FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERIA

ESCUELA DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES G- 6
ALMESTAR SANDOVAL ERICSON JESUS
CHAVEZ CASTRO SABRINA PAMELA
DIOSES VALLADOLID MILAGROS ANAYELI
CHOIS VELAZQUEZ JUAN JOSE
ORDOÑEZ DIAZ GERALDINE PAOLA
SAAVEDRA SEMINARIO SHIRLEY YACQUELINE
TORRES MENDOZA ROSANGELA

CURSO:
INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD DE
INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE: SOTO MEDINA MARIO WILMAR

CICLO: VIII

2022
 Introducción

En la actualidad, el efectivo es un medio de pago y al mismo tiempo un

instrumento, para medir las ganancias obtenidas en la colocación de préstamos mediante

los bancos y financieras como son las cajas Municipales, Cajas Rurales, los bancos de

inversión, sociedades de inversión, etc. El objetivo de sistema financiero es lograr obtener

ganancias a cambio del dinero que se presta mediante las tasas de interés.

Los bancos ofrecen tasas relativamente bajas a las empresas grandes o

corporativas, que ellas cuentas con activos fijos que suelen colocar en garantías o respaldo

para la obtención de créditos, ellas mueven grandes cantidades de efectivo, además cuenta

con historial crediticio positivo que les permite afrontar sus deudas.

En caso de las personas naturales tienen dificultades para obtener acceso al

financiamiento mucha de ellas no cuenta con activos fijos que sirvan de garantía para

solicitar créditos, mucho de ellos no cuenta con cuentas de ahorro, esto permite a las

financieras evaluar la capacidad de afrontar el endeudamiento, es importante cultivar una

cultura financiera la misma que te permitirá crear un historial crediticio positiva

generando confiabilidad.

Para dar a conocer y hacer del acceso al financiamiento para las personas naturales

se ha elaborado este informe , el cual dará algunos alcances que ayudaran a conocer como

una persona natural puede acceder al sistema financiero.

Acceso al sistema financiero

En la actualidad el crecimiento de los mercados financieros ha incrementado con

el ofrecimiento de mayores productos financieros, que la mayor parte de personas tienes

dificultades para acceder a créditos bancarios por lo engorroso de los tramites y requisitos

que solicitan las entidades bancarias.

Otra de las grandes dificultades que tienen las personas naturales es

desconocimiento de cultura financiera, consideran el tema complejo y difícil de

comprender, han te esta situación las personas no comprenden que es importante conocer

el tema, esta información permitirá tomar decisiones acertadas y útiles para acceder a

créditos financieros.

Teoría de estructura financiera

Arias,(2020) indica que los autores Modigliani y Miller (1958) “Desarrollaron un

análisis teórico de la estructura financiera de las empresas”, el objetivo central del estudio

son los efectos del valor, que da como resultado que la estructura financiera sea optima y

alcance el valor máximo en mercado de las organizaciones y menor coste del capital.

Teoría del ahorro

Arias (2020), indica “ el ahororo es anticparse para el consumo en futuro”, “ las

personas ahorran par dejar de trabajar en un futuro, para acumular dinero y compra de

bienes”, el ahorro es fuente de nivel duradero, que permite afrondar contigencias futuras

, para poder ahorra debemos generar cambios en consumo actual para poder consumir a

futuro con prudencia sin generar endeudamiento.

Cultura Financiera

Arias (2020), indica que los conceptos fundamentales relacionados con la cultura

financiera son dinero, ahorro, inversión y crédito. Son los motores del desarrollo social

que ayudan a generar capital, ofreciendo alternativas para mejorar la vida tomando

decisiones adecuadas.
 La cultura financiera es el conjunto de conocimientos, habilidades, actitudes y

comportamientos que permite a la población gestionar sus finanzas personales.

Los medios de pago que existen son aspectos importantes de una cultura

financiera, con un adecuado sistema de pago permite a los usuarios realizar sus abonos

oportunos, un elemento importante es el presupuesto, el ahorro, otro de los aspectos de la

cultura financiera es a inversión que ayuda a incrementar el ahorro.

Acceso al sistema financiero

Arias (2020), indica que el sistema financiero comprende un conjunto de

instituciones bancaria, financieras y otras empresas de derecho público y privado

autorizadas por la superintendencia de banca y seguro, que operan en la intermediación

financiera, son: sistema bancario y no bancario y mercado de valores.

Importancia

El sistema financiero es una parte critica de la economía actual, mediante ella se

realizan las actividades financieras, desde las transferencias de efectivo, pago de servicios

y otros entre sectores, regiones, al nivel nacional e internacional, ayudan las empresas

poder invertir de manera más productiva y segura. Realizando sus operaciones en tiempo

real desde cualquier dispositivo electrónico.

