprobado.
Componente de
Control Interno
¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

Cultura
4 Ambiente de Control orgánica responsable de la implementación del SCI han recibido, al menos,
Organizacional
un curso de capacitación en Control Interno durante los dos últimos años?
Criterios para el cumplimiento de la pregunta Contenido mínimo del curso de capacitación

A- Quienes deben recibirlo: D- Alternativas para su desarrollo:
Deben recibir al menos un curso de capacitación los funcionarios y servidores del órgano o 1- Puede estar a cargo de un proveedor que brinde servicios de capacitación, como por
unidad orgánica responsable de la implementación del SCI que participan de manera activa en ejemplo Universidad, Colegio Profesional, u otra entidad que tenga por lo menos 6
el proceso de implementación del SCI en la entidad. meses de experiencia brindando servicios de capacitación.
Nota 1: Se recomienda a la entidad señalar en un documento el nombre y cargo de los funcionarios y servidores que 2- Puede llevarse a través de la Escuela Nacional de Control.
participan de manera activa en el proceso de implementación del SCI (elaboración de entregables).
B- Recomendación para la realización de, al menos, un curso de capacitación: E- Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
Se recomienda que esta actividad se realice dentro del primer semestre del año, cumpliendo Certificados o constancias, Informe, acto resolutivo o documento que haga sus
con los criterios dispuestos por la CGR. veces, emitido autoridad competente, que contenga la lista de personas que
C- Contenido mínimo: cuentan con, al menos un curso de capacitación en control interno..
El curso debe permitir a los participantes conocer los aspectos teóricos del control
interno: componentes, principios, objetivos, obligaciones y responsabilidades de los Importante: Para la evaluación Anual respecto al periodo 2021, se considera
funcionarios y servidores en su implementación y funcionamiento, así como su cumplida la condición cuando se ha llevado un curso de capacitación de por lo
importancia en la gestión pública; así como aspectos prácticos: elaboración de los menos 12 horas académicas. A partir del año 2022, se considerará cumplida la
entregables que evidencian la implementación del SCI, aplicación de la metodología de condición cuando el curso requerido tenga por lo menos 24 horas académicas.
gestión de riesgos, entre otros aspectos relevantes.
Componente de
Control Interno
¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

Cultura
4 Ambiente de Control orgánica responsable de la implementación del SCI han recibido, al menos,
Organizacional
un curso de capacitación en Control Interno durante los dos últimos años?
La totalidad funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

orgánica responsable de la implementación del SCI cuentan con curso de
SI capacitación en Control Interno durante los dos últimos años.
PARCIALMENTE Al menos el 50% de funcionarios y servidores que son parte del órgano o
unidad orgánica responsable de la implementación del SCI cuentan con curso
de capacitación en Control Interno durante los dos últimos años.
NO Cuando ninguno o entre el 1% y 49% de funcionarios y servidores que son

parte del órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del
SCI cuentan con curso de capacitación en Control Interno durante los dos
últimos años.
Componente de
Control Interno
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en

Cultura la entidad/dependencia, durante el presente año, ha capacitado a los
5 Ambiente de Control
Organizacional demás órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación
del SCI sobre temas de control interno? (*)

El Órgano responsable de la implementación del SCI debe encargar o asignar a uno o varios funcionarios D- Alternativas para el dictado de la charla:
o servidores públicos la tarea o función de capacitar a los funcionarios y servidores de los otros órganos o 1- Expositor de la entidad que cuente con experiencia en la materia y haya llevado, por lo
unidades orgánicas de la entidad sobre el control interno y la importancia que tiene su implementación en menos un curso en implementación del SCI, cumpliendo los criterios de la pregunta Nro.
la entidad. 04 del presente cuestionario.
La condición también se cumple cuando se asigne a un funcionario o servidor la tarea o función de 2- Que se realice a través de la CGR, Colegio Profesional, Universidad o Entidad
efectuar las coordinaciones con otras áreas de la entidad u otras entidades que permitan realizar la Cooperante.
capacitación a los otros órganos o unidades orgánicas de la entidad. 3- Consultor individual o empresa con experiencia en temas similares en los últimos 6
A- Participantes en la capacitación: meses, cuyo expositor haya llevado, por lo menos un curso en implementación del SCI,
Se debe incluir al personal que, independientemente del régimen laboral o contractual o relación de cumpliendo los criterios de la pregunta Nro. 04 del presente cuestionario.
cualquier naturaleza con la entidad, participa en la implementación del SCI. E- Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
B- Recomendación para la realización de la capacitación: Lista de participantes, certificados o constancias, Informe emitido por la unidad orgánica a
Se recomienda que esta actividad se realice dentro del primer semestre del año, la entidad ha cargo de la realización de la capacitación, entre otros medios de verificación (estos
sensibilizado como mínimo, con los criterios establecidos en la siguiente PPT. documentos deben contener como mínimo el nombre de participantes y su dependencia,
C- Contenido mínimo de la capacitación: nombre y fecha de la capacitación), capturas pantalla (en caso se desarrolle de manera
• Se acredita la condición de la pregunta con al menos una charla sobre temas en control interno con virtual), entre otros documentos.
una duración no menor a dos (2) horas.
• Marco normativo del Control Interno, , componentes, responsabilidades de los funcionarios y
servidores, ejes de implementación del SCI y su aplicación.
Componente de
Control Interno
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en

Cultura la entidad/dependencia, durante el presente año, ha capacitado a los
Organizacional demás órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación
del SCI sobre temas de control interno? (*)
Cuando se capacitó a los órgano o unidades orgánicas que participan

en la implementación del SCI, y la totalidad de los funcionarios y
SI servidores capacitados son por lo menos el 50% de los que laboran en
los mismos, debiéndose cumplir con los criterios establecidos
Cuando se capacitó a los órgano o unidades orgánicas que participan

PARCIALMENTE en la implementación del SCI, y la totalidad de los funcionarios y
servidores capacitados son entre el 30% y 49% de los que laboran en
los mismos, debiéndose cumplir con los criterios establecidos
Cuando no se capacitó a ningún órgano o unidades orgánicas que

NO participan en la implementación del SCI. También cuando habiéndose
capacitado no se supera el 29% de funcionarios y servidores que
laboran en los mismos.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor

Cultura que se dedique permanentemente, a la sensibilización, capacitación,
Organizacional orientación y soporte a los órganos o unidades orgánicas para la
implementación del SCI?
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
• Contrato, Informe, Oficio, Memorando, acto resolutorio o
documento que haga sus veces, a través del cual se encarga o
El Órgano responsable de la implementación del SCI debe encargar o
asigna al funcionario o servidor, la función de sensibilizar,
asignar como mínimo a un funcionario o servidor público, adicional a
capacitar, orientar y brindar soporte técnico en control interno a
las funciones que tiene, la tarea o función de sensibilizar, capacitar,
los demás órgano o unidades orgánicas de la entidad.
orientar y brindar soporte técnico a los demás órganos o unidades
orgánicas que participan en la implementación del SCI en la entidad. Nota 1: Se recomienda que el funcionario o servidor asignado para
estas tareas o funciones lleve, previamente, un curso sobre control
La condición también se cumple cuando se asigne a un funcionario o
interno (cumpliendo los criterio de la pregunta Nro. 04 del presente
servidor la tarea o función de efectuar las coordinaciones con otras
cuestionario).
áreas de la entidad u otras entidades que permitan realizar la
Nota 2: Debe difundirse en la entidad, el nombre y cargo del o los
capacitación a los otros órganos o unidades orgánicas de la entidad.
funcionarios y servidores que tienen asignada estas tareas o
funciones.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor

Cultura que se dedique permanentemente, a la sensibilización, capacitación,
Organizacional orientación y soporte a los órganos o unidades orgánicas para la
Cuando la entidad cumple con asignar

SI
la tarea o función.
Cuando la entidad no cumple con

NO
asignar la tarea o función.
Componente de
Control Interno
¿Se encuentran claramente identificadas los órganos o unidades

Cultura
7 Ambiente de Control orgánicas responsables de la ejecución de los productos priorizados en el
Organizacional
SCI?
La condición de la pregunta se cumple

Es importante que se identifiquen los órganos o unidades orgánicas Cuando la entidad ha determinado en un documento de gestión (Plan
que tienen a su cargo la ejecución o desarrollo de los productos Estratégico Institucional, Plan Operativo Instituciones u otro documento)
priorizados, para ello, debe tomarse en cuenta lo siguiente: los productos (bienes o servicios) y los órganos o unidades orgánicas que
• El producto es priorizado, para efectos de la gestión de riesgos están a cargo de su desarrollo o ejecución. tomando en cuenta los
en el marco de la implementación del SCI, con base a los documentos de gestión que regulan su estructura orgánica y funciones.
criterios señalados en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG. Documentos que acredita el cumplimiento de la condición
• La identificación del órgano o unidad orgánica se efectúa
Documento de gestión o el que haga sus veces que contenga los productos
tomando en cuenta las normas que regulan la estructura orgánica
que la entidad brinda a la población y los órganos o unidades orgánicas que
de la entidad.
se encuentran a cargo de su desarrollo o ejecución. Asimismo, esta
• En la aplicación de la metodología de gestión de riesgos sobre el
información debe estar contenida en una matriz que permita identificar el/los
producto priorizado deben participar los funcionarios y servidores
producto(s) priorizado(s), y su relación con el órgano o unidad orgánica
con mayor conocimiento y experiencia en el desarrollo o
responsable de la ejecución del mismo.
ejecución del producto.
Componente de
Control Interno
¿Se encuentran claramente identificadas los órganos o unidades

Cultura
7 Ambiente de Control orgánicas responsables de la ejecución de los productos priorizados en el
Organizacional
SCI?
Cuando la entidad cuenta con documento de gestión u otro que contiene los
SI productos priorizados y el órgano que está a cargo de la ejecución de los
mismos y adjunte la matriz que permita identificar la totalidad de los
mismos.
Cuando la entidad cuenta con documento de gestión u otro que contiene los
PARCIALMENTE productos priorizados y el órgano que está a cargo de la ejecución de los
mismos y adjunte la matriz que permita alguno(s) de los mismos.
Cuando la entidad no cuenta con documento de gestión u otro que contiene

NO los productos priorizados y el órgano que está a cargo de la ejecución de
los mismos. O cuando teniendo los documentos precedentes, no se pueda
identificar los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución
de los productos priorizados .
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información

Cultura del cumplimiento de sus objetivos, metas o resultados, a través de los
Organizacional canales de comunicación e información que dispone (correo electrónico,
Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)?
Consideraciones para cumplir con la condición de la pregunta Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
La entidad debe difundir el cumplimiento de las metas y objetivos Informe que contenga evidencia de la difusión masiva a los
institucionales con la finalidad de afianzar el compromiso de sus colaboradores mediante medios como: correos o intranet,
funcionarios y servidores en el cumplimiento de los mismos y promover afiches, periódico mural, documentos, entre otros documentos.
una cultura organizaciones.
Nota: Se recomienda difundir la mencionada información de
La información que se debe difundir son los resultados de las manera periódica (por lo menos trimestralmente), tomando en
evaluaciones parciales y/o anuales que permiten evidenciar el cuenta las normas que regulan la transparencia de la gestión.
cumplimiento de los objetivos y metas institucionales contenidos en los
documentos de gestión como el Plan Estratégico Institucional (PEI), Plan
Operativo Institucional (POI) y Planes de Trabajo Anual.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información

Cultura del cumplimiento de sus objetivos, metas o resultados, a través de los
Organizacional canales de comunicación e información que dispone (correo electrónico,
Intranet, periódico mural, documentos oficiales, entre otros)?
Cuando la entidad cumple con la difusión

SI masiva de la información del cumplimiento de
los objetivos, metas o resultados.
Cuando la entidad no cumple con la difusión

NO masiva de la información del cumplimiento de
los objetivos, metas o resultados.
Componente de
Control Interno
Cultura ¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los

Organizacional funcionarios, conforme a la normativa aplicable?
Consideraciones para cumplir con la condición de la pregunta Cumplimiento de la condición y documento que lo acredita
El proceso de evaluación de desempeño forma parte del Subsistema de La condición se cumple cuando la entidad ha efectuado la
Gestión de Rendimiento que tiene como finalidad estimular el buen evaluación de desempeño de sus funcionarios, en el marco de la
rendimiento y compromiso de los funcionarios y servidores de la entidad; Gestión de rendimiento.
permite, además, identificar y reconocer el aporte de los servidores con La citada evaluación se acredita con las fichas que contienen los
las metas institucionales y evidencia las necesidades requeridas para resultados de la evaluación de desempeño, informe o documento
mejorar el desempeño en sus puestos y de la entidad. que haga sus veces que contenga los resultados de la mencionada
evaluación.
La Autoridad Nacional de Servicio Civil (SERVIR) ha regulado el Nota: Tomando en cuenta la implementación progresiva de la Gestión de
Subsistema de Gestión de Rendimiento en la Resolución N° 0068-2020- rendimiento, la opción NO APLICA podrá ser marcada en aquellos casos en
SERVIR-PE y ha establecido que el mismo se implementará de manera que la entidad no realizó la mencionada evaluación en aplicación de la
progresiva en las entidades del Estado. Resolución N° 0068-2020-SERVIR-PE.
Componente de
Control Interno
Cultura ¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los

Organizacional funcionarios, conforme a la normativa aplicable?
Cuando la entidad efectuó la evaluación de desempeño

SI
PARCIALMENTE Cuando la entidad efectuó la evaluación de desempeño

parcialmente
Cuando la entidad no efectuó la evaluación de desempeño,

NO pese a encontrarse obligada.
Cuando la entidad, en el año 2021, no se encontraba en la

NO APLICA
obligación de efectuar la evaluación de desempeño
Componente de
Control Interno
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las

