La empresa Estrella S.A se dedica a la compra y venta de computadoras inicia su operaciones el 01-01-2020.

1. IDENTIFICAR
Fecha Transacción ¿Cuáles son las cuenta contables?

1/1/2020 Se registra al socio de la empresa quien aporta $ 5000 en

efectivo, se deposita en la Cta. Bancaria de la empresa

1/8/2020 Se adquiere un préstamo al Banco de Pichincha por $ 5.000

1/10/2020 Se compra a crédito un vehículo por $ 12,000

1/12/2020 Se compra 40 computadoras por $ 200,00 cada una se

cancela 50% con cheque y la diferencia a crédito

1/15/2020 Se vende al Sr. José Castro 20 computadoras a $ 500 cada uno

a crédito

1/30/2020 Se cancela con Cheque $ 250 por honorarios profesionales del

Abogado

1/30/2020 Se paga el alquiler de la oficina a la Sra. Ana Perez por $ 500

7/15/2020 Se cancela con cheque la primera cuota del préstamo por $

400,00

7/20/2020 El cliente Jose Castro nos abona $ 500 en efectivo del saldo
que tiene pendiente con nosotros.

Se vende al Sr. Pedro Perez 10 computador as a $ 500 cada

7/25/2020 una, nos cancela 30% al contado y la diferencia a crédito.

Se registra un nuevo socio en la empresa, quien aporta con un

8/1/2020 vehículo valorado en $ 12.000,00.

8/10/2020 La empresa compra 300 computadoras a $ 200 cada unidad al

Proveedor Juan Marcet, cancela 40% con cheque y la
diferencia a crédito.

La empresa vende 10 computadoras a 500 cada una al

8/10/2020 contado.
8/11/2020
Después de realizar el arqueo se descubrió un diferencia de $
50, valor que será descontado al cajero

La empresa vende 200 computadoras a 500 cada una al

8/12/2020 contado. El cliente nos realiza una transferencia bancaria

La empresa crea la caja chica de la oficina Central asignando

8/1/2020 como Custudio a la Srta Ana Jimenez por $ 200.00

8/8/2020
Se hace el registro de los gastos pagados con caja chica

8/20/2020
Se realiza la reposición de caja chica con cheque

8/9/2020
Se deposita en la cuenta bancaria el dinero de la caja

8/10/2020 El banco emite una nota de débito por emisión de chequera

por $90

8/11/2020
El banco emite una nota de crédito por concepto de intereses
ganados en el presente mes $ 20,00

12/31/2020
Se realiza la estimación de cuentas incobrables

6/1/2020
Se adquiere muebles de oficina a crédito por $ 2500
es el 01-01-2020.

1. IDENTIFICAR 2. ANALIZAR 3. REGISTRAR

¿A qué grupo pertenece? ¿Qué incrementa? ¿Dónde?
¿Qué disminuye?
Capital Social patrimonio incrementa haber

Bancos activo incrementa debe

Prestamos bancarios por pagar pasivo_incrementa haber
Banco activo_ incrementa debe
Vehiculos activo_ incrementa debe
Cuenta por pagar pasivo_incrementa haber

Mercaderia activo_ incrementa debe

Bancos activo_ Disminuye haber
Cuenta por pagar pasivo_incrementa haber

Ventas Ingresos_ incremento haber

Cuentas por cobrar Activo_incremento debe
Costo de venta costos_incremento debe
inv.Mercaderia activo_Disminuye de activo haber
Honorarios profesionales Gastos_ Incrementa de gastos debe
Bancos activo_Disminuye de activo haber
3. REGISTRAR
¿Cuánto?

