1.

Módulo de Control de Planeación y Gestión

Este módulo permite asegurar de una manera razonable, que la planeación y ejecución de la misma en la
entidad tendrán los controles necesarios para su realización. permite a la entidad ejecutar la planeación
bajo condiciones de control que logran evidenciar las posibles desviaciones en el cumplimiento de los
objetivos, permitiendo contar con los elementos necesarios para asegurar razonablemente el
cumplimiento de la misión que le ha sido asignada.

1.1 Componente Talento Humano

Su propósito es establecer los elementos que le permiten a la entidad crear una conciencia de control y
un adecuado control a los lineamientos y actividades tendientes al desarrollo del talento humano.
influyendo de manera profunda en su planificación, gestión de operaciones y en los procesos de
mejoramiento institucional, con base en el marco legal que le es aplicable a la entidad.

1.1.1 Acuerdos, compromisos y protocolos éticos

Este busca establecer un estándar de conducta de los servidores al interior de la entidad
pública. A través de él se plantean las declaraciones explícitas que son acordadas en forma
participativa para la consecución de los propósitos de la entidad, manteniendo la coherencia
de la gestión con los principios consagrados en la Constitución Política, la ley y la finalidad
social del Estado.
1.1.2 Desarrollo del Talento Humano
Elemento que permite controlar el compromiso de la entidad pública con el desarrollo de las
competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público. a través de las
políticas y prácticas de gestión humana que debe aplicar, las cuales deben incorporar los
principios de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de selección, inducción,
formación, capacitación y evaluación del desempeño de los servidores públicos del Estado.

1.2 Componente Direccionamiento Estratégico

Conjunto de elementos que orienta a la entidad pública hacia el cumplimiento de su misión y
objetivos institucionales, en procura de alcanzar su visión. define la ruta organizacional que
debe seguir una entidad para lograr sus objetivos institucionales.

1.2.1 Planes, Programas y Proyectos

considera la planeación como un proceso dinámico y sistemático que le permite a las
entidades públicas proyectarse a largo, mediano y corto plazo. de modo tal que se planteen
una serie de programas, proyectos y actividades con la respectiva asignación de
responsabilidades para su ejecución, que le sirvan para cumplir con su misión, visión y
objetivos institucionales.
1.2.2 Modelo de Operación por Procesos
Con este elemento las entidades podrán contar con una estandarización de las actividades
necesarias para dar cumplimiento a su misión y objetivos. lo cual permite, que su operación
se realice de manera continua, garantizando la generación de productos o servicios.
1.2.3 Estructura Organizacional
Configura integral y articuladamente los cargos, las funciones, las relaciones y los niveles de
responsabilidad y autoridad en la entidad pública, para dirigir y ejecutar los procesos y
actividades de conformidad con su misión y su función constitucional y legal. permite a la
entidad darle cumplimiento a su direccionamiento estratégico, a los planes, programas,
 proyectos y procesos, y responder a los cambios del entorno político, económico y social que
le es propio.
1.2.4 Indicadores de Gestión
Conjunto de mecanismos necesarios para la evaluación de la gestión de toda entidad pública.
Se definen como un conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a la medición,
que permiten observar la situación y las tendencias de cambio generadas en la entidad, en
relación con el logro de los objetivos y metas previstos.
1.2.5 Políticas de Operación
Este elemento es fundamental para el direccionamiento dado que facilita la ejecución de las
operaciones internas a través de guías de acción para la implementación de las estrategias de
ejecución de la entidad pública. A través de este elemento se espera tener unos marcos de
acción con miras a mejorar el que hacer de la Administración Pública.
1.3 Componente Administración del Riesgo
permiten a la entidad identificar, evaluar y gestionar aquellos eventos negativos, tanto internos
como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales. este
faculta a la entidad para emprender las acciones de control necesarias que le permitan el
manejo de los eventos que puedan afectar negativamente el logro de los objetivos
institucionales
1.3.1 Políticas de Administración del Riesgo
Las políticas identifican las opciones para tratar y manejar los riesgos basadas en la
valoración de los mismos, permiten tomar decisiones adecuadas y fijar los lineamientos, que
van a transmitir la posición de la dirección y establecen las guías de acción necesarias a todos
los servidores de la entidad. Es importante que se fijen desde el inicio del proceso, dado que
estos, deberán someterse a los lineamientos y directrices que en esta etapa se determinen

1.3.2 Identificación del Riesgo

1.3.2.1 Contexto Estratégico

Son las condiciones internas y del entorno, que pueden generar eventos que originan oportunidades o
afectan negativamente el cumplimiento de la misión y objetivos de una institución. Las situaciones del
entorno o externas pueden ser de carácter social, cultural, económico, tecnológico, político, ambiental y
legal, bien sea internacional, nacional o regional según sea el caso de análisis. Las situaciones internas
están relacionadas con la estructura, cultura organizacional, el modelo de operación, el cumplimiento de
los Planes, Programas y Proyectos, los sistemas de información, los procesos y procedimientos y los
recursos humanos y económicos con los que cuenta una entidad, entre otros.