Cultura
10 Ambiente de Control medidas de remediación y control reportan mensualmente sus avances al
Organizacional
órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI?
Consideraciones para cumplir con la condición de la pregunta Documento que acredita el cumplimiento de la condición
Los órganos y unidades orgánicas, de la entidad, que se encuentran a Informe, memorando, correo electrónico o documento que
cargo de la implementación de las medidas de remediación y control haga sus veces, a través del cual se remite, al órgano
consignadas en los Planes de Acción Anual deben remitir al órgano responsable, la información sobre el avance de ejecución de
responsable de la implementación del SCI, la información del avance las medidas de remediación y control.
de implementación de las mismas, como mínimo mensualmente.
Nota: El documento que acredita el cumplimiento de la
Nota: La remisión de esta información permitirá al órgano
condición debe contener la fecha en que se recepcionó el
responsable del SCI conocer el estado situacional de ejecución
mismo por parte del órgano responsable.
de las medidas y podrá disponer la ejecución de las acciones
que aseguren la ejecución de las mismas dentro de los plazos y
forma prevista en el Plan de Acción Anual.
Componente de
Control Interno
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las

Cultura
10 Ambiente de Control medidas de remediación y control reportan mensualmente sus avances al
Organizacional
órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI?
Cuando la totalidad de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

SI remediación y/o control, realizaron el reporte de la información de manera mensual.
Cuando la totalidad de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

PARCIALMENTE remediación y/o control, , realizaron el reporte de la información por lo menos 6
veces en el año. O habiéndose realizado el reporte de manera mensual, no todos los
órganos responsables remitieron la información.
Cuando ninguno de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

NO remediación y/o control. O habiéndose realizado se envío del reporte de la
información, este fue realizado de 1 a 5 veces al año por cada órgano o unidades
orgánicas a cargo de las medidas de remediación y/o control
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta,

Cultura memorando u otras comunicaciones formales, a los responsables de la
Organizacional implementación de medidas de remediación y control, cuando estas son
implementadas en su totalidad dentro de los plazos programados?
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta

El otorgamiento de reconocimientos constituye un incentivo que contribuye a potenciar las Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
capacidades, competencias y habilidades de los funcionarios y servidores de la entidad, así Carta, memorando, oficio o acto resolutivo o documento que haga
como su satisfacción laboral, desempeño, incremento de autoestima y productividad sus veces mediante el cual se otorgue a los responsables de la
laboral. implementación de las medidas de remedición y control consignados
Por ello, es importante fomentar esta práctica que la finalidad de reforzar los en el Plan de Acción Anual, el reconocimiento por la implementación
comportamientos positivos que se encuentran alineados a la misión, visión, cultura oportuna y adecuada de las mismas.
organizacional y valores institucionales.
Nota: La Autoridad Nacional de Servicio Civil ha establecido que el otorgamiento de Nota: Se recomienda a la entidad elaborar una norma interna que
reconocimientos forma parte del Subsistema de Gestión de Relaciones Humanas y regule el otorgamiento de reconocimientos con la finalidad de
Sociales comprendido dentro del Sistema Administrativo de Recursos Humanos. transparentar el otorgamiento de los mismos.
El Reglamento de la Ley del Servicio Civil nos indica que este subsistema comprende las
relaciones que se establecen entre la organización y sus servidores civiles en torno a las
políticas y prácticas de personal. Se recomienda revisar la “Guía para la Gestión del
Proceso de Cultura y Clima Organizacional del Sistema Administrativo de Gestión de
Recursos Humanos, aprobada mediante Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 150-2017-
SERVIR-PE publicado el 2 de setiembre de 2017.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta,

Cultura memorando u otras comunicaciones formales, a los responsables de la
Organizacional implementación de medidas de remediación y control, cuando estas son
implementadas en su totalidad dentro de los plazos programados?
Cuando la entidad, habiendo cumplido con implementar las medidas

SI dentro de los plazos, ha otorgado reconocimiento por el cumplimento a
la totalidad de los responsables de las implementación de las medidas.
Cuando la entidad, habiendo cumplido con implementar las medidas

PARCIALMENTE
dentro de los plazos, ha otorgado reconocimiento por el cumplimento al
alguno(s) de los responsables de las implementación de las medidas.
Cuando la entidad no a otorgado ningún reconocimiento por el

cumplimento / No se ha cumplido con realizar la implementación de las
NO medidas dentro de los plazos programados
Componente de
Control Interno
Cultura ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el

Organizacional logro de sus objetivos, metas o resultados institucionales?
Condiciones para cumplir la condición de la pregunta Documento que acredita la condición de la pregunta
Es importante que la entidad cuente con documentos de gestión El documento de gestión, acto resolutorio o documento que haga
que incluyan indicadores de desempeño que permitan evaluar y sus veces que contenga los indicadores de desempeño que
determinar el logro de los objetivos y metas institucionales. permitan evaluar y determinar el logro de los objetivos y metas
institucionales.
Para elaborar y determinar los indicadores de desempeño, la
entidad puede tomar en cuenta Guía para el Planeamiento Nota: Se recomienda que para la elaboración y determinación
Institucional 2019, aprobado por el CEPLAN. de indicadores de desempeño se efectúen las coordinaciones
que correspondan, de ser necesario, con el CEPLAN.
Componente de
Control Interno
Cultura ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el

Organizacional logro de sus objetivos, metas o resultados institucionales?
Cuando la entidad cuenta con

SI
indicadores de desempeño
Cuando la entidad no cumple con la

NO condición
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha tipificado en su Reglamento de Infracciones y

Cultura Sanciones del personal, o documento que haga sus veces, las conductas
Organizacional infractoras por incumplimiento de las funciones relacionadas a la
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta

• El Reglamento de la Ley del Servicio Civil aprobado por DS N° 040-2014-PCM, no exige que las entidades cuenten con un Reglamento de
Infracciones y Sanciones como documento de gestión de recursos humanos.
• La condición de la pregunta se cumple cuando la entidad que cuenta con un Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado incluye en el
mismo la o las conductas infractoras que se aplicarán cuando se advierta que los funcionarios y servidores incumplan las funciones y obligaciones
relacionada a la implementación y funcionamiento del SCI.
• La condición de la pregunta también se cumple cuando la entidad que NO cuenta con un Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado, a
través de su órgano a cargo de recursos humanos informa al órgano responsable de la implementación del SCI, que: i) La entidad no cuentan con un
Reglamento de Infracciones y Sanciones y, ii) Cuando advierta que los funcionarios o servidores incumplen con las funciones y obligaciones
relacionada a la implementación del SCI aplicarán la conducta infractora tipificada en el inciso q) del artículo 85 de la Ley del Servicio Civil.
Componente de
Control Interno

Documentos que acreditan la condición de la pregunta
• El Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado que contiene la o las conductas infractoras aplicables a los funcionarios y servidores
que incumplen con sus funciones y obligaciones relacionadas a la implementación del SCI, el informe que comunica que se aplicará el inciso q)
del artículo 85 de la Ley N° 30057 (en el caso que no cuenten con Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado)
Nota: Cabe precisar que las conductas infractoras sobre incumplimiento de las obligaciones y responsabilidades en la implementación y
funcionamiento del SCI son consideradas como graves o muy graves, tomando en cuenta la gravedad del hecho.
Al respecto, la Autoridad Nacional de Servicio Civil- SERVIR emitió el Informe Técnico N° 709-2020-SERVIR-GPGSC, que contiene aspectos
relevantes sobre el Régimen Sancionador aplicable a las infracciones de la Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.
Componente de
Control Interno

Cuando la entidad cumple con la

SI condición de la pregunta
NO Cuando la entidad no cumple con la

condición
Componente de
Control Interno
¿El titular de la entidad/dependencia ha presentado el Informe de

Cultura Información y
14 Rendición de Cuentas de Titulares conforme a la normativa vigente y los
Organizacional Comunicación
plazos establecidos?
Condiciones para cumplir la condición de la pregunta Documento que acredita el cumplimiento de la condición
El Titular de la entidad pliego se encuentra en la obligación de • Con el informe de rendición de cuentas registrado y remitido a la
rendir cuentas en la forma y plazos establecidos por la normativa Contraloría General de la República, a través del aplicativo informático de
aplicable. rendición de cuentas, efectuado por el Titular de la entidad obligada.
El funcionario responsable de las unidades adscritas y unidades
Link aplicativo: https://apps1.contraloria.gob.pe/rrcc/login/
ejecutoras de la entidad pliego tienen la obligación de remitir la
información que les corresponde al titular de la entidad pliego para • En el caso de las Unidades Adscritas y Unidades Ejecutoras catalogadas
que pueda remitir su informe de rendición de cuentas. como entidad para efectos de la implementación del SCI, con los formatos
Nota: La Rendición de Cuentas solicitada, está relacionado a la o anexos que les corresponde remitir al Titular de la entidad pliego
obligada a presentar el informe de rendición de cuentas.
realizada en el mes de mayo de 2021 bajo los lineamientos de la
Directiva 015-2016-CG/GPROD.
Componente de
Control Interno
¿El titular de la entidad/dependencia ha presentado el Informe de

14 Rendición de Cuentas de Titulares conforme a la normativa vigente y los
plazos establecidos?
Cuando la entidad ha presentado el Informe de

SI
Rendición de Cuentas de Titulares conforme a la
normativa y dentro del plazo establecido.
PARCIALMENTE Cuando la entidad ha presentado el Informe de

Rendición de Cuentas de Titulares conforme a la
normativa y fuera del plazo establecido.
Cuando la entidad ha presentado el Informe de

NO Rendición de Cuentas de Titulares
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha difundido a la ciudadanía la información de su

ejecución presupuestal, conforme a la normativa aplicable y utilizando los
15 canales de comunicación con los que dispone (Internet, periódico mural,
documentos oficiales, entre otros)?
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta Documento que acredita el cumplimiento de la condición
Con el objetivo de transparentar la información de ejecución Capturas de pantalla del portal de transparencia estándar o
presupuestal, la entidad debe difundir a la ciudadanía, a través de los página web que contiene la información difundida, periódicos
canales de comunicación con los que cuenta, la mencionada murales, banners, comunicaciones, entre otros documentos.
información. Nota: La periodicidad de la difusión de la información
Para efectuar la mencionada difusión debe tomarse en cuenta la debe efectuarse tomando en cuenta las normas
normativa aplicable, entre ellas, los Lineamientos para la aplicables al caso, dentro de las cuales se encuentran:
implementación del Portal de Transparencia Estándar en las entidades • Directiva N° 007-2019-EF/50.01
de la Administración Pública, Directiva que regula la Evaluación en el • Directiva N° 001-2017-PCM/SGP
marco de la fase de Evaluación Presupuestaria, entre otros.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha difundido a la ciudadanía la información de su

Cultura Información y ejecución presupuestal, conforme a la normativa aplicable y utilizando los
15
Organizacional Comunicación canales de comunicación con los que dispone (Internet, periódico mural,
documentos oficiales, entre otros)?
Cuando la entidad difunde la información

SI
Cuando la entidad difunde la información

PARCIALMENTE parcialmente

NO condición
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo

16 INFOBRAS el avance físico de las obras públicas que se encuentran en
ejecución?
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta Documento que acredita la condición de la pregunta
Es importante que las entidades publiquen, en los canales de Los formatos de registro de información en el portal de INFOBRAS,
comunicación que correspondan, la información relacionada a la capturas de pantalla del citado portal.
ejecución de la o las obras que tienen a su cargo o que se encuentran
bajo su ámbito de supervisión, con base a sus funciones y Para mayor información sobre el uso del portal web de INFOBRAS,
competencias. puede revisar el manual instructivo ubicado en el siguiente enlace
web: http://bit.ly/instructivo-infobras
El portal web INFOBRAS es una herramienta informática en la cual, las
entidades deben registrar la información sobre las obras que se NOTA: Las entidades que por competencias y funciones no tienen a
encuentran bajo su competencia o ámbito de supervisión (avances su cargo la ejecución de obras podrán marcar la opción de
mensuales de ejecución de la obra, conformidades de calidad, de respuesta: NO APLICA, igualmente podrán marcar esta opción las
avance y de recepción de la obra, entre otros). entidades que el año anterior no ejecutaron obras.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia registra mensualmente en el aplicativo

16 INFOBRAS el avance físico de las obras públicas que se encuentran en
ejecución?
Cuando la entidad ha registrado todas

SI
las obras públicas y mensualmente
Cuando se cumpla parcialmente con la

PARCIALMENTE
condición de la pregunta

NO condición
Cuando la entidad no tiene

NO APLICA
competencias para ejecutar obras
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia revisa mensualmente en el Registro Nacional de

Cultura Información y Sanciones contra Servidores Civiles (RNSSC), a fin de identificar si alguno
17
Organizacional Comunicación de sus funcionarios se encuentra registrado en el mismo y procede
conforme a la normativa aplicable?

Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
Es importante que la entidad contrate o designe a funcionarios
que cumplen con las condiciones mínimas para asumir un cargo El reporte de consulta del Registro Nacional de Sanciones de
directivo, lo cual implica, además, que no se encuentren Destitución y Despido, informe que contenga la información de la
inhabilitados para brindar servicios en una entidad pública, por consulta del mencionado registro o documento que haga sus veces.
ello, es necesario revisar mensualmente en el Registro Nacional
Nota: Desde el año 2013, es obligatorio que los responsables de
de Sanciones de Destitución y Despido – RNSDD.
las entidades del estado consulten el registro nacional de
sanciones contra los servidores civiles (RNSSC), cada vez que
Se recomienda revisar el Decreto Legislativo Nº 1295, Decreto
contraten personal para evitar el ingreso de personas
Legislativo que modifica el artículo 242 de la Ley Nº 27444, Ley
inhabilitadas y no hacerlo puede acarrear una sanción
del Procedimiento Administrativo General y establece
disciplinaria.
disposiciones para garantizar la integridad en la administración
pública, publicado el 30 de diciembre de 2016.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia revisa mensualmente en el Registro Nacional de

Cultura Información y Sanciones contra Servidores Civiles (RNSSC), a fin de identificar si alguno
17
Organizacional Comunicación de sus funcionarios se encuentra registrado en el mismo y procede
conforme a la normativa aplicable?
Cuando la entidad revisa el registro de

SI
inhabilitados mensualmente

NO
condición
Componente de
Control Interno
¿La Alta Dirección evidencia el uso de información relacionada a la

18 implementación del SCI para tomar decisiones que mejoren la gestión de
la entidad?
Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta Documento que acredita el cumplimiento de la condición
Es importante que la alta dirección de la entidad tome Memorando, informe, oficio, acta de reunión, proveído o
conocimiento de la información relacionada a la documento que haga sus veces a través del cual la Alta
implementación del SCI, sobre todo en lo que corresponde a Dirección dispone la ejecución de medidas o acciones en la
la gestión de riesgos de los productos priorizados con la entidad, a raíz de la información sobre el SCI que tomaron en
finalidad que disponga la ejecución de acciones y medidas cuenta.
que conlleven a la implementación adecuada y oportuna del
mencionado sistema, así como la ejecución de las medidas Nota: Cabe señalar que el titular de la entidad tomará como
que conllevarán a reducir los riesgos que afecten el desarrollo base para el cumplimiento de esta pregunta, la información
de los productos priorizados. generada como (reglamentos, procedimientos, entre otros), a
partir de las medidas de remediación y control establecida en
los planes de acción.
Componente de
Control Interno
¿La Alta Dirección evidencia el uso de información relacionada a la

18 implementación del SCI para tomar decisiones que mejoren la gestión de
la entidad?
La Alta Dirección genera documentos como (reglamentos,

SI
procedimientos, entre otros), a partir de las medidas de
remediación y control establecida en los planes de acción.
La Alta Dirección no genera documentos como (reglamentos,

NO procedimientos, entre otros), a partir de las medidas de
remediación y control establecida en los planes de acción.
Componente de
Control Interno
Cultura Información y ¿El Titular de la entidad/dependencia y la Alta Dirección han tomado

19
Organizacional Comunicación conocimiento del Plan de Acción Anual, antes de su aprobación?
Consideraciones: Documento de sustento:

Es importante que la Unidad Orgánica responsable de la implementación del Oficio , memorando o documento que haga sus veces dirigido al Titular y demás
Sistema de Control Interno remita los Reportes de Planes de Acción Anual (PAA), miembros de la Alta Dirección, adjuntando el Reporte del Plan de Acción Anual
antes de su aprobación al Titular e integrantes de la alta Dirección, con la finalidad correspondiente, en formato borrador.
de recoger sus comentarios, apreciaciones y observaciones, del mismo modo para
poner de conocimiento (y comprometerlos de ser necesario), en el desarrollo
oportuno de las medidas a ser implementadas y que serán aprobadas en los Plan
de Acción Anual a través del aplicativo informático del Sistema de Control Interno
de la Contraloría General de la República.
Nota:
Plan de Acción Anual (PAA), se refiere a (todo esto en formato borrador):
- Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación.
- Reporte del Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (con la
cantidad mínima exigida de productos priorizados, según Grupo y Periodo,
conforme a lo establecido en la Directiva Nº 006-2019-CG/INTEG y su
modificatoria).
Componente de
Control Interno
Cultura Información y ¿El Titular de la entidad/dependencia y la Alta Dirección han tomado

19
Organizacional Comunicación conocimiento del Plan de Acción Anual, antes de su aprobación?
Cuando la máxima autoridad administrativa de la entidad (MAAE)o quien haga sus veces ha
SI remitido documentos dirigido al Titular y demás miembros de la Alta Dirección, adjuntando
todos los Reportes del PAA antes de ser aprobados.
Cuando la MAAE o quien haga sus veces ha remitido los documentos dirigido al Titular y
PARCIALMENTE demás miembros de la Alta Dirección, adjuntando al menos uno de los Reportes del PAA antes
de ser aprobados o cuando a remitido a parte de la Alta dirección estos documentos.
Cuando la MAAE o quien haga sus veces no ha remitido ningún documento dirigido al Titular y
NO demás miembros de la Alta Dirección, adjuntando el Reporte del PAA antes de ser aprobados.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, a través de los canales de comunicación

Cultura Información y internos (correo electrónico, Intranet, periódico mural, documentos
20
Organizacional Comunicación oficiales, entre otros), informa trimestralmente a los funcionarios y
servidores sobre la importancia de contar con un SCI?
Consideraciones:
¿Deseas saber mas?
Es responsabilidad de todos los funcionarios y servidores participar en el
proceso de implementación y funcionamiento del SCI, puesto que permite: Revisa la información y normativa en la web de la CGR, http://bit.ly/cgr-
• Coadyuvar al cumplimiento de los objetivos de la entidad. controlinterno, también puedes ver el siguiente video: http://bit.ly/video-
• Lograr una eficiencia y trasparencia en las operaciones a través d su sci-cgr
implementación.
• Prevenir situaciones que puedan limitar o dificultar el logro de objetivos y
metas institucionales a través de la implementación de esta herramienta de Documento de sustento:
gestión. Informe que contenga correos, fotos, memorando, entre otros documentos que
• Generar una cultura de prevención. demuestren su aplicación.
• Fomentar la práctica de valores
• Promover el desarrollo organizacional
• Proteger los recursos y bienes de la entidad
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, a través de los canales de comunicación

Cultura Información y internos (correo electrónico, Intranet, periódico mural, documentos
20
Organizacional Comunicación oficiales, entre otros), informa trimestralmente a los funcionarios y
servidores sobre la importancia de contar con un SCI?
La entidad o quien haga sus veces ha informado trimestralmente a los funcionarios y

SI servidores sobre la importancia de contar con un SCI
La entidad o quien haga sus vedes ha informado por lo menos un triemstre a los
PARCIALMENTE funcionarios y servidores sobre la importancia de contar con un SCI
Cuando el Titular o máxima o autoridad administrativa de la entidad o quien haga

NO sus vecesno ha informado trimestralmente a los funcionarios y servidores sobre la
importancia de contar con un SCI
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha incorporado en los contratos con proveedores o

consultores una cláusula que manifieste el rechazo total y absoluto, de las partes, a
Cultura Información y cualquier tipo de ofrecimiento, dádiva, forma de soborno nacional o transnacional,
21 regalo, atención o presión indebida que pueda afectar el desarrollo normal y objetivo
de los contratos", o de ser el caso, solicita una declaración jurada bajo los mismos
términos?

Es importante que la entidad/dependencia genere una cultura de integridad y buenas prácticas en las La Entidad, puede emitir:
contrataciones de bienes y servicios que efectúa. En ese sentido, es necesario que sus contratos - Lineamientos
cuenten con una cláusula anticorrupción que resguarde los intereses del estado ante posibles casos - Directiva interna.
de soborno. - Informe u otro documento que haga sus veces, emitido por el
área correspondiente, en donde se precise la inclusión de la
Sobre la inclusión de Cláusula Anticorrupción: clausula anticorrupción.
• Art. 32.3 de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo - Modelos de contratos.
N° 082-2019-EF. - Ordenes de servicio que incorporen esta clausula.
• Art. 138.4 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo
N° 344-2018-EF.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha incorporado en los contratos con proveedores o consultores

una cláusula que manifieste el rechazo total y absoluto, de las partes, a cualquier tipo de
21 ofrecimiento, dádiva, forma de soborno nacional o transnacional, regalo, atención o
Organizacional Comunicación presión indebida que pueda afectar el desarrollo normal y objetivo de los contratos", o de
ser el caso, solicita una declaración jurada bajo los mismos términos?
Cuando la entidad incorporado en sus contratos con proveedores o consultores la

SI citada clausula en cuestión; o de ser el caso, solicita declaración jurada bajo los
mismos términos.
Cuando la entidad ha incorporado en la gunos o no ha incorporado en sus contratos

NO con proveedores o consultores la citada clausula en cuestión; o de ser el caso, no
solicita declaración jurada bajo los mismos términos.
Componente de
Control Interno
¿El Órgano responsable de la implementación del SCI en la entidad

Cultura Información y comunicó formal y oportunamente, el Plan de Acción Anual aprobado a los
22
Organizacional Comunicación órganos o unidades orgánicas para que implementen las medidas de
remediación y control consignadas en el mismo?
Consideraciones previas ¿Cómo se comunica formalmente la información del Plan de

Es importante comunicar a los órganos y unidades orgánicas sobre la implementación del Acción Anual para la implementación del SCI?
Plan de Acción Anual con la finalidad de que implementen de manera adecuada y
oportuna las medidas de control o de remediación contenidas en los Planes de Acción. El Funcionario Responsable o Titular de la entidad debe comunicar a los órganos o
unidades orgánicas que tienen a su cargo la ejecución de las medidas de remediación y
PARCIALMENTE, comprende: control contenidas en el Plan de Acción Anual.
• No se ha comunicado los Planes de Acción Anual a todos los órganos o unidades
orgánicas que participan en la implementación del SCI. Esta comunicación se acredita con: Memorando, Informe, Proveído u otro documento que
• Se ha informado los Planes de Acción Anual en forma parcial (no se ha implementados haga sus veces.
Planes de Acción Anuales mínimos requeridos por la CGR, dentro del periodo), a todos
los órganos o unidades orgánicas involucradas. La comunicación debe acreditar (acuse de recibo) la recepción por parte de los órganos o
unidades orgánicas responsables de implementar las medidas de remediación y control.
Nota: Se recomienda que la mencionada comunicación se efectúe dentro de los 10 días
posteriores que se haya ENVIADO el entregable a la Contraloría General de la República,
a través del aplicativo informático.
Componente de
Control Interno
¿El Órgano responsable de la implementación del SCI en la entidad comunicó formal

Cultura Información y y oportunamente, el Plan de Acción Anual aprobado a los órganos o unidades
22 orgánicas para que implementen las medidas de remediación y control consignadas
en el mismo?
Cuando el Titular o máxima autoridad administrativa de la entidad o quien haga sus veces
SI comunica los Planes de Acción a los órganos o unidades orgánicas que participan en la
implementación del SCI
Cuando el Titular o máxima autoridad administrativa de la entidad o quien haga sus veces
PARCIALMENTE comunica parcialmente los Planes de Acción a los órganos o unidades orgánicas que
participan en la implementación del SCI
Cuando el Titular o máxima autoridad administrativa de la entidad o quien haga sus veces no
NO comunica los Planes de Acción a los órganos o unidades orgánicas que participan en la
implementación del SCI
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha tomado en cuenta los criterios de tolerancia al riesgo

Gestión de
23 Evaluación de Riesgos establecidos en la Directiva, para identificar los riesgos que deben ser reducidos
Riesgos mediante medidas de control?

Tolerancia al Riesgo es el valor del riesgo que una entidad está dispuesta a • Documento, Acta de reunión elaborado por el o los especialistas en el
aceptar para lograr su objetivo. (Anexo Nº 7 de la Directiva, establece la desarrollo del producto priorizado (que contenga Matriz de Evaluación de
tolerancia al riesgo de las entidades que deben implementar el SCI tomando en Riesgos).
cuenta el Grupo en el que se encuentran).
• Nota: Para el periodo 2021, se podrá también considerar como documento de
Por cada producto priorizado la entidad identifica los riesgos y sus niveles, para sustento, los Planes de Acción Anual- Sección Medidas de Control, suscritos
luego determinar cuáles serán reducidos a través de medidas de control, de por el titular y subidos al aplicativo informático del SCI.
acuerdo a la tolerancia al riesgo, según los criterios establecidos:
• Entidades del Grupo 1, establecen medidas de control, al menos para los
riesgos que presentan niveles MEDIO, ALTO y MUY ALTO.
• Entidades del Grupo 2 y 3, establecen medidas de control, al menos para los
riesgos que presentan niveles ALTO y MUY ALTO.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha tomado en cuenta los criterios de tolerancia al

Gestión de
23 Evaluación de Riesgos riesgo establecidos en la Directiva, para identificar los riesgos que deben
Riesgos
ser reducidos mediante medidas de control?
Cuando la entidad ha presentado el documento elaborado por el o los especialistas, a

SI través del cual se valida los criterios de tolerancia para todos los productos priorizados.
Cuando la entidad ha presentado el documento elaborado por el o los especialistas, a

PARCIALMENTE través del cual se valida los criterios de tolerancia de al menos un producto priorizado.
Cuando la entidad no ha presentado el documento elaborado por el o los especialistas, a

NO través del cual se valida los criterios de tolerancia de ningún producto priorizado.
Componente de
Control Interno
Gestión de Evaluación de ¿Se han determinado medidas de control para todos los riesgos valorados
24
Riesgos Riesgos que estén fuera de la tolerancia al riesgo?

Tolerancia al Riesgo es el valor del riesgo que una entidad está dispuesta a • Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (PAA-SMC) del periodo
aceptar para lograr su objetivo. (Anexo Nº 7 de la Directiva, establece la 2021, suscritos por el titular y subidos al aplicativo informático del SCI
tolerancia al riesgo de las entidades que deben implementar el SCI tomando en
cuenta el Grupo en el que se encuentran). Nota: El aplicativo informático cuando corresponda, solicitará que la entidad
generen “Medidas de Control”, para todos los riesgos que estén fuera de la
Por cada producto priorizado la entidad identifica los riesgos y sus niveles, para tolerancia.
luego determinar cuáles serán reducidos a través de medidas de control, de
acuerdo a la tolerancia al riesgo, según los criterios establecidos:
• Entidades del Grupo 1, establecen medidas de control, al menos para los
riesgos que presentan niveles MEDIO, ALTO y MUY ALTO.
• Entidades del Grupo 2 y 3, establecen medidas de control, al menos para los
riesgos que presentan niveles ALTO y MUY ALTO.
Componente de
Control Interno
Gestión de Evaluación de ¿Se han determinado medidas de control para todos los riesgos valorados
24
Riesgos Riesgos que estén fuera de la tolerancia al riesgo?
Cuando la entidad ha presentado el Reporte del PAA-SMC de todos los

SI productos mínimos requeridos.|
Cuando la entidad ha presentado el Reporte del PAA-SMC de al menos un

PARCIALMENTE
producto mínimo requerido.
Cuando la entidad no ha presentado el Reporte del PAA-SMC de todos los

NO productos mínimos requeridos.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha determinado su Presupuesto Institucional considerado

Gestión de
25 Evaluación de Riesgos la información del Plan Operativo Institucional y requerimientos del Cuadro de
Riesgos Necesidades?