Indicadores de acceso al sistema financiero

Para la evaluación al sistema financiero cuenta con cuatro dimensiones:

1. Entorno normativo

2. Penetración financiera

3. Provisión

4. Acceso o uso de estos servicios

A partir de la segunda dimensión se pude medir el impacto financiero en las actividades

economías (deposito, crédito, PBI), la tercera y cuarta dimensión, muestra la evolución

de la oferta y el uso de los servicios financieros. Los avances se registran de manera

continua por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) en el ámbito nacional y

departamental.

Características del sistema financiero

El sistema financiero presenta tres elementos financieros:

1. Instituciones financieras que realizan. - son creadas en función de las necesidades

de la sociedad

2. Los medios de pago que estas instituciones transfieren. - como son los cheques,

pagares, letras, abonos en cuenta, transferencias y etc.

3. Los mercados en donde se realizan estas transacciones. – son los establecimientos

dedicados a esta actividad, en la actualidad se considera el “lugar” de todo el

mundo, para seto participan tres elementos que integran el sistema financiero.

a) Los activos financieros. - son activos intangibles que nos dan derechos y

beneficios futuros

b) Los intermediarios financieros. - son especialistas que canalizan el ahorro

de los agentes económicos hacia otros que lo necesitan, mediante plazos y

lo importante que necesitan.

c) Los mercados nacieron de la necesidad de intercambio, estos generan un

costo y un análisis a las diferentes operaciones que se efectúan, para que

el sistema financiero sea eficaz es necesario cumplir con tres

características fundamentales : el sistema financiero debe ser transmisor

de depósitos de las unidades con utilidad a las unidades con perdida; el

sistema financiero produce un elemento de riesgo para los inversores y

quienes aceptan la inversión, el sistema financiero se presenta la

rentabilidad.
Acceso de personas naturales con negocio al sistema financiero peruano

Como se sabe una persona que ejerce derechos y cumple obligaciones a título

personal. Es decir, se trata de aquella persona con sus propios derechos y obligaciones,

ya sean civiles, penales, o fiscales; los cuales se deben cumplir a nombre propio. Las

personas naturales se pueden clasificar en dos grandes grupos:

Persona Natural con negocio: Tiene la capacidad de construir un negocio y

cuenta con el mismo. Debe asumir todas obligaciones que esto conlleva, es decir,

adjudicarse la responsabilidad y garantizar con su patrimonio y bienes, el pago de las

deudas u obligaciones que la empresa adquiera en un futuro.

Persona Natural sin negocio: Tiene la posibilidad de adquirir derechos y contraer

obligaciones e incluso construir un negocio, sin embargo, no cuenta con el mismo. La

persona debe comprometerse a asumir el cumplimiento de sus

responsabilidades con su patrimonio propio o bienes presentes/futuros.

Durante los últimos años, el Perú ha sido un país de profundos cambios tanto en

lo político, económico y social. El acceso al mercado crediticio ha sido uno de los puntos

de quiebre para el desenvolvimiento de las empresas. La tasa de interés, para el caso de

los acreedores de crédito ha constituido un negocio de muchas oportunidades de inversión

y crecimiento empresarial; en cambio para los deudores o personas que necesitan de

fondos ha repercutido de manera negativa sobre todo para los sectores de la microempresa

y de consumo por las altas tasas de interés cobradas, cuyo impacto negativo se ve

expresada en su rentabilidad, frente a créditos dirigidos al sector comercial con una tasa

de interés mucho menor, pese a ello, la Microempresa tuvo una participación importante

en el mercado, por que surgieron con dinamismo, afrontando todo los obstáculos y riesgos

de mercado crediticio que crece cada día.

Beneficios del sistema financiero peruano a las personas naturales con negocio

(Dominguez, 2021) menciona que el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) bajo el

Decreto Supremo Nº 124-2020-EF en el programa Reactiva Perú, asignó los siguientes

beneficios para las personas naturales con negocio:

 Ampliación de los montos máximos de créditos para las microempresas y

flexibilización de las condiciones de acceso priorizando a las empresas más

pequeñas.

Elevación de los montos máximos de créditos para las microempresas desde 1

hasta 3 meses de ventas promedio mensual.

 Un punto a tener muy en cuenta, sobre todo las personas con negocio y las

microempresas, es que, si no pueden sustentar un nivel de ventas acorde con la

realidad de sus operaciones, podrán acceder al financiamiento del programa

Reactiva Perú, considerando para ello su historial crediticio, hasta un máximo de

40,000 soles.
 Establecimientos de nuevos límites máximos de créditos que se pueden otorgar

por empresa.