1.3.2.1 Identificación de Riesgos

La identificación de los riesgos se realiza a nivel del Componente de Direccionamiento Estratégico,

identificando las causas con base en los factores internos o externos a la entidad, que pueden ocasionar
riesgos que afecten el logro de los objetivos. implica hacer un inventario de los riesgos, definiendo en
primera instancia sus causas con base en los factores de riesgo internos y externos, presentando una
descripción de cada uno de estos y finalmente definiendo los posibles efectos.

1.3.3 Análisis y Valoración del Riesgo

1.3.3.1 Análisis del Riesgo

Busca establecer la probabilidad de ocurrencia del mismo y sus consecuencias. éste último aspecto
puede orientar la clasificación del riesgo con el fin de obtener información para establecer el nivel de
riesgo y las acciones que se van a implementar. depende de la información obtenida en la fase de
identificación de riesgos.

1.3.3.2 Valoración del Riesgo

Es el producto de confrontar los resultados de la evaluación del riesgo con los controles identificados.
esto se hace con el objetivo de establecer prioridades para su manejo y para la fijación de políticas.

2. Módulo Control de Evaluación y Seguimiento

Este módulo considera aquellos aspectos que permiten valorar en forma permanente la
efectividad del Control Interno de la entidad pública; la eficiencia, eficacia y efectividad de los
procesos; el nivel de ejecución de los Planes, Programas y Proyectos, los resultados de la gestión,
con el propósito de detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones
para orientar las acciones de mejoramiento de la Organización Pública.
2.1 Componente Autoevaluación Institucional
permite a cada responsable del proceso, programas y/o proyectos y sus funcionarios medir la
efectividad de sus controles y los resultados de la gestión en tiempo real. verificando su
capacidad para cumplir las metas y los resultados a su cargo y tomar las medidas correctivas
que sean necesarias para el cumplimiento de los objetivos previstos por la entidad.
2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión
Comprende el monitoreo que se le debe realizar a la operación de la entidad a través de la
medición de los resultados generados en cada proceso, procedimiento, proyecto, plan y/o
programa, teniendo en cuenta los indicadores de gestión, el manejo de los riesgos, los planes
de mejoramiento, entre otros. De esta manera, se evalúa su diseño y operación en un
período de tiempo determinado, por medio de la medición y el análisis de los indicadores,
cuyo propósito fundamental será la de tomar las decisiones relacionadas con la corrección o
el mejoramiento del desempeño.
2.2 Componente de Auditoría Interna
Este componente busca verificar la existencia, nivel de desarrollo y el grado de efectividad del
Control Interno en el cumplimiento de los objetivos de la entidad pública.
2.2.1 Auditoría Interna
Se establece partiendo de la programación general, para posteriormente realizar la
planeación de la Auditoría sobre la base de análisis de riesgos relevantes, la ejecución, la
comunicación de resultados y seguimiento a las acciones de mejora.
2.3 Componente Planes de Mejoramiento
Es el instrumento que recoge y articula todas las acciones prioritarias que se emprenderán para
mejorar aquellas características que tendrán mayor impacto con los resultados, con el logro de
los objetivos de la entidad y con el plan de acción institucional, mediante el proceso de
evaluación. Se caracterizan como aquellas acciones necesarias para corregir las desviaciones
encontradas en el Sistema de Control Interno y en la gestión de los procesos.
2.3.1 Plan de Mejoramiento
Este tipo de plan integra las acciones de mejoramiento que buscan fortalecer el desempeño,
misión y objetivos institucionales. teniendo en cuenta, los compromisos adquiridos con los
organismos de control fiscal, político y con las partes interesadas.
3. Eje Transversal Información y Comunicación
Este eje es transversal a los Módulos de Control del Modelo, dado que en la práctica las
organizaciones y entidades lo utilizan durante toda la ejecución del ciclo PHVA( PLANEAR ,
HACER, VERIFICAR Y ACTUAR); de tal manera, que complementa y hace parte esencial de la
implementación y fortalecimiento de los Módulos en su integridad.

Para su desarrollo se deben diseñar políticas, directrices y mecanismos de consecución, captura,

procesamiento y generación de datos al interior y en el entorno de cada entidad, que satisfagan
la necesidad de divulgar los resultados, de mostrar mejoras en la gestión administrativa y
procurar que la información y la comunicación de la entidad y de cada proceso, sea adecuada a
las necesidades específicas de la ciudadanía y de las partes interesadas.

A taves de este se espera mejorar la transparencia frente a la ciudadanía por medio de la

rendición de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de las obligaciones frente a las
necesidades de los usuarios.

Misión visión principios corporativos objetivos control interno si tienen sistema de calidad y
seguridad en el trabajo
|