El Sector Público elabora un Plan Operativo Institucional – POI a nivel de cada Unidad Ejecutora o Municipalidad, los cuales Informe o documento que haga sus veces
orientan su accionar para el logro de los objetivos establecidos en la política institucional en el marco de las políticas y planes que contenga un análisis de alineación /
nacionales y territoriales. Para implementar esa estrategia, el POI de cada Unidad Ejecutora perteneciente al Pliego establece las vinculación entre PEI, POI y Cuadro de
Actividades Operativas e Inversiones priorizadas vinculadas al cumplimiento de los Objetivos y Acciones Estratégicas Institucionales Necesidades.
aprobadas en el Plan Estratégico Institucional - PEI del Pliego. Su ejecución permite producir bienes o servicios y realizar
inversiones, en cada periodo anual.
En un esquema de macroproceso, el POI debe ser un insumo para la elaboración de la propuesta de presupuesto anual de la
Unidad Ejecutora. Una vez aprobado el presupuesto por el Congreso, el POI debe ajustarse al Presupuesto Institucional de Apertura
- PIA, utilizando las prioridades establecidas por la entidad. (Fuente: Guía para el Planeamiento Institucional, modificada por
Resolución de Presidencia de Consejo Directivo Nº 00016-2019/CEPLAN/PCD)
Cuadro de Necesidades, es el documento de gestión que contiene los requerimientos de bienes, servicios en general, consultorías y
obras identificados por un área usuaria. Incluye las especificaciones técnicas de bienes, los términos de referencia de los servicios
en general y consultorías y la descripción general de los proyectos a ejecutarse, con la finalidad de que estos puedan ser
valorizados y considerados para la realización de las actividades establecidas en el POI. (Fuente: Directiva N° 005-2017-OSCE/CD)
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha determinado su Presupuesto Institucional

Gestión de
25 Evaluación de Riesgos considerado la información del Plan Operativo Institucional y
Riesgos
requerimientos del Cuadro de Necesidades?
Cuando la entidad cuenta con Informe o documento que haga sus veces que
contenga un análisis de alineación / vinculación entre PEI, POI y Cuadro de
SI Necesidades.
Cuando la entidad cuenta con Informe o documento que haga sus veces que
PARCIALMENTE contenga un análisis parcial de alineación / vinculación entre PEI, POI y Cuadro de
Necesidades.
Cuando la entidad no cuenta con Informe o documento que haga sus veces que
NO contenga un análisis de alineación / vinculación entre PEI, POI y Cuadro de
Necesidades.
Cuando la entidad no cuente con instrumentos de gestión como POI y/o cuadro
NO APLICA de necesidades
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el

Gestión de Evaluación de presupuesto asignado en el mes de febrero, para la provisión de los
26
Riesgos Riesgos productos priorizados que fueron incorporados a la gestión de riesgos
como parte de la implementación del SCI?
Consideraciones previas Documentos que acreditan información

Es importante seguir brindando nuestros productos de manera optima y eficiente a la
ciudadanía y para lograr esto, se debe contra con un presupuesto adecuado que nos
permita realizarlo. Reporte de consulta amigable, en el cual se aprecie el mantenimiento o mejora de los
presupuestos de los productos priorizados en formato PDF, Memorando o documento
Productos - Programa Presupuestal: Con la finalidad de contar con información del que haga sus veces, que presente esta información
presupuesto para la ejecución de los productos relacionada a los Programa
Presupuestales, las entidades del sector público podrán adjuntar información También se puede acreditar con Informe que contenga la el mantenimiento o mejora
registrada en el MEF (Consulta Amigable), y documento adicional, en caso se del presupuesto y que a las acciones estratégicas misionales han contado con un
requiera. https://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx aumento del presupuesto respecto al periodo anterior o este se ha mantenido,
Acciones Estratégicas Institucionales - PEI: Con la finalidad de contar con respecto del total de los productos priorizados.
información del presupuesto para la ejecución las Acciones Estratégicas
Institucionales del PEI, las entidades del sector público podrán adjuntar información
registrada en el Consulta - CEPLAN, y documento adicional asignado a estos
productos. http://app.ceplan.gob.pe/ConsultaCEPLAN/consulta/Default.aspx
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto

Gestión de Evaluación de asignado en el mes de febrero, para la provisión de los productos priorizados que
26 fueron incorporados a la gestión de riesgos como parte de la implementación del
Riesgos Riesgos
SCI?
La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o

SI
mejorado el presupuesto en el mes de febrero
PARCIALMENTE La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado

el presupuesto en el mes de febrero a algunos productos priorizados
NO
La entidad/dependencia, al finalizar el año, no ha mantenido ni ha mejorado
NO el presupuesto en el mes de febrero
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el presupuesto

Gestión de asignado en el mes de febrero, para la provisión de los servicios de salud,
27 Evaluación de Riesgos educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente, en los
Riesgos
correspondientes programas presupuestales con articulación territorial? (*)
Consideraciones:
Es importante seguir brindando nuestros productos relacionados a la provisión de los Documento de sustento:
servicios de: salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente, en Reporte de consulta amigable, en el cual se aprecie el mantenimiento o mejora
los correspondientes programas presupuestales con articulación territorial de manera de los presupuestos de los productos relacionados a la provisión de los
optima y eficiente y para lograr esto se debe haber elaborado un análisis adecuado de la servicios de: salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o
demanda de cada uno de estos servicios, con la finalidad de contra con un presupuesto ambiente, en los correspondientes programas presupuestales con articulación
adecuado que nos permita realizarlo. territorial en formato PDF, Memorando o documento que haga sus veces, que
El Presupuesto Institucional de Apertura, es el presupuesto inicial de la entidad pública presente esta información.
aprobado por su respectivo Titular con cargo a los créditos presupuestarios establecidos en
Nota: Para aquellas entidades que en su misión no realizan la
la Ley Anual de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal respectivo. En el caso de
las Empresas y Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Regionales y provisión de los servicios señalados en la pregunta, marcarán No
Gobiernos Locales, los créditos presupuestarios son establecidos mediante Decreto Aplica.
Supremo. (Fuente: Guía para el Planeamiento Institucional, modificada por Resolución de
Presidencia de Consejo Directivo Nº 00016-2019/CEPLAN/PCD)
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia, ha finalizar el año, ha mantenido o mejorado el

Gestión de presupuesto asignado en el mes de febrero, para la provisión de los servicios de
27 Evaluación de Riesgos salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente, en los
Riesgos
correspondientes programas presupuestales con articulación territorial? (*)
Cuando la entidad/dependencia, al finalizar el año, ha mantenido o mejorado el

SI presupuesto para la provisión de productos de mas de 1 servicios .
PARCIALMENTE habido una mejora de productos los cuales incluya 1 servicio.
NO
La entidad/dependencia, al finalizar el año, no ha mantenido ni mejorado
NO
presupuesto
Cuando la entidad no tiene en su misión la provisión de los servicios

NO APLICA señalados en la pregunta
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha presentado la información financiera y

Gestión de Evaluación de
28 contable para la elaboración de la Cuenta General de la República,
Riesgos Riesgos
conforme a la normativa que la regula y los plazos que establece?
Consideraciones previas Documentos que acreditan información

Para el periodo 2021, tomar en cuenta la siguiente información: La entidad debe presenta información lo siguiente, :
- Directiva N° 001-2021-EF/51.01 “Normas para la Preparación y Presentación de la - Documento que contiene la Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades
Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y del Sector Público /otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos
Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren Recursos Públicos Públicos Empresas Públicas / Otras Formas Organizativa No Financieras que Administren
para Periodos Intermedios del Ejercicio Fiscal 2021” Recursos Públicos, para el Cierre del Ejercicio Fiscal 2021.
- Directiva N° 004-2021-EF/51.01 "Lineamientos Contables para la Depuración y Nota: Serán consideradas entidades que NO HAN CUMPLIDO con este punto, aquellas que
Sinceramiento de Pasivos de las Entidades del Sector Público y Otras Formas de acuerdo a las Directivas establecidas en Consideraciones Previas, son consideradas por
Organizativas No Financieras que administren Recursos Públicos" el MEF como ENTIDADES OMISAS.
Nota 1: Para aquellas entidades como Sociedades de Beneficencia no les aplica la presente
pregunta.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha presentado la información financiera y

28 contable para la elaboración de la Cuenta General de la República,
Riesgos Riesgos
conforme a la normativa que la regula y los plazos que establece?
SI Adjuntar documento que contenga la Información Financiera y

Presupuestaria de la Entidad del año 2021
No cuenta con un documento que contenga la Información Financiera y

NO Presupuestaria de la Entidad del año 2021
No les aplica presentar un documento que contenga la Información

NO APLICA Financiera y Presupuestaria de la Entidad del año 2021
Componente de
Control Interno
Gestión de Evaluación de ¿El Titular de la entidad/dependencia ha evidenciado su participación en la

29
Riesgos Riesgos priorización de los productos que se incluyeron en la gestión de riesgos?
Porque es importante la participación del Titular: Documentos que acreditan el cumplimiento de la pregunta:
El Titular como máxima autoridad jerárquica debe dirigir la Gestión de su • Acta de Reunión.
Entidad en la oportuna implementación del SCI, así como establecer las • Memorandos, resoluciones, informes o documento que
medidas necesarias para su adecuado cumplimiento, recordemos que de haga sus veces. (Los cuales evidencien la participación
acuerdo a lo indicado en la Ley N° 28716, articulo 5: Funcionamiento del Titular de la Entidad).
del Control Interno, se indica que corresponde al Titular de la entidad
la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad y en la Nota: Para el periodo 2021, se podrá también considerar
Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el punto 6.5.1, el Titular tiene como documento de sustento, los Planes de Acción
como una de sus funciones “... Participar en la priorización de los Anual- Sección Medidas de Control, suscritos por el
productos que serán incluidos en el SCI, y aprobar los mismos”. titular y subidos al aplicativo informático del SCI.
Componente de
Control Interno
Gestión de Evaluación de ¿El Titular de la entidad/dependencia ha evidenciado su participación en la

29
Riesgos Riesgos priorización de los productos que se incluyeron en la gestión de riesgos?
Documento que acredite la participación del Titular en la priorización de los

SI productos.
Cuando se ha cumplido con presentar el Documento que acredite la participación

PARCIALMENTE del Titular en la priorización, pero no en la totalidad de los productos mínimos
exigidos.
No presentó ningún Documento que acredite la participación del Titular en la

NO priorización de los productos.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha identificado y registrado en el aplicativo informático del

Gestión de Evaluación de SCI, todos los productos derivados de los Objetivos Estratégicos Institucionales de
30 Tipo I (del PEI) o Resultados Específicos (del Programa Presupuestal), así como el
Riesgos Riesgos
presupuesto asignado para su desarrollo o ejecución?
Consideraciones a tomar en cuenta:

Documentos que acreditan el cumplimiento de la pregunta:
De acuerdo a lo indicado en la modificatoria de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el
punto 7.3.1 Paso 1: Priorización de Productos, en su párrafo señala:
Plan Estratégico Institucional, Programa Presupuestal u otros
a. Identificar los productos
La identificación de los productos que van a ser incorporados en el control interno depende del
documentos de gestión con el que cuente la entidad para identificar
instrumento de gestión con el que disponga la entidad: sus productos.
1. En caso la entidad cuente con PEI, identifica las acciones estratégicas institucionales que
se derivan de los objetivos estratégicos institucionales de Tipo I. (Productos)
2. En caso la entidad sea parte de uno o varios programas presupuestales, según
competencia y ámbito geográfico, puede considerar la cadena de valor, contenida en la
matriz del marco lógico de dicho programa. En la citada cadena de valor se pueden
identificar directamente los productos (en los programas presupuestales los bienes o
servicios finales entregados a usuarios externos a la entidad se denominan productos).
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha identificado y registrado en el aplicativo informático del

Gestión de Evaluación de SCI, todos los productos derivados de los Objetivos Estratégicos Institucionales de
30 Tipo I (del PEI) o Resultados Específicos (del Programa Presupuestal), así como el
Riesgos Riesgos
presupuesto asignado para su desarrollo o ejecución?
Documento (s) a través del (los) cual (es) se identifique todos los productos (bienes /
SI servicios) que la entidad brinda a la ciudadanía.
Documento (s) a través del (los) cual (es) se identifique algunos productos (bienes /
PARCIALMENTE servicios) que la entidad brinda a la ciudadanía.
NO APLICA No existe documento a través del cual se identifique productos (bienes / servicios)
NO
que la entidad brinda a la ciudadanía.
Cuando la entidad no cuenta con programa presupuestal o PEI para la identificación

NO APLICA de productos
Componente de
Control Interno
¿Los productos priorizados incluidos a la gestión de riesgos son parte de

31 las políticas de salud, educación, transporte, vivienda, seguridad
Riesgos Riesgos
ciudadana o ambiente? (*)
Consideraciones a tomar en cuenta: Documentos que acreditan el cumplimiento de la pregunta:

Documento que sustente que se ha priorizado productos que son
La gestión de riesgos promueve que se gestione los riesgos que afecten parte de la política de salud, educación, transporte, vivienda,
principalmente los productos relacionados a las políticas de: salud, seguridad ciudadana o ambiente.
educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente.
• Documento en donde se identifique que en la priorización de los
productos existen productos relacionados a la política de salud,
Es importante mencionar que esta pregunta solo deberá ser contestada educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o
por las entidades del Gobierno Regional y Local y solo para aquellos casos ambiente.
en que la entidad forme parte de este tipo de gobierno y su misión no este
comprendida en las políticas indicadas, deberá de marcar la opción NO Nota: Para aquellas entidades que en su misión no ejecuten
actividades relacionadas a las políticas mencionadas, marcarán la
APLICA. opción No Aplica.
Componente de
Control Interno
¿Los productos priorizados incluidos a la gestión de riesgos son parte de

31 las políticas de salud, educación, transporte, vivienda, seguridad
Riesgos Riesgos
ciudadana o ambiente? (*)
Cuando en la priorización de los productos existen productos relacionados a la

SI
política de salud, educación, transporte, vivienda, seguridad ciudadana o ambiente.
Cuando ningún producto priorizado está vinculado con alguna de las políticas
NO sectoriales señaladas.
Cuando la entidad en su misión no ejecuten actividades relacionadas a las

NO APLICA políticas mencionadas, marcarán la opción No Aplica.
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos, ¿Ha

Gestión de Evaluación de evidenciado la participación de los miembros de los órganos responsables del
32 desarrollo de los productos priorizados, a través de sus funcionarios y servidores
Riesgos Riesgos
con mayor conocimiento y experiencia en el desarrollo de los mismos?