5,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00
12,000.00
12,000.00

8,000.00
4,000.00
4,000.00

10,000.00
10,000.00
4,000.00
4,000.00
250.00
250.00
 EMPRESA ESTRELLA S.A
LIBRO DIARIO

Fecha Código Detalle Debe Haber

1
6/5/2020 3.1 Capital Social 5,000.00
1.1.3 Bancos 5,000.00
P/R: Aporte de socio
6/8/2020 1.1.3 Bancos 5,000.00
2.1.9 Préstamo bancario 5,000.00
P/R: Adquisición de préstamo
6/10/2020 1.2.5 Vehiculo 12,000.00
2.1.6 Cuentas por pagar 12,000.00
P/R: Compra de vehículo a crédito
6/12/2020 1.1.4 Inv. mercaderias 8,000.00
1.1.3 Bancos 4,000.00
2.1.6 Cuentas por pagar 4,000.00
P/R: Compra de mercaderias a crédito
6/15/2020 4.1.1 Ventas 10,000.00
1.1.6 Cuentas por cobrar 10,000.00
P/R: Venta a crédito
6/15/2020 5. Costo de venta 4,000.00
1.1.4 Inv. mercaderias 4,000.00
P/R: Costo de la venta anterior
6/30/2020 6.1.8 Honorarios profesionales 250.00
1.1.3 Bancos 250.00
P/r: Pago al abogado con Cheque
6/30/2020 6.1.9 Arriendos pagados 500.00
1.1.3 Bancos 500.00
P/R: Pago de arriendo
7/1/2020 1.1.1 Caja 1,000.00
1.1.6 Cuentas por cobrar 1,000.00
P/R Abono del Sr. Castro
7/2/2020 4.1.1 Ventas 5,000.00
1.1.1 Caja 1,500.00
1.1.6 Cuentas por cobrar 3,500.00
P/R Venta al Sr.Perez
7/2/2020 5.1 Costo de venta 2,000.00
1.1.4 Inv. mercaderias 2,000.00
P/R Costo de venta anterios
7/10/2020 1.1.8 Anticipo sueldo 50.00
1.1.1 Caja 50.00
P/R Ajuste por arqueo de caja
7/10/2020 1.1.3 Bancos 2,450.00
 1.1.1 Caja 2,450.00
P/R Se deposita el dinero de caja en el banco
7/15/2020 1.1.2 Caja Chica 200.00
1.1.3 Bancos 200.00
P/R Se crea caja chica
8/10/2020 6.1.17 Otros gastos 30.00
6.1.14 Transporte y movilizacion 11.50
6.1.18 Gastos de gestión 30.00
6.1.13 Suministros de oficina 15.00
1.1.2 Caja Chica 86.50
P/R Gastos de caja chica 1
8/10/2020 1.1.2 Caja Chica 86.50
1.1.3 Bancos 86.50
P/R Reposición de caja chica
8/1/2020 1.1.3 Bancos 500.00
1.1.6 Cuentas por cobrar 500.00
P/R Nota de crédito por abono Sr. Castro
8/15/2020 6.3.2 Servicios Bancarios 90.00
1.1.3 Bancos 90.00
P/R Nota de débito por emisión de chequera
8/30/2020 1.1.3 Bancos 20.00
4.2.1 Intereses Ganados 20.00
P/R Nota de crédito por intereses ganados

TOTAL 56,233.00 56,233.00

 EMPRESA ESTRELLA S.A
LIBRO MAYOR
Código: 1.1.3
Cuenta Contable: Bancos

Fecha Detalle Debe Haber D

6/1/2020 P/R El capital que aporta un socio a la empresa 5,000.00
6/8/2020 P/R Adquisicion de prestamo bancario 5,000.00
6/12/2020 P/R Compra de computadoras 4,000.00
6/30/2020 P/V Pago al Abogado 250.00
6/30/2020 P/V Pago de arriendos 500.00
7/10/2020 P/V Deposito del dinero de caja (banco) 2,450.00
7/15/2020 P/V Se crea caja chica 200.00
7/15/2020 P/V Reposicion caja chica 86.50
8/1/2020 P/V Nota de credito por abono a Sr. Castro 500.00
8/15/2020 P/V Nota de credito por emision de chequera 90
8/30/2020 P/V Nota de credito por intereses ganados 20

TOTALES 12,970.00 5125.50 D

SALDO 7853.50
 Bancos H
5,000.00 4,000.00
5,000.00

10,000.00 4,000.00
6,000.00

Caja chica H
200.00 86.50
86.5

286.50 86.50
200.00

-
 Estado de Situacion Financiera
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 Caja
1.1.2 Caja chica 200.00
1.1.3 Bancos 7,843.50
1.1.4 Mercaderias 2,000.00
1.1.6 Cuentas por cobrar 12,000.00
1.1.8 Anticipo de sueldos 50.00

