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    Programa de Trabajo Del Patrimonio

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    marcela santana
    Este documento presenta el programa de trabajo para examinar los registros contables y estados financieros de "SERLIMGEN SRL" al 31 de diciembre de 2016 con respecto al patrimonio. Los objetivos son determinar si la contabilización de las cuentas de patrimonio cumplen con las leyes, si están apropiadamente descritas y clasificadas, y si la cuenta de ajuste global al patrimonio refleja correctamente su saldo. El procedimiento incluye preparar una cédula sumaria, verificar el ajuste global, comprobar la documentación de resp

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    Programa de Trabajo Del Patrimonio

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    Este documento presenta el programa de trabajo para examinar los registros contables y estados financieros de "SERLIMGEN SRL" al 31 de diciembre de 2016 con respecto al patrimonio. Los objetivos son determinar si la contabilización de las cuentas de patrimonio cumplen con las leyes, si están apropiadamente descritas y clasificadas, y si la cuenta de ajuste global al patrimonio refleja correctamente su saldo. El procedimiento incluye preparar una cédula sumaria, verificar el ajuste global, comprobar la documentación de resp

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    Título original

    PROGRAMA DE TRABAJO DEL PATRIMONIO

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    Este documento presenta el programa de trabajo para examinar los registros contables y estados financieros de "SERLIMGEN SRL" al 31 de diciembre de 2016 con respecto al patrimonio. Los objetivos son determinar si la contabilización de las cuentas de patrimonio cumplen con las leyes, si están apropiadamente descritas y clasificadas, y si la cuenta de ajuste global al patrimonio refleja correctamente su saldo. El procedimiento incluye preparar una cédula sumaria, verificar el ajuste global, comprobar la documentación de resp

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    F/a

    PROGRAMA DE TRABAJO (P/T)

    EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE


    “SERLIMGEN SRL” AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

    PATRIMONIO

    I.- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

    Determinar qué:

    1. La contabilización de los movimientos de las cuentas estén de acuerdo a las


    disposiciones legales vigentes.
    2. Las cuentas de patrimonio se encuentren apropiadamente descritas y clasificadas en
    los estados financieros y se hayan realizado las exposiciones adecuadas en relación a
    estas cuentas.
    3. La cuenta ajuste global al patrimonio refleje adecuadamente su saldo de acuerdo a
    normas contables vigentes.

    II.- PROCEDIMIENTO Ref. a P/T Hecho por

    A.M.S.
    1. Preparar la cedula sumaria y coteje los saldos del Balance
    General con las cuentas analíticas del patrimonio. F/1
    2. Para la cuenta "Ajuste global del patrimonio" efectué el F/2
    recálcalo de las actualizaciones realizadas de acuerdo a la
    variación de la UFV entre la fecha de inicio y la de cierre,
    en base al patrimonio neto determinado para el periodo.

    3. Comprobar que el movimiento al 31/12/2016 el


    patrimonio cuente con adecuada documentación de
    respaldo en su composición, el detalle de las cuentas que F/3
    la componen.

    4. Verificación de la aplicación de las políticas y decisiones


    tomadas por la alta dirección, solicitar las actas de
    reunión de directorio u otros documentos. F/4

    III.- CONCLUSION
    Emita una conclusión sobre la razonabilidad de los saldos
    expuestos en el balance general al 31/12/2016 de la cuenta
    PATRIMONIO.
    F/1
    PREPARDO POR: Lic. Ana Marcela Santana Herrera FECHA: 26 de enero de 2017

    A.M.S.
    1
    30/03/2017
    F/1
    EXAMEN DE LOS REGISTROS CONTABLES Y ESTADOS FINANCIEROS DE
    “SERLIMGEN SRL” AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

    ELABORADO POR…ANA MARCELA SANTANA HERRERA…………

    FECHA…30/03/2017………………

    DEL PUNTO 1 DEL P/T

    CEDULA SUMARIA DEL PATRIMONIO

    CODIGO CUENTA SALDO AL REF. A P/T SALDO AL


    31/12/2015 31/12/2016
    300-00 Patrimonio 1.804.421,00 1.810.649.00

    311-20 Capital social 1.659.787,00 F/1-1 1.659.887,00


    311-30 Ajuste de capital 24.647,00 F/1-2 25.647,00
    311-40 Ajuste reserv. F/1-3 26.587,00
    patrimon 25.587,00
    311-50 Reserva Legal 5.598,00 F/1-4 5.698,00
    311-60 Reserv. Reval. técnico 4.136,00 F/1-5 4.236,00
    311-70 Resultado acumulado 42.968,00 F/1-6 45.896,00
    311-80 Resultado de gestión 41.698,00 F/1-7 42.698,00
    TOTAL 1.804.421,00 1.810.649.00

    T/R T
    T Suma total de la cuenta del PATRIMONIO
    Confrontado satisfactoriamente los saldos expuestos en el Balance General
    con los saldos de los Analíticos al 31/12/2016

    Conclusión del punto 1 del P/T


    Del análisis de la correspondencia de los saldos expuestos en los analíticos se concluye
    que estas son concordantes con los saldos del Balance General de la cuenta Patrimonio,
    procedimiento cumplido satisfactoriamente del P/T. ver en…F/1-1 a F/1-7….

    CONCLUSION GENERAL DEL RUBRO PATRIMONIO.

    Del análisis efectuado a la cuenta Patrimonio de la gestión 2016 y de acuerdo con


    procedimientos de auditoría aplicados, en conformidad con el Programa de Trabajo, se
    concluye que los registros contables del Patrimonio son RAZONABLE, Con la salvedad
    de las observaciones contenidas en el punto 2 del P-T, ver en…F/1……..

    A.M.S.

    31/03/2017
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