 El límite máximo de crédito del tramo de garantía del 98% se incrementó pasando

de 30,000 a 90,000 soles; mientras que el límite del tramo de 95% se incrementó

de 300,000 a 750,000 soles.

 En el tramo de garantía de 90% se elevó de 5 millones a 7.5 millones de soles; y,

para el tramo de 80% el monto máximo se mantiene en 10 millones de soles. Cabe

mencionar que el monitoreo y evaluación del Programa es constante, para poder

identificar aspectos de mejora y brindar apoyo financiero oportuno al tejido

empresarial peruano, en el marco del Estado de Emergencia Nacional, y garantizar

su máxima efectividad.
Hacia la inclusión financiera de las Mypes

La participación de la micro y pequeñas empresas sobre el total de créditos es baja.

En junio de 2021, el 13.1% del total de créditos colocados correspondieron a mypes.

Respecto del total de deudores, las mypes representaron un 40.3% en el mismo periodo

de análisis.

En cuanto al número de deudores Mype, este pasó de 2,059,000 a 2,664,000

personas naturales entre junio de 2016 y junio de 2021. Si bien existe un ligero incremento

en la demanda de créditos por parte de las mypes, este todavía es bajo.

Según un reporte del Banco Mundial, muchos peruanos son excluidos del sector

financiero formal como consecuencia de que los productos financieros son demasiado

costosos y no están diseñados para cubrir sus necesidades. Además, su nivel de confianza

en las instituciones financieras es bajo.

De acuerdo con este mismo reporte, un 45% de las MiPymes presenta limitaciones

crediticias. El acceso al financiamiento es más restringido entre las pequeñas empresas,

las del sector minorista y las dirigidas por mujeres. Además, las empresas indican que las

instituciones financieras no son su principal opción de financiamiento cuando necesitan

obtener capital de trabajo o inversiones.

Es importante impulsar la demanda de productos financieros por parte de las

Mypes. Estas se beneficiarían si dispusieran de productos de financiamiento más diversos

e innovadores, que se adecúen a sus necesidades. Según el Banco Mundial, se debe

mejorar la competencia y generar condiciones equitativas para los nuevos proveedores de

servicios financieros, con la finalidad de fomentar la innovación y la inclusión financiera.

Además, para promover la inclusión financiera en las Mypes, es necesario

desarrollar programas específicos de educación financiera, de manera que se reduzcan las

barreras de acceso y exista mayor transparencia en las características y los precios de los

productos (ComexPerú, 2022).

Conclusiones

Para que las personas naturales logren obtener un acceso al sistema financiero es

importe conocer y cultivar la cultura financiera mediante el ahorro, pagan tus servicios a

tiempo esto les permite a las instituciones financieras medir tu capacidad de pago

Es importante que las personas pongan en práctica el presupuesto, es decir que

antes de solicitar un crédito deben verificar sus ingresos y gastos, si podrán afrontar el

pago de préstamo, esto es importante al poder pagar de manera oportuna el crédito te

ayudara a crear un historial crediticio positivo y mostrando la capacidad de pago.

Las microfinancieras y bancos evalúan constantemente a los usuarios, con un

historial positivo logran el cliente acceder a créditos más flexibles y con periodos a largo

plazo, mejor tasa de interés.

Referencias
Arias Váscones, G. R. (2020). impacto de la cutura financiera en el acceso al sistema

financiero de las microemepresas en la region tacna,2017. Tacna: Repositorio

UNJBG.

http://repositorio.unjbg.edu.pe/bitstream/handle/UNJBG/4077/84_2020_arias_v

ascones_gr_espg_doctorado_en_administracion.pdf?sequence=1&isAllowed=y

ComexPerú. (07 de enero de 2022). Inclusion Financiera de las Mypes: Potencial para

un mayor dinamismo de la economia.

https://www.comexperu.org.pe/articulo/inclusion-financiera-de-las-

mypespotencial-para-un-mayor-dinamismo-de-la-economia

Dominguez, S. (10 de junio de 2021). ¿Eres persona con negocio? Puedes acceder a

créditos Reactiva Perú a tasas bajas. https://andina.pe/agencia/noticia-

erespersona-negocio-puedes-acceder-a-creditos-reactiva-peru-a-tasas-bajas-

800244.aspx#:~:text=El%20programa%20Reactiva%20Perú%2C%20luego,por

%20la%20pandemia%20del%20coronavirus.