Actividad 5 Planeacion Financiera
Actividad 5 Planeacion Financiera
Actividad 5 Planeacion Financiera
PLANEACIÒN FINANCIERA
PRESENTADO POR:
PRESENTADO A:
Carlos Gomez
COSTOS Y PRESUPUESTO
2021
ACTIVIDAD
Luego de los conceptos de los expertos y de las cifras estimadas le piden a usted en
rol de gerente de planeación financiera, proyectar este escenario, hacer las
recomendaciones y con todos estos parámetros dar un diagnóstico a los socios.
El informe que debe presentar a la junta directiva de la empresa debe contener:
● El estado de resultados y balance general proyectado para el año siguiente.
● El flujo de caja con el que contará la empresa al finalizar el año proyectado.
● Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico respectivo.
● Responder a los socios cuanto pueden o les recomienda distribuir en utilidades.
● Las consideraciones o riesgos que considere pertinente mencionar.
DESARROLLO
Se realizara una comparación de los precios de los años anteriores, con los datos de los
4 años (Año 1, 2, 3 y 4) se saca el porcentaje de crecimiento del año 1 al 2, del 2 al 3 y
del 3 al 4 para obtener un porcentaje de año proyectado que se usara para encontrar el
valor, este porcentaje lo encontramos de promedio de los 3 porcentajes hallados
anteriormente.
Año
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 proyectado
Estado de Resultados
Utilidad antes de
impuestos -11,5% -68,3% 777,2% 232,5%
Podemos decir entonces que el ingreso por ventas y servicios incremento bastante
considerable de 6.224.866 a 8.874.403 el año proyectado, incrementando así un 42%
del año 4. El costo por venta crece con un porcentaje de 41% yendo de 3 millones a 5
millones, la utilidad es la suma del ingreso por ventas y servicios y el costo de ventas
que da un total de 3.457.111 y usando el porcentaje de supuesto y hallarlo de la misma
forma que se hallaron las variable independientes nos da 3.626.746 entonces para ser
más precisos nos quedaremos con el valor obtenido de la suma.
En cuanto a la utilidad operativa podemos notar que el último año tuvo un incremento
significativo comparado con el año 3, a diferencia de la utilidad bruta, esta utilidad tuvo
una diferencia altamente significativa en el valor obtenido por el porcentaje de
supuesto y el valor de la suma al igual que la utilidad antes de impuestos que con la
suma tiene un valor negativo de -333.843 y con el porcentaje de supuesto se tiene
2.930.040.
Podemos notar que con la fórmula del porcentaje que se utiliza para hallar los valores
del año proyectado nuestro total de activos coincide con el total de pasivos y
patrimonios, pero con las sumas dentro del balance da una cantidad significativamente
diferente entre los mismos factores mencionados anteriormente lo que nos indica que
algo está mal ya que la suma de pasivos y patrimonio siempre debe dar igual al total
de activos para poder asegurar el buen desarrollo de la actividad.
● El flujo de caja con el que contará la empresa al finalizar el año
proyectado.
Año
Año 2 Año 3 Año 4 proyec.
Flujo de Caja
La utilidad neta de flujo de caja, en los años 2 y 3 tienen un valor similar, con un
incremento de 1 peso, el año 4 tiene un incremento del 292% lo que equivale a
536.116, entonces el año proyectado realizando el mismo procedimiento del estado de
resultados, podemos decir que si se continua de la misma forma, el año proyectado se
obtendrá un total de 1.320.113 de utilidad neta lo que equivale a un aumento de
146,24% siendo este el promedio de los porcentajes hallados.
Los cambios en KTNO tiene una diferencia significativa ya que en cuentas por pagar
hay un incremento significativo, ya que pasa de 219.755 a 16.611.594, debido al
incremento del segundo al tercer año, con un porcentaje de 15.075%, lo que es
significativo, la empresa se endeudó de una forma abrupta ese año, entonces no es
seguro que la proyección para el año 5 esté correcta, en cuanto a los Cambios en
KNTO se habla.
Efectivamente los componentes del flujo de caja se ven afectados por los valores que
cambian significativamente de un año a otro que posiblemente no puedan volver a
presentarse, entonces es difícil considerar estos valores como correctos y hacer
estudio de estos, solo se necesita proyectar el incremento de ventas para cubrir todas
las cuentas por pagar y disminuir esta cantidad lo más pronto posible.
● Calcular los indicadores financieros y hacer un diagnóstico respectivo.
Balance General
Año 5
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Proy.
Activos
Pasivos
Patrimonio
Con el balance general, Podemos obtener los valores para el año 5 en el diagnóstico
de indicadores financieros
La empresa OIL TUBE ha venido incrementado sus utilidades en los últimos años.
Fue creada como una empresa tradicional, con oportunidades de desempeño y
durabilidad en sus materiales, han manejado niveles de endeudamiento muy bajos,
así mismo se han realizado inversiones de bajo riesgo y reparticiones de utilidades
muy limitadas