Documentos que acreditan el cumplimiento de la
Es importante que en la identificación y valoración de los riesgos de los productos pregunta:
priorizados, sean los servidores públicos y/o funcionarios con mayor experiencia y Acta de Reunión, memorandos, oficios, informes o
conocimiento en el desarrollo del producto priorizado, los que participen y brinden su documento que haga sus veces, donde se registran la
opinión a fin de identificar y valorar adecuadamente los riesgos, con la finalidad de participación de los miembros de los órganos responsables
desarrollar de manera eficaz y eficiente sus medidas de control, tal como se indica en del desarrollo de los productos priorizados.
los procedimientos de Gestión de Riesgos establecido en la Directiva N° 006-2019-
CG/INTEG.
Los funcionarios y servidores que participen en la identificación y valoración de los

riesgos de los productos priorizados, deben haber participado de alguna capacitación
sobre gestión de riesgos en los últimos 12 meses.
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos, ¿Ha

evidenciado la participación de los miembros de los órganos responsables del
Gestión de Evaluación de desarrollo de los productos priorizados, a través de sus funcionarios y servidores
32
Riesgos Riesgos con mayor conocimiento y experiencia en el desarrollo de los mismos?
Documento que demuestre la participación de los miembros de los órganos

SI responsables del desarrollo de todos los productos priorizados.
PARCIALMENTE Documento que demuestre la participación de los miembros de los órganos

responsables del desarrollo de menos de la totalidad de los productos priorizados
NO APLICA
No existe documento que demuestre la participación de los miembros de los

NO órganos responsables del desarrollo de todos los productos priorizados.
Componente de
Control Interno
¿Los funcionarios y servidores que participan en la identificación y

33 valoración de los riesgos de los productos priorizados han recibido como
Riesgos Riesgos
mínimo una charla sobre gestión de riesgos, en los últimos doce meses?

A- Participantes en la charla: D- Alternativas para el dictado de la charla:
Para la adecuada identificación y valoración de los riesgos, participan diversos 1- Expositor de la entidad que cuente con experiencia en la materia y haya
llevado, por lo menos un curso en gestión de riesgos, cumpliendo los
funcionarios y servidores, que pueden ser distintos, considerando que, por cada producto criterios de la pregunta Nro. 04 del presente cuestionario.
priorizado debe participar personal de la unidad orgánica o del área a la que pertenece ese 2- Que se realice a través de la CGR, Colegio Profesional, Universidad o
producto priorizado. Entidad Cooperante.
Los funcionarios y servidores que participan en la priorización de cada producto, deben 3- Consultor individual o empresa con experiencia en temas similares en los
haber participado de alguna capacitación sobre gestión de riesgos en los últimos 12 últimos 6 meses, cuyo expositor haya llevado, por lo menos un curso en
meses. implementación del SCI, cumpliendo los criterios de la pregunta Nro. 04 del
presente cuestionario.
B- Recomendación para la realización de la charla: E- Documentos que acreditan el cumplimiento de la condición
Se recomienda que esta actividad se realice dentro del primer semestre del año. Lista de participantes, certificados o constancias, Informe emitido por la
C- Contenido mínimo de la charla: unidad orgánica a cargo de la realización de la capacitación, entre otros
Marco normativo del Control Interno, Eje gestión de riesgos, identificación, priorización de medios de verificación (estos documentos deben contener como mínimo el
productos, reevaluación de productos, identificación / priorización/tolerancia de riesgos, nombre de participantes y su dependencia, nombre y fecha de la
identificación de causas, elaboración, aprobación de las medidas de control. capacitación), capturas pantalla (en caso se desarrolle de manera virtual),
entre otros documentos.
Componente de
Control Interno
¿Los funcionarios y servidores que participan en la identificación y

33 valoración de los riesgos de los productos priorizados han recibido como
Riesgos Riesgos
mínimo una charla sobre gestión de riesgos, en los últimos doce meses?
Cuando TODOS los funcionarios y servidores que participan de la identificación y valoración de

SI riesgos de los productos han recibido como mínimo una charla sobre gestión de riesgos en los
últimos doce meses.
Cuando PARTE de los funcionarios y servidores que participan de la identificación y valoración de

PARCIALMENTE riesgos de los productos han recibido como mínimo una charla sobre gestión de riesgos en los
Cuando NINGUNO de los funcionarios y servidores que participan de la identificación y valoración

NO de riesgos de los productos han recibido como mínimo una charla sobre gestión de riesgos en los
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha realizado la revaluación de los productos

34 incorporados a la gestión de riesgos a fin de identificar nuevos riesgos
Riesgos Riesgos
para que sean mitigados?
Como parte de la mejora continua, es importante que las entidades reevalúen Documento que acredite que en el proceso de “Identificación y
anualmente los productos que fueron incorporados a la gestión de riesgos en los Priorización de Productos” del periodo actual, se a incluido productos
periodos anteriores, aplicando para ello, las disposiciones contenidas en el numeral del periodo anterior, siempre y cuando estos productos han contado con
7.3.2 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG. presupuesto para el periodo actual.
En el proceso de reevaluación entre otros se determinará si los riesgos tratados

mediante medidas de control alcanzaron el nivel de tolerancia aceptable por la entidad
y se identificará nuevos riesgos que deberán ser mitigados a través de medidas de
control.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha realizado la revaluación de los productos

34 incorporados a la gestión de riesgos a fin de identificar nuevos riesgos
Riesgos Riesgos
para que sean mitigados?
Documento que demuestre la reevaluación de todos los productos incorporados a la

SI gestión de riesgos (que cuentan con presupuesto)
Documento que demuestre la reevaluación casi todos los productos incorporado a

PARCIALMENTE la gestión de riesgos (que cuentan con presupuesto)
No existe documento que demuestre la reevaluación de los productos incorporados

NO a la gestión de riesgos (que cuentan con presupuesto)
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos de cada

35 producto priorizado ¿Ha evidenciado el uso de las herramientas de recolección de
Riesgos Riesgos información establecidos en la directiva, precisando cuál o cuáles?

Documento que sustente el desarrollo de herramientas de recolección de
información para identificar y valorar los riesgos , pudiendo ser:
De acuerdo a lo indicado en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el punto
7.3.2 Paso 2: Evaluación de Riesgos, en su párrafo señala: • Acta de Reunión.
• Memorandos, oficios, correos electrónicos, informes, entre otros.
a. Identificar los riesgos, señala que pueden utilizarse las siguientes herramientas
de recojo de información: entrevistas, encuestas, talleres participativos , lluvia En los cuales se puede incluir: Listado de participantes al taller,
de ideas, diagrama o ficha técnica de procesos, entre otros. Fotografías, pantallazos de la reunión, Formato u otro papel de trabajo
que acredite la entrevista realizada, formatos de encuestas.
Se adjunta modelo de formato:

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=true
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación y valoración de los riesgos de cada

35 producto priorizado ¿Ha evidenciado el uso de las herramientas de recolección de
Riesgos Riesgos información establecidos en la directiva, precisando cuál o cuáles?
Documento que demuestre la aplicación de herramientas de recolección de información

SI para identificar y valorar los riesgos de todos los productos priorizados.
PARCIALMENTE Documento que demuestre la aplicación de herramientas de recolección de información

para identificar y valorar los riesgos de al menos uno de los productos priorizados.
No existe documento que demuestre la aplicación de herramientas de recolección de

NO información para identificar y valorar los riesgos de los productos priorizados.
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada producto

Gestión de Evaluación de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la
36 provisión del producto se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por las
Riesgos Riesgos
normas que lo regulan?

Documento que sustente el análisis, donde se evidencie, que los riesgos

De acuerdo a lo indicado en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, en el punto 7.3.2 identificados son los que afectan en mayor medida la provisión de dicho
Paso 2: Evaluación de Riesgos, en su párrafo señala: producto:
b. Por cada riesgos identificado se procede a valorar su probabilidad de ocurrencia y • Acta de Reunión.
el impacto que podría generar en la provisión del producto priorizado. Estos dos • Memorandos, oficios, correos electrónicos, informes entre otros.
valores se multiplican para obtener el nivel de riesgo, que puede ser: bajo, medio, alto
y muy alto. Se adjunta modelo de formato:
Componente de
Control Interno

Gestión de Evaluación de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados son los que afectan que la
36 provisión del producto se efectúe cumpliendo las condiciones establecidas por las
Riesgos Riesgos
normas que lo regulan?
Documento que sustenta el análisis, que los riesgos identificados son los que afectan
SI en mayor medida la provisión de todos los producto priorizados.
Documento que sustenta el análisis, que los riesgos identificados son los que afectan
PARCIALMENTE
en mayor medida la provisión de al menos un producto priorizado.
No existe documento que sustenta el análisis, que los riesgos identificados son los
NO que afectan en mayor medida la provisión de los productos priorizados.
Componente de
Control Interno

Gestión de Evaluación de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar la provisión de
37 los productos priorizados en los plazos y estándares establecidos por la propia
Riesgos Riesgos
entidad?

Documento que evidencie, que se ha realizado el análisis para
El anexo N° 5 de la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, establece las identificar que factores podrían afectar negativamente el
“Preguntas guías de identificación de riesgos”, en donde, la segunda cumplimiento de plazos y estándares establecidos en dicho
pregunta se encuentra relacionada a identificar los factores que podrían producto priorizados, pudiendo ser los mismos:
afectar negativamente el cumplimiento de plazos y estándares establecidos
en dicho producto . • Acta de Reunión.
• Memorandos, oficios, correos electrónicos, informes entre
Para ello es importante realizar el análisis adecuado de esta pregunta, con otros.
la finalidad de identificar los riesgos que puedan afectar los plazos y
estándares de calidad establecidos en los productos a ser brindados a la Se adjunta modelo de formato:
ciudadanía. 2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=true
Componente de
Control Interno

Gestión de Evaluación de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar la provisión de
37 los productos priorizados en los plazos y estándares establecidos por la propia
Riesgos Riesgos
entidad?
Se ha realizado el documento que sustenta el análisis realizado para identificar los

SI factores que podrían afectar negativamente el cumplimiento de plazos y estándares
establecidos de todos los producto mínimos exigidos.
Solo se ha realizado en algunos productos, el documento que sustenta el análisis

PARCIALMENTE realizado, para identificar los factores que podrían afectar negativamente el
cumplimiento de plazos y estándares establecidos.
No se ha realizado el documento que sustenta el análisis realizado, para identificar los

NO factores que podrían afectar negativamente el cumplimiento de plazos y estándares
establecidos, en ningún producto.
Componente de
Control Interno

38 priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar actos de
Riesgos Riesgos corrupción (soborno) o otras clases de riesgo de conducta irregular?