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.5 Vehiculos 12,000.00

TOTAL DEL ACTIVO 34,093.50

ituacion Financiera Estado De Resultado
2.PASIVO 4. INGRESOS
2.1 PASIVO CORRIENTE 4.1 ingresos operacionales
2.1.6 Cuentas por pagar 16,000.00 4.1.1 ventas
2.1.9 prestamos bancarios por pagar 5,000.00
5. COSTOS
5.1 costo de ventas
PATRIMONIO TOTAL
3.1 capital social 5,000.00 6. GASTOS
utilidad del ejercicio 8,093.50 6.1 G. Administrativos
6.1.8 Honorarios
6.1.9 Arriendos pagados
6.1.13 Suministros de oficina
6.1.14 Transporte y movilizacion
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 34,093.50 6.1.17 Otros gastos
6.1.18 Gastos de gestion
6.3 G.FINANCIEROS
6.3.2 Servicios bancarios

TOTAL
TOTAL DEL EJERCICIO
sultado

15,000.00

6,000.00

$ 836.50
$ 250.00
$ 500.00
$ 15.00
$ 11.50
$ 30.00
$ 30.00

70

$ 906.50
8,093.50
REPOSICIÓN DE CAJA CHICA No. 1
Del 15-30 Julio 2020

Fecha Proveedor Detalle Docum. Base 0

7/16/2021 Sr. JP Servicio de mantenimiento Liquidación 30.00
7/18/2021 Mensajero Servicio de movilización Recibo 1.00
7/20/2021 Servientrega Servicio de transporte Fact 13252 4
7/22/2021 Galleta PecosCompra de torta para cumpleaños del Gerente Fact 15621 30.00
7/28/2021 Mensajero Servicio de movilización Recibo 1.00
7/30/2021 Juan Marcet Compra resma de papel Fact 154321 15.00
7/30/2021 Mensajero Servicio de movilización Recibo 1.50
7/30/2021 Servientrega servicio de movilizacion Fact 13252 4.00

Fecha Código Detalle Debe Haber

8/10/2021 6.1.17 Otros gastos 30.00
6.1.14 Transporte y movilizacion 11.50
6.1.18 Gastos de gestión 30.00
6.1.13 Suministros de oficina 15.00
Caja Chica 86.50
P/R Gastos de caja chica 1
 200.00
Retención
Base 12% IVA Imp. Renta IVA A pagar Saldo
30.00 170.00
1.00 169.00
4.00 165.00
30.00 135.00
1.00 134.00
15.00 119.00
1.50 117.50
4.00 113.50 Saldo de caja chica
86.50

15-07-2021 La empresa Estrella (Contribuyente calificado como Agente de Retención)

crea la caja chica de la oficina Central asignando como Custudio a la Srta Ana Jimenez
por $ 200.001-16-07-2021 Se paga el servicio de mantenimiento de oficina al Sr. JP
con liquidación de compra por $ 30.00
18-07-2021Se paga con RECIBO por concepto de movilización al mensajero $ 1.00
20-07-2021 Se paga según fact. 13252 el envió de Correspondencia por Servientrega
(Contribuyente
86.50 Especial) por $ 4.00 (incluido el IVA)
22-07-2021 Se compra una torta por el cumpleaños del Gerente según Fact. 15621 a
Galleta Pecosa(Contribuyente Calificado como Agente de Retención) por $ 30.00
(incluido
- el IVA)
28-07-2021 Se paga con RECIBO por concepto de movilización al mensajero $ 1.00
30-07-2021 Se compra según Fact. 154321 a Juan Marcet (Contribuyente Especial) 3
resmas de papel por $ 15
30-07-2021Se paga con RECIBO por concepto de movilización al mensajero $ 1.50
30-07-2021 Se paga según fact. 13252 el envió de Correspondencia por Servientrega
(Contribuyente Especial) por $ 4.00 (incluido el IVA)
10-05-2021 La señorita Ana Jimenez solicita la reposición de Caja Chica
 
Se pide:
Elabore el cuadro de reposición de Caja Chica
Registre los asientos contables de creación y reposición de caja chica
Recuerde calcular las retenciones respectivas
de Retención)
Ana Jimenez
na al Sr. JP
ro $ 1.00
Servientrega

act. 15621 a
$ 30.00
ero $ 1.00
e Especial) 3

ro $ 1.50
Servientrega