Documento que evidencie, que se ha realizado el análisis para
Es importante también determinar los riesgos asociados a soborno (coima), identificar si existen riesgos de soborno (coima), fraudes
fraudes financieros o contables, u otras clases de riesgo de conductas financieros o contables u otra clase de riesgo, asociadas a
irregulares, entendiendo que en la medida que estos se presenten, estos conductas irregulares, pudiendo ser los mismos:
afecten en la calidad, el tiempo programado y en los costos determinados
en los productos a ser brindados a la ciudadanía. • Acta de Reunión.
• Memorandos, oficios, correos electrónicos, informes entre
Para ello es importante realizar, un análisis sobre la información financiera otros.
y contable, con la finalidad de identificar, valorizar y de ser necesario
establecer las medidas de control necesarias, para mitigar este tipo de Se adjunta modelo de formato:
riesgos. https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
Componente de
Control Interno

38 priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar actos de
Riesgos Riesgos corrupción (soborno) o otras clases de riesgo de conducta irregular?
Se ha realizado el documento de análisis para poder determinar si existen riesgos de

SI soborno (coima), fraudes financieros o contables, u otra clases de riesgo asociados a
conductas irregulares, en todos los producto mínimos exigidos.
Solo se ha realizado en algunos productos, el documento de análisis para poder

PARCIALMENTE determinar si existen riesgos de soborno (coima), fraudes financieros o contables, u otra
clases de riesgo asociados a conductas irregulares.
No se ha realizado el documento de análisis para poder determinar si existen riesgos de

NO soborno (coima), fraudes financieros o contables, u otra clases de riesgo asociados a
conductas irregulares, en ningún producto.
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado, ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes
39 Evaluación de Riesgos financieros o contables (registros contables y administrativos falsos), sobrecostos o
Riesgos
transferencia de recursos para fines distintos al original?
Consideraciones ¿Deseas saber mas?
¿Por qué es importante la revisión de los documentos Revisa la información y normativa en la web de la CGR,
fuentes? http://bit.ly/cgr-controlinterno, también puedes ver el siguiente
video: https://www.youtube.com/watch?v=5B_Pyd2nDrc
Durante la identificación de riesgos es importante la revisión de documentos porque
se busca verificar la documentación fuente con la finalidad de determinar las Ver documento:
principales causas de los riesgos, y frente a ello, la determinación de las medidas de https://www.mef.gob.pe/contenidos/siafgl/normas/SE2007012700
control adecuadas. _DTESORERIA_2007.pdf
Asimismo, la Directiva busca ser una herramienta de gestión que coadyuve al logro
de los objetivos institucionales de las entidades públicas, por ello se debe verificar
los registro contables y administrativos como las ordenes de compra de bienes y/o Se adjunta modelo de formato:
servicios, comprobantes de pago, conformidad de servicios, entre otros, que https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
permita analizar la existencia de sobrecostos o transferencia de recursos para fines
2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=tru
distintos al original.
e
(Directiva de Tesorería - Directiva Nº 001-2007-EF/77.15)
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado, ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar fraudes
39 Evaluación de Riesgos financieros o contables (registros contables y administrativos falsos), sobrecostos o
Riesgos
transferencia de recursos para fines distintos al original?
Cuando se ha analizado si se presentan registros contables y administrativos falsos, sobrecostos

SI o transferencia de recursos para fines distintos al original de todos los riesgos de los productos
mínimos priorizados, marcar esta opción. Adjuntar documento: informe o acta de reunión.
Cuando se ha analizado parcialmente si se presentan registros contables y administrativos falsos,

PARCIALMENTE sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al original, marcar esta opción.
Adjuntar documento: informe o acta de verificación.
Cuando no se ha analizado parcialmente si se presentan registros contables y administrativos

NO falsos, sobrecostos o transferencia de recursos para fines distintos al original, marcar esta opción.
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento
40 Evaluación de Riesgos de las funciones desarrolladas por los funcionarios y servidores al encontrarse
Riesgos
influenciados, inducidos o presionados a efectuar conductas irregulares?
¿Por qué es importante que los funcionarios y servidores Revisar la información y normativa en la web de la CGR,
no estén motivados, influenciados, inducidos o presionados http://bit.ly/cgr-controlinterno, también la siguiente pagina:
a recibir sobornos?
Es importante porque los funcionarios y servidores deben actuar en beneficio de la http://doc.contraloria.gob.pe/PACK_anticorrupcion/documentos/5
población, con vocación de servicio ejecutando sus funciones con ética e integridad _CODIGO_DE_ETICA_2019.pdf
pública basándose en los valores, principios y deberes que garantizan el
profesionalismo y la eficacia en el ejercicio de la función pública.
Por ello, la gestión de riesgos busca reducir el trafico de influencias, el https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
conflicto de interés y otros riesgos vinculados dentro de la gestión publica.
2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=tru
(Art. 3, Reglamento de la Ley del Código de Ética de la Función Pública) e
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían afectar el cumplimiento
40 Evaluación de Riesgos de las funciones desarrolladas por los funcionarios y servidores al encontrarse
Riesgos
influenciados, inducidos o presionados a efectuar conductas irregulares?
Cuando se ha analizado si los funcionarios y servidores pueden estar motivados,

influenciados, inducidos o presionados a recibir sobornos (coimas); marcar esta opción original
SI de todos los riesgos de los productos mínimos priorizados, se adjunta la evidencia o sustento:
Acta de reunión, informe de evaluación, entre otros.
Cuando se ha analizado parcialmente si los funcionarios y servidores pueden estar

PARCIALMENTE motivados, influenciados, inducidos o presionados a recibir sobornos (coimas); marcar esta
opción., se adjunta la evidencia o sustento: informe o acta de reunión.
Cuando no se ha analizado si los funcionarios y servidores pueden estar motivados,

NO influenciados, inducidos o presionados a recibir sobornos (coimas); marcar esta opción
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado, ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posible
41 Evaluación de Riesgos influencia de consultores o actores externos en las decisiones de los funcionarios
Riesgos
para realizar requerimientos de bienes o servicios?
¿Por qué es importante que los actores o consultores externos Revisa la información y normativa en la web de la CGR,
no influencien sobre las decisiones de los funcionarios para http://bit.ly/cgr-controlinterno, también puedes ver el siguiente video:
realizar sus requerimientos de servicios? https://www.youtube.com/watch?v=2c4-jOlzf3Y
Es importante porque las decisiones que toman los funcionarios deben estar Ver documento:
libres de las influencias de los actores o consultores externos, quienes muchas https://portal.osce.gob.pe/osce/sites/default/files/Documentos/legisl
veces orientan recursos en busca de sus propios beneficios; por ello, es acion/ley/2018_DL1444/TUO_ley-30225-DS-082-2019-EF.pdf
importante analizar que los requerimientos se encuentren dentro del Plan Anual
de Contrataciones (PAC), es decir estén libres de algún tipo de influencia
externa; siendo este un instrumento de gestión que permite programar y Se adjunta modelo de formato:
demostrar la verdadera necesidad de los servicios orientada al cumplimiento de https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
las metas y objetivos contenidos en el Plan Operativo Institucional. 2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=tru
e
(Artículo 15 de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado)
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado, ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar posible
41 Evaluación de Riesgos influencia de consultores o actores externos en las decisiones de los funcionarios
Riesgos
para realizar requerimientos de bienes o servicios?
Cuando se ha analizado si es posible que actores o consultores externos influencien sobre las
decisiones de los funcionarios para realizar sus requerimientos de servicios de todos los
SI riesgos de los productos mínimos priorizados, marcar esta opción y adjuntar la evidencia:
informe o acta de reunión.
Cuando se ha analizado parcialmente si es posible que actores o consultores externos

PARCIALMENTE influencien sobre las decisiones de los funcionarios para realizar sus requerimientos de
servicios, marcar esta opción y adjuntar la evidencia: informe o acta de reunión.
Cuando no se ha analizado si es posible que actores o consultores externos influencien sobre

NO las decisiones de los funcionarios para realizar sus requerimientos de servicios, marcar esta
opción.
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada

Gestión de
42 Evaluación de Riesgos producto priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían
Riesgos
generar pagos tardíos (retrasados) a los proveedores?
Consideraciones ¿Deseas saber más?

¿Por qué es importante que no se realicen pagos tardíos?
Revisa la información y normativa en la web de la CGR,
Es importante que la entidad evite realizar pagos tardíos o fuera de fecha porque conforme lo http://bit.ly/cgr-controlinterno, también puedes ver el siguiente
establecen algunos contratos se podrían generar incumplimiento en las clausulas de los plazos, y documento:
con ello algún tipo de sobrecostos y penalidades, que beneficien a los contratistas y afecten https://www.mef.gob.pe/es/normatividad-sp-7603/por-
financieramente a la entidad. instrumento/resoluciones-directorales/5523-resolucion-directoral-n-
002-2007-ef-77-15/file
Es importante señalar que el pago extingue, parcial o totalmente, la obligación contraída hasta
por el monto del Gasto Devengado y registrado en el SIAF-SP, con cargo a la correspondiente
Específica del Gasto, para cuyo efecto es indispensable que: a) Se haya recepcionado, a través del Se adjunta modelo de formato:
SIAF, las Autorizaciones de Giro y de Pago, en el caso de los fondos administrados y procesados a https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
través de la DNTP. b) Se haya verificado la disponibilidad de los montos depositados en la cuenta 2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=tru
bancaria, en el caso de fondos provenientes de otras fuentes de financiamiento. e
Directiva de Tesorería - Directiva Nº 001-2007-EF/77.15
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la identificación de riesgos de cada

Gestión de
42 Evaluación de Riesgos producto priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían
Riesgos
generar pagos tardíos (retrasados) a los proveedores?
Cuando se ha analizado la posibilidad de que se realicen pagos tardíos a todos los

SI productos mínimos priorizados (según grupo y periodo), marcar esta opción y adjuntar la
evidencia: informe o acta de reunión.
PARCIALMENTE Cuando se ha analizado parcialmente la posibilidad de que se realicen pagos tardíos,

marcar esta opción y adjuntar la evidencia : informe o acta de reunión.
Cuando no se ha analizado la posibilidad de que se realicen pagos tardíos, marcar esta

NO opción.
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o
43 Evaluación de Riesgos deficiente supervisión de la ejecución de las obras publicas por parte del funcionario
Riesgos
competente?
¿Por qué es importante la supervisión de Obras Publicas? Revisa la información y normativa en la web de la CGR, y
la siguiente pagina:
La supervisión la ejecutan los inspectores o supervisores asignados por la https://portal.osce.gob.pe/osce/sites/default/files/Docu
entidad, quienes controlarán los trabajos efectuados por el contratista.
mentos/legislacion/ley/2018_DL1444/TUO_ley-30225-
La supervisión de obras es importante debido a que consiste en realizar DS-082-2019-EF.pdf
actividades de seguimiento de carácter normativo, técnico, administrativo y de
control de calidad con la finalidad que la obra se ejecute con la calidad, costo y Se adjunta modelo de formato:
tiempo establecidos en el contrato, expediente técnico y normatividad vigente. https://docs.google.com/spreadsheets/d/1wixzuMAXTD1qEFH5rMHDTD8-
Asimismo, si la supervisión no es la adecuada, podría causar prejuicio 2jxcitCb/edit?usp=sharing&ouid=115922699716402946026&rtpof=true&sd=tru
económico a la entidad.
e
(Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado)
Componente de
Control Interno

Gestión de priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar una nula o
43 Evaluación de Riesgos deficiente supervisión de la ejecución de las obras publicas por parte del funcionario
Riesgos
competente?
Cuando se ha analizado la posibilidad de que los funcionarios realicen una adecuada

SI supervisión de la ejecución de las obras públicas en todos los riesgos de los productos
mínimos priorizados, marcar esta opción y adjuntar la evidencia: informe o acta de reunión.
Cuando se ha analizado parcialmente la posibilidad de que los funcionarios realicen una

PARCIALMENTE adecuada supervisión de la ejecución de las obras públicas, marcar esta opción y adjuntar la
evidencia: informe o acta de reunión.
Cuando no se ha analizado la posibilidad de que los correspondientes funcionarios no realicen

NO una adecuada supervisión de la ejecución de las obras públicas, marcar esta opción.
NO APLICA Cuando la entidad no prioriza obras

Componente de
Control Interno

Gestión de
44 Evaluación de Riesgos priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar el
Riesgos favorecimiento a un postor o postulante, dentro de un proceso de contratación?
Consideraciones ¿Qué es un acto de corrupción?
Es el requerimiento o aceptación por, o el ofrecimiento u otorgamiento a,

Es importante promover la transparencia y generar un ambiente de
ya sea directa o indirectamente, un servidor público o persona que ejerce
prevención sobre riesgos que se pudieran generar a raíz de favorecer a un
funciones públicas, de cualquier objeto de valor pecuniario u otros
postor. Así debemos promover y optimizar la eficiencia, eficacia,
beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas para sí mismo o
transparencia y economía en las operaciones de la entidad, así como la
para otra persona o entidad a cambio de la realización u omisión de
calidad de los servicios públicos que presta; cumplir la normatividad
cualquier acto en el ejercicio de sus funciones públicas.
aplicable a la entidad y sus operaciones; fomentar e impulsar la práctica de
valores institucionales; entre otros.
(Decreto Supremo N° 344-2018-EF)
(Ley N° 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado)
Componente de
Control Interno

Gestión de
44 Evaluación de Riesgos priorizado ¿Ha analizado si los riesgos identificados podrían generar el
Riesgos favorecimiento a un postor o postulante, dentro de un proceso de contratación?
Cuando la entidad ha analizado la posibilidad que en un proceso de contratación se

favorezca a un postor o postulante en todos los riesgos de los productos mínimos
SI priorizados, marcar esta opción y adjuntar la evidencia: informe o acta de reunión.
Cuando se cumpla parcialmente la condición de la pregunta, adjuntar documento

PARCIALMENTE que acredite el cumplimiento parcial
Cuando la entidad no ha analizado la posibilidad que en un proceso de

NO contratación se favorezca a un postor o postulante, marcar esta opción.
Componente de
Control Interno
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la ejecución de las medidas

Gestión de
45 Evaluación de Riesgos de remediación y medidas de control cuenta con recursos financieros para
Riesgos
implementar los mismos, en los casos que corresponde?
Consideraciones ¿Qué es el presupuesto público?

Es importante que la entidad brinde al Órgano o Unidad Es el principal instrumento de gestión del Estado para
Orgánica responsable de la ejecución de las medidas de otorgar un mayor bienestar a la ciudadanía, a través de
remediación y de control los recursos financieros una asignación eficiente y eficaz de los recursos públicos,
adecuados de manera oportuna para el desarrollo de las acorde con la disponibilidad de los fondos públicos.
acciones correspondientes.
https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&langu
Asimismo, se recomienda incorporar las medidas de age=es-ES&Itemid=100751&lang=es-
remediación, medidas de control y acciones necesarias en ES&view=category&id=655
el Plan Operativo Institucional con la finalidad de
establecer los recursos financieros necesarios en el (Ministerio de Economía y Finanzas)
Presupuesto Institucional.
Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos
Documento en la que el órgano o unidad orgánica responsable de la

implementación del SCI acredite que cuenta con el presupuesto
solicitado para poder ejecutar sus actividades en el periodo con la
finalidad de cumplir con las medidas de remediación y medidas de
control.
Nota: Para aquellas entidades que no cuentan con recursos financieros

para implementar como Sociedades de Beneficencias, marcará la opción
No Aplica.
Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos
Cuando la entidad otorga los recursos financieros para el desarrollo de todas las medidas de remediación y
SI de controla a los Órganos o Unidades Orgánicas responsables de las mismas, se acredita con el acto
resolutorio o el que haga sus veces.
PARCIALMENTE Cuando la entidad otorga los recursos financieros para el desarrollo de determinadas medidas de
remediación y de controla a los Órganos o Unidades Orgánicas responsables de las mismas, se acredita
con el acto resolutorio o el que haga sus veces.
NO Cuando la entidad no otorga los recursos financieros para el desarrollo de las medidas de remediación y de
controla a los Órganos o Unidades Orgánicas responsables de las mismas.
NO APLICA Para aquellas entidades como Sociedades de Beneficencia, entre otros, que no cuentan con
recursos financieros solicitados para la ejecución de las medidas de remediación y de control
Componente de
Control Interno
La entidad/dependencia durante la determinación de medidas de control

Gestión de
46 Evaluación de Riesgos de cada riesgo, ¿Ha analizado la probabilidad de que las medidas de
Riesgos
control propuestas mitigarán los riesgos?
Consideraciones ¿Cómo reducir o mitigar riesgos ?

Las acciones que se desarrollan con la finalidad de reducir o mitigar los Las medidas de control aprobadas han coadyuvado a la
riesgos de manera eficaz, oportuna y eficiente. Estas constituyen las medidas
de control y pueden ser definidas como las políticas, procedimientos, técnicas reducción o mitigación de los riesgos identificados en el
u otros mecanismos que permiten reducir dicho riesgo. Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control. Se
recomienda visitar los siguientes enlaces:
Al establecer las medidas de control, se identificaron adecuadamente las - https://www.ceplan.gob.pe/publicaciones/?_tipo_de
causas de los riesgos, la probabilidad de ocurrencia, el nivel de impacto; estas
medidas permiten reducir significativamente los riesgos identificados. _publicacion=documentos-metodologicos
- https://www.ceplan.gob.pe/documentos_/guia-para-
Es importante identificar adecuadamente las causas de los riesgos con el fin el-planeamiento-institucional-2018/
de establecer medidas de control adecuadas que coadyuven a reducir los
riesgos de manera oportuna.
- https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr
/guia_seg_publicacion.pdf
(Directiva N° 006-2019-CG)
Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos

implementación del SCI informe que de acuerdo a las reuniones que se
ha tenido con los funcionarios y servidores que han participado en el
establecimiento de medidas de control ha analizado y establecido que
estas mitigarán los riesgos identificados.
Nota: Documento como Informe, acta, entre otros.

Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos
Cuando la entidad analizó la reducción significativa en todos los riesgos de todas las medidas
de control aprobadas del los productos mínimos priorizados, marcar esta opción y adjuntar la
SI evidencia o sustento de la respuesta: acta de reunión, informe de evaluación o documento que
haga sus veces.
Cuando la entidad analizó parcialmente la reducción de los riesgos de las medidas de control
PARCIALMENTE aprobadas de los productos priorizados, marcar esta opción y adjuntar la evidencia o sustento
de la respuesta: Acta de reunión, informe de evaluación o documento que haga sus veces.
Cuando la entidad no analizó la reducción significativa de los riesgos las medidas de control
NO aprobadas, marcar esta opción.
Componente de
Control Interno

Gestión de
47 Evaluación de Riesgos de cada riesgo, ¿Ha analizado la factibilidad de implementar las medidas
Riesgos
de control propuestas?
Consideraciones ¿Es factible implementar las medidas de

En la identificación de las medidas de control participaron los
control aprobadas?
servidores y funcionarios públicos de mayor experiencia en el
producto priorizado, con el objetivo que estas medidas se La entidad puede realizar las medidas de control
desarrollen según lo planificado. Teniendo en consideración: aprobadas. ¿Cuáles son las dificultades presentadas? Y
¿Cómo se pueden solucionar?, se recomienda visitar los
Impacto: El resultado o efecto de un evento. El impacto de un siguientes enlaces:
evento puede ser positivo o negativo sobre los objetivos - https://www.ceplan.gob.pe/publicaciones/?_tipo_de
relacionados de la entidad/dependencia. _publicacion=documentos-metodologicos
Probabilidad: Posibilidad de que un evento determinado ocurra en
- https://www.ceplan.gob.pe/documentos_/guia-para-
un periodo de tiempo dado. el-planeamiento-institucional-2018/
- https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/ppr
(Directiva N° 006-2019-CG) /guia_seg_publicacion.pdf
Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos

implementación del SCI informe que analizado la factibilidad de
implementar las medidas de control propuesta
Nota: Documento como Informe, acta, entre otros.

Componente de
Control Interno

Gestión de
Riesgos
Cuando la entidad analizó la factibilidad de implementar todas las medidas de control aprobadas
SI de los productos mínimos priorizados
Cuando la entidad analizó la factibilidad de implementar algunas medidas de control aprobadas de

PARCIALMENTE los productos mínimos priorizados
Cuando la entidad no analizó la factibilidad de implementar las medidas de control aprobadas,

NO marcar esta opción.
Componente de
Control Interno
Gestión de ¿Se han desarrollado talleres participativos, entrevistas o panel de

48 Evaluación de Riesgos
Riesgos expertos para determinar las medidas de control?
Consideraciones ¿Para qué desarrollar talleres participativos?

¿Qué es un panel de expertos?
Espacio de discusión grupal, en el cual un conjunto de participantes
presenta sus puntos de vista sobre temas determinados, extraídos a través
Reunión de expertos (académicos o gestores), caracterizados por su de herramientas como árboles de problemas, mapas conceptuales o
alto y complejo conocimiento técnico sobre un determinado tema, con esquemas de procesos, entre otros; tienen la finalidad de involucrar
el objeto de recoger los argumentos y opiniones de cada uno. activamente a los funcionarios y servidores públicos en los procesos de
identificación de riesgos, medidas de control y medios de verificación
¿Qué es una entrevista? respectivamente, se recomienda revisar los siguientes enlaces:
Es un diálogo con los actores involucrados para recoger sus - https://www.olacefs.com/Sitios/Toolkit/

testimonios individuales y aproximarse a sus conocimientos y - http://repositorio.promperu.gob.pe/bitstream/handle/123456789/3246/
experiencias. P29_Manual_capacitaci%C3%B3n_2013_keyword_principal.pdf?sequ
ence=28&isAllowed=y
(Directiva N° 006-2019-CG)
Componente de
Control Interno
Gestión de ¿Se han desarrollado talleres participativos, entrevistas o panel de

48 Evaluación de Riesgos
Riesgos expertos para determinar las medidas de control?
Cuando la entidad ha desarrollado talleres participativos, entrevistas o panel de expertos para

determinar todas las medidas de control de los productos mínimo priorizados, marcar esta
SI opción y adjuntar la evidencia o sustento de la respuesta: acta de reunión, informe, memorando,
entre otros.
Cuando la entidad ha desarrollado parcialmente talleres participativos, entrevistas o panel de

PARCIALMENTE expertos para determinar las medidas de control, marcar esta opción y adjuntar la evidencia o
sustento de la respuesta: acta de reunión, informe, memorando, entre otros.
Cuando la entidad no ha desarrollado talleres participativos, entrevistas o panel de expertos para

NO determinar las medidas de control, marcar esta opción.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha cumplido con registrar en el aplicativo

Gestión de Actividades
49 informático del SCI, el Plan de Acción Anual conforme a las disposiciones
Riesgos de Control
y plazos establecidos por la directiva?
Consideraciones previas ¿Qué documento podría sustentar?
La importancia de registrar la información del PAA en los plazos Copia de las constancias de presentación de los
establecidos, permite a la entidad en primer lugar, cumplir con entregables enviados, extraídos de la opción "Ver
su responsabilidad y sus obligaciones, así mismo, implica historial"
desarrollar cada uno de los entregables de forma planificada,
oportuna, evitando acumulación de los mismos y permitiendo
la supervisión constante de las acciones para evitar errores e
inconsistencias en las medidas adoptadas, teniendo en cuenta
los plazos dados en la Directiva 006-2019-CG/INTEG y su
modificatoria.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha cumplido con registrar en el aplicativo

49 informático del SCI, el Plan de Acción Anual conforme a las disposiciones
Riesgos de Control
y plazos establecidos por la directiva?
Cuando cumplió con todos los entregables en los plazos establecidas en

SI la normativa.
Cuando cumplió parcialmente con todos los entregables en los plazos

PARCIALMENTE
establecidos en la normativa.
Cuando no cumplió con ningún entregable en los plazos establecidas en

NO la normativa.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con un plan de continuidad de negocio o

50 documento que haga sus veces que le permita proseguir con la ejecución
Riesgos de Control
de sus productos ante situaciones de desastre u otros incidentes?
El plan de continuidad de negocio, plan de contingencia, Resolución de la entidad aprobando el plan de

o similar, es el documento que contiene las pautas a continuidad de negocio u otro documento que lo
seguir luego de un desastre o emergencia, y debe contenga.
incluir medidas y roles de sustitución para la
continuidad de operaciones. Una entidad adscrita a otra de mayor envergadura
puede adoptar un plan de continuidad aprobado en la
Tomar en cuenta, la RM-028-2015-PCM- “Lineamientos de mayor rango, siempre que este mencionada o
continuidad operativa”. incluida en el documento.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cuenta con un plan de continuidad de negocio o

50 documento que haga sus veces que le permita proseguir con la ejecución
Riesgos de Control
de sus productos ante situaciones de desastre u otros incidentes?
Cuando SI CUENTA, con un plan de continuidad del negocio o documento que

SI haga sus veces
Cuando CUENTA CON EL PROYECTO, sin embargo no se encuentra aprobado

PARCIALMENTE por una Resolución o documento que haga sus veces.
Cuando NO CUENTA, con un plan de continuidad del negocio o documento

NO que haga sus veces
Componente de
Control Interno
En el primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual” ¿Se ha

51 Supervisión Supervisión consignado, como mínimo, 2 recomendaciones de mejora y 2
problemáticas por cada producto priorizado?
Consideraciones previas
Es importante en el desarrollo de una actividad tener en cuenta las

limitaciones, imprevistos, errores, inconsistencias, descoordinaciones,
¿Qué documento podría sustentar?
fallas, entre otras que pudieran afectar negativamente el cumplimiento de
la misma. Esto con el fin de adoptar las medidas necesarias para que estos El primer reporte de seguimiento del Plan de Acción
hechos adversos no se repitan y sirvan como experiencia para quienes Anual.
desarrollan o desarrollarán las mismas. Debe tenerse en consideración que
las problemáticas son oportunidades de mejora que contribuirán a
desarrollar de mejor manera un proceso o un procedimiento, y así evitar En el reporte citado, una de sus secciones comprende
perdidas de tiempo, mayores costos, y sobre todo la mejora continua. el registro de la problemática y mejoras, allí están
descritas e identificadas.
De acuerdo a la Directiva 006-2019-CG/INTEG, numeral 7.4.1 Seguimiento
de la Ejecución del Plan de Acción Anual, segundo párrafo, se precisa lo
siguiente:
✓ “…Así mismo se describe la problemática y se proponen
recomendaciones de mejora”.
Componente de
Control Interno
En el primer reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual” ¿Se ha

51 Supervisión Supervisión consignado, como mínimo, 2 recomendaciones de mejora y 2
problemáticas por cada producto priorizado?
Cuando CUMPLIÓ con REPORTAR en el primer seguimiento del Plan de Acción Anual al
SI menos 2 recomendaciones de mejora y 2 problemáticas por TODOS LOS PRODUCTOS
PRIORIZADOS.
Cuando CUMPLIÓ con REPORTAR en el primer seguimiento del Plan de Acción Anual al
PARCIALMENTE menos 2 recomendaciones de mejora y 2 problemáticas por NO TODOS LOS PRODUCTOS
PRIORIZADOS.
Cuando NO CUMPLIÓ con REPORTAR en el primer seguimiento del Plan de Acción Anual al
NO menos 2 recomendaciones de mejora y 2 problemáticas por los productos priorizados.
Componente de
Control Interno
¿El órgano o unidad orgánica a cargo de la implementación de las medidas de

remediación y control evidencian que han tomado en cuenta las recomendaciones
52 Supervisión Supervisión
de mejora y problemáticas consignadas en el primer reporte “Seguimiento del
Plan de Acción Anual?
Consideraciones previas
Debemos recordar que esta revisión se refiere a los dos pasos
relacionados con el «Reporte de Seguimiento", sin embargo, es de suma
importancia entender que la entidad debe realizar esta verificación con Informe o documento que haga sus veces, a través del cual se
periodicidad mensual, a fin de tener el tiempo necesario para corregir señale y precise que, la aplicación de las recomendaciones de
cualquier variación que se presentara en el desarrollo de las medidas de mejora y problemáticas reportadas en el Seguimiento del Plan
remediación y de control, teniendo en cuenta que su incumplimiento de Acción Anual.
ocasionaría no superar una deficiencia o peor aún ocasionar la
materialización de un riesgo que se pretendía controlar.
También se considera toda los medios de verificación, que
De acuerdo al numeral 7.4.1 de la Directiva 006-2019-CG/INTEG y su correspondan a las acciones adoptadas respecto a la
modificatoria Resolución de Contraloría n°130-2020-CG se precisa lo implementación de las recomendaciones de mejora.
siguiente:
✓ “El seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual debe Nota: Medio de verificación es cualquier documento
efectuarse de forma permanente u continua, verificando su
independientemente del titulo que lleve, que sustente la
cumplimiento, a través de la evidencia o sustento que se consignan
como medios de verificación” implementación de las recomendaciones de mejora.
Componente de
Control Interno

remediación y control evidencian que han tomado en cuenta las recomendaciones de
52 Supervisión Supervisión mejora y problemáticas consignadas en el primer reporte “Seguimiento del Plan de
Acción Anual?
Cuando HA CUMPLIDO con evidenciar que tomó en cuenta TODAS LAS

SI RECOMENDACIONES DE MEJORA y PROBLEMATICAS consignadas en el primer reporte de
seguimiento del PAA.
Cuando HA CUMPLIDO con evidenciar que tomó en cuenta PARTE DE LAS

PARCIALMENTE RECOMENDACIONES DE MEJORA y PROBLEMATICAS consignadas en el primer reporte de
seguimiento del PAA.
Cuando NO HA CUMPLIDO con evidenciar que tomó en cuenta LAS RECOMENDACIONES

NO DE MEJORA y PROBLEMATICAS consignadas en el primer reporte de seguimiento del PAA.
Componente de
Control Interno
¿El funcionario a cargo del órgano o unidad orgánica responsable de la

implementación del SCI ha supervisado el registro de la información y
53 Supervisión Supervisión documentación relacionada a la ejecución de las medidas de remediación y control
consignadas en el reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual”?
CONSIDERACIONES PREVIAS ¿Qué documento podría sustentar?
De acuerdo a lo indicado en la modificatoria de la Directiva N° 006- Documento que evidencia la supervisión efectuada a la registro de la
2019-CG/INTEG, en el punto 7.4.1 Paso 1: Seguimiento a la información y documentación relacionada a la ejecución de las
Ejecución del Plan de Acción Anual, señala: medidas consignada en el Reporte de Seguimiento, lo cuales pueden
ser:
El seguimiento permite determinar el estado de ejecución de las
medidas de remediación y control consignadas en el Plan de Acción • Acta de Reunión.
Anual, sobre la base de la información y documentación que • Memorandos, oficios, correos electrónicos, informes entre otros.
proporcionen los órganos y unidades orgánicas de la entidad que se
encuentren a cargo de su ejecución. El Seguimiento debe efectuarse
de forma permanente y continua.
Componente de
Control Interno
¿El funcionario a cargo del órgano o unidad orgánica responsable de la

implementación del SCI ha supervisado el registro de la información y
53 Supervisión Supervisión documentación relacionada a la ejecución de las medidas de remediación y control
consignadas en el reporte “Seguimiento del Plan de Acción Anual”?
Documento que evidencia la supervisión efectuada al registro de información y documentación

SI relacionada a la ejecución de todas las medidas consignadas en el Reporte de Seguimiento del
Plan de Acción Anual.
Documento que evidencia la supervisión efectuada al registro de información y documentación

PARCIALMENTE relacionada a la ejecución de al menos una de las medidas consignadas en el Reporte de
Seguimiento del Plan de Acción Anual.
No existe documento que evidencia la supervisión efectuada al registro de información y

NO documentación relacionada a la ejecución de las medidas consignadas en el Reporte de
Seguimiento del Plan de Acción Anual.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha registrado en el aplicativo informático del SCI

54 Supervisión Supervisión los entregables que evidencian la implementación/funcionamiento del SCI,
conforme a las disposiciones y plazos establecidos en la directiva?
Constancia de Envío que evidencia la presentación de los

entregables relacionados a la implementación del Sistema de
Control Interno en el aplicativo informático.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia ha registrado en el aplicativo informático del SCI

54 Supervisión Supervisión los entregables que evidencian la implementación/funcionamiento del SCI,
conforme a las disposiciones y plazos establecidos en la directiva?
Cuando cumplió con todos los plazos establecidos para la presentación de los
SI entregables requeridos para normativa para el proceso de implementación del SCI.
Cuando cumplió parcialmente con los plazos establecidos para la presentación de los
PARCIALMENTE entregables requeridos para normativa para el proceso de implementación del SCI.
Cuando no cumplió con ningún plazo establecido para la presentación de los entregables
NO requeridos para normativa para el proceso de implementación del SCI.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cumplió con implementar, como mínimo, el 90%

55 Supervisión Supervisión del número de medidas de remediación y control consignadas en el Plan
de Acción Anual?

La importancia del grado de cumplimiento del PAA influye directamente en
la implementación integral del SCI el cual se constituye en una Informe o documento que haga sus veces, a través del
herramienta para la gestión eficaz, eficiente, ética y transparente de los cual se determinó el grado de cumplimiento de
recursos, bienes y operaciones de la entidad, siendo responsabilidad del
Titular fomentar y supervisar el funcionamiento y confiabilidad del control
ejecución de las medidas de remediación y medidas de
interno, para la evaluación de la gestión y el efectivo ejercicio de la control en forma conjunta.
rendición de cuentas.
De acuerdo a la Directiva 006-2019-CG/INTEG el Plan de Acción Anual Fórmula:
comprende dos secciones tal como se muestra a continuación:
N° de Medidas Implementadas dentro del plazo
N° Total de Medidas
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia cumplió con implementar, como mínimo, el 90%

55 Supervisión Supervisión del número de medidas de remediación y control consignadas en el Plan
de Acción Anual?
Cuando cuenta por lo menos con un 90% del número de medidas de remediación y
SI control consignadas en el Plan de Acción Anual
Cuando cuenta con menos del 90% del número de medidas de remediación y control
PARCIALMENTE consignadas en el Plan de Acción Anual
Cuando no ha implementado ninguna medidas de remediación y control consignadas en

NO el Plan de Acción Anual
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia evidencia que el órgano responsable de la

56 Supervisión Supervisión implementación del SCI supervisa las actividades efectuadas por los órganos que
se encuentran a cargo de la ejecución de las medidas de remediación y control?
Consideraciones
Las actividades que generan cumplimiento en corto plazo
son comunicadas al órgano responsable de la 1. Cronograma de supervisión de implementación y
implementación.
seguimiento de las medidas de control y
remediación dentro de la entidad.
Mientras que las actividades que requieren varios meses
para su implementación o que se realizan de manera
continua, deben ser de conocimiento del órgano 2. Cualquier documento que evidencie la supervisión
responsable, mediante publicaciones o reportes directos, por parte del órgano responsable de la
por estar así establecidos o a requerimiento del órgano implementación del SCI, y/o las comunicaciones de
responsable. seguimiento de las actividades de mediano plazo.
Componente de
Control Interno
¿La entidad/dependencia evidencia que el órgano responsable de la

56 Supervisión Supervisión implementación del SCI supervisa las actividades efectuadas por los órganos que
se encuentran a cargo de la ejecución de las medidas de remediación y control?
Cuando se evidencia que CUMPLIÓ con supervisar TODAS las actividades efectuadas por
SI los órganos que se encuentran a cargo de la ejecución de las medidas contenidas en el
Plan de Acción Anual, conforme su cronograma pre establecido.
Cuando se evidencia que CUMPLIÓ con supervisar NO TODAS las actividades efectuadas
PARCIALMENTE por los órganos que se encuentran a cargo de la ejecución de las medidas contenidas en
el Plan de Accion Anual.
Cuando NO CUMPLIÓ con supervisar las actividades efectuadas por los órganos que se
NO encuentran a cargo de la ejecución de las medidas contenidas en el Plan de Accion
Anual.
Componente de
Control Interno
La Alta Dirección a raíz de la información consignada en el primer Seguimiento del

Plan de Acción Anual ¿Ha dispuesto la ejecución de acciones que permitieron
57 Supervisión Supervisión mejorar la implementación de las medidas de remediación y control consignadas en
el Plan de Acción Anual?
Consideraciones
La Alta Dirección interviene de manera adicional a las
actividades planificadas con el fin de: Cualquier documento que refleje la disposición u
evidencia las acciones adoptadas por parte de la alta
- Fortalecer dirección sobre la mejora en la ejecución de las
- Consolidar, o medidas de remediación y control.
- Poner en ejecución con plazos perentorios
para la ejecución de las medidas de remediación y

control reportadas en el Plan de Acción Anual.
Componente de
Control Interno
La Alta Dirección a raíz de la información consignada en el primer Seguimiento del

Plan de Acción Anual ¿Ha dispuesto la ejecución de acciones que permitieron
57 Supervisión Supervisión mejorar la implementación de las medidas de remediación y control consignadas en
el Plan de Acción Anual?
Cuando se evidencia que la Alta Dirección HA DISPUESTO la ejecución de acciones

SI que permitieron mejorar la implementación de TODAS las medidas contenidas en el
Cuando se evidencia que la Alta Dirección HA DISPUESTO la ejecución de acciones

PARCIALMENTE que permitieron mejorar la implementación de NO TODAS las medidas contenidas en el
Cuando la Alta Dirección NO HA DISPUESTO la ejecución de acciones que permitieron

NO mejorar la implementación de las medidas contenidas en el Plan de Acción Anual.
Componente de
Control Interno

remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual han evidenciado que
58 Supervisión Supervisión reportan, al menos una vez al mes, al órgano responsable de la implementación del
SCI, el estado de ejecución de las mencionadas medidas?
Consideraciones ¿Qué documento podría sustentar?

El comunicar los resultados del seguimiento de la ejecución del PAA es
importante porque permite que los miembros de la Alta Dirección Informe o documento que haga sus veces de los meses de enero a
puedan participar activamente de la implementación del SCI, conozcan el diciembre de 2021, donde se aprecie que fue dirigido y recepcionado por
resultado del seguimiento de la ejecución del PAA y tomar acciones. el titular de la entidad y recepcionado por los demás miembros de la alta
¿Qué información esta comprendida? dirección.
De acuerdo al numeral 7.4.1 de la Directiva 006-2019-CG/INTEG y su
modificatoria Resolución de Contraloría n°130-2020-CG se precisó lo
siguiente:
✓ “El seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual debe efectuarse de forma
permanente y continua, verificando su cumplimiento, a través de la evidencia o sustento
que se consignan como medios de verificación”
Se considera a partir del reporte de seguimiento del PAA, cuya fecha de

vencimiento fue el ultimo día hábil de enero de 2022 con corte de información
al último día hábil de diciembre de 2021.
Componente de
Control Interno

remediación y control consignadas en el Plan de Acción Anual han evidenciado que
58 Supervisión Supervisión reportan, al menos una vez al mes, al órgano responsable de la implementación del
SCI, el estado de ejecución de las mencionadas medidas?
Cuando la unidad orgánica a cargo de la implementación de las medidas de remediación

y control consignadas en el Plan de Acción Anual han evidenciado que reportan, al
SI menos una vez al mes, al órgano responsable de la implementación del SCI, el estado de
ejecución de las mencionadas medidas.
Cuando se cumpla parcialmente la condición de la pregunta, adjuntar documento que

PARCIALMENTE acredite el cumplimiento parcial
Cuando la unidad orgánica a cargo de la implementación de las medidas de remediación

NO y control consignadas en el Plan de Acción Anual no ha evidenciado que reporta el
estado de ejecución de las mencionadas medidas.

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Preguntas del Cuestionario

Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Criterios para el cumplimiento de la pregunta

Durante los últimos doce meses, ¿La entidad/dependencia ha realizado al

Cuando no se ha ejecutado la charla o se ha ejecutado la charla en el último año fiscal (últimos 12

¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

¿La entidad/dependencia cuenta con lineamientos o normas internas

Cuando la entidad cuenta con el acto

Cuando la entidad no cuenta con

¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que

¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que

¿La entidad/dependencia cuenta con un procedimiento aprobado que

Cuando la entidad cuenta con el acto

Cuando la entidad no cuenta con

¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

Criterios para el cumplimiento de la pregunta Contenido mínimo del curso de capacitación

¿Los funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

La totalidad funcionarios y servidores que son parte del órgano o unidad

NO Cuando ninguno o entre el 1% y 49% de funcionarios y servidores que son

¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en

Criterios para el cumplimiento de la pregunta

¿El órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI en

Cuando se capacitó a los órgano o unidades orgánicas que participan

Cuando se capacitó a los órgano o unidades orgánicas que participan

Cuando no se capacitó a ningún órgano o unidades orgánicas que

¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor

¿La entidad/dependencia cuenta con al menos un funcionario o servidor

Cuando la entidad cumple con asignar

Cuando la entidad no cumple con

¿Se encuentran claramente identificadas los órganos o unidades

La condición de la pregunta se cumple

¿Se encuentran claramente identificadas los órganos o unidades

Cuando la entidad no cuenta con documento de gestión u otro que contiene

¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información

¿La entidad/dependencia ha difundido a sus colaboradores la información

Cuando la entidad cumple con la difusión

Cuando la entidad no cumple con la difusión

Cultura ¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los

Cultura ¿La entidad/dependencia realiza la Evaluación Anual del desempeño de los

Cuando la entidad efectuó la evaluación de desempeño

PARCIALMENTE Cuando la entidad efectuó la evaluación de desempeño

Cuando la entidad no efectuó la evaluación de desempeño,

Cuando la entidad, en el año 2021, no se encontraba en la

¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las

¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la ejecución de las

Cuando la totalidad de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

Cuando la totalidad de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

Cuando ninguno de los órganos o unidades orgánicas a cargo de las medidas de

¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta,

Consideraciones para cumplir la condición de la pregunta

¿La entidad/dependencia otorga reconocimientos, mediante carta,

Cuando la entidad, habiendo cumplido con implementar las medidas

Cuando la entidad, habiendo cumplido con implementar las medidas

Cuando la entidad no a otorgado ningún reconocimiento por el

Cultura ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el

Cultura ¿La entidad/dependencia utiliza indicadores de desempeño para medir el

Cuando la entidad cuenta con

Cuando la entidad no cumple con la