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    Taller Programa y Plan de Auditoria

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    LUIS ALBERTO BASTO ACOSTA
    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas. Incluye los objetivos y alcance del programa, un cronograma de auditorías para el año, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados, los recursos necesarios y la identificación y evaluación de riesgos. El programa busca verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad de una empresa y realizar recomendaciones de mejora.

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    Taller Programa y Plan de Auditoria

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    LUIS ALBERTO BASTO ACOSTA
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    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas. Incluye los objetivos y alcance del programa, un cronograma de auditorías para el año, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados, los recursos necesarios y la identificación y evaluación de riesgos. El programa busca verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad de una empresa y realizar recomendaciones de mejora.

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    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas. Incluye los objetivos y alcance del programa, un cronograma de auditorías para el año, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados, los recursos necesarios y la identificación y evaluación de riesgos. El programa busca verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad de una empresa y realizar recomendaciones de mejora.

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    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas. Incluye los objetivos y alcance del programa, un cronograma de auditorías para el año, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados, los recursos necesarios y la identificación y evaluación de riesgos. El programa busca verificar el cumplimiento del sistema de gestión de calidad de una empresa y realizar recomendaciones de mejora.

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    ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

    Luis Alberto Basto Acosta

    Auditoría Interna de Calidad - NTC ISO 9001 (2711713)

    Tutor: José Darío Montoya Ortega

    Tema: Programa y Plan de auditoría

    SENA

    Colombia

    11 de Marzo del 2023


    lOMoARcPSD|20258214

    TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2

    1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS: EL PROGRAMA DE AUDITORÍA QUE DISEÑE DEBE


    CONTENER LO SIGUIENTE:

    a) OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

    Objetivos

    • Proporcionar la metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
    sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene
    actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales.

    • Asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa XYZ realizando


    recomendaciones imparciales con base en las evidencias obtenidas y el grado de
    cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos como también
    oportunidades de mejora a la operación de las actividades.

    Alcance

    Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el


    seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del
    sistema de gestión de la calidad en la empresa XYZ.

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    lOMoARcPSD|20258214

    b) CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

    Septiembre
    DETALLE
    3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 15 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 29 31
    Elaborar el programa de auditoria
    Preparar la auditoria
    Realizar reunión de apertura
    Recolección de información
    Preparar las conclusiones de la
    auditoria
    Ejecutar reunión del cierre
    Informe de auditoria
    Distribuir el informe
    Octubre
    DETALLE
    7 15 21 28

    Realizar Seguimiento

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    lOMoARcPSD|20258214

    c) CRITERIO DE AUDITORIA.

    PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE


    Evidencia de Jefe de control
    Alta dirección Programa de auditorias Elaborar el programa de auditorias Alta dirección
    auditoria interno
    Dependencias o
    Dependencias de Líder grupo
    Plan de auditoria Elaborar planes de auditorias Hallazgos procesos de la
    la empresa auditor
    entidad
    Organismos del Acciones correctivas Organismos de
    Procesos de la empresa Preparar la auditoria
    control y preventivas control
    Planes de mejoramiento Informes de
    Realizar la reunión de apertura
    vigentes auditorias
    Planes de
    Auditorias anteriores Realizar la recolección de información
    mejoramiento

    Preparar las conclusiones de la auditoria

    Ejecutar la reunión del cierre

    Distribuir el informe

    Realizar el seguimiento

    DOCUMENTOS REGISTROS

    Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación

    Manual de implementación Programa de auditoria Formato de programa de auditorias

    Manual de competencias Informes de auditorías anteriores Formato de informe de auditorias

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    lOMoARcPSD|20258214

    d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

    DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA


    Ingeniero
    ELABORADO Jack Sparrow
    Industrial
    Luis Santilla Jefe oficina
    REVISO
    control interno
    Jefe oficina
    APROBÓ Maria Idárraga
    control interno

    e) RECURSOS NECESARIOS

    RECURSOS HUMANOS: Auditores de calidad de la empresa

    TECNOLÓGICOS HARDWARE: Computadores e impresoras de la empresa.

    INFRAESTRUCTURA: Instalaciones apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de


    control interno.
    lOMoARcPSD|20258214

    f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS PROGRAMAS DE AUDITORIAS

    IMPACTO PROBABILIDAD VALORACIÓN DEL RIESGO

    6 - inaceptable
    5 - importante
    4 - moderado
    2 - aceptable

    3 - tolerable
    NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN POSIBLES MANEJO DEL
    MEDIDAS
    RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS 1 2 3 1 2 3 RIESGO

    Verificar el
    Programa de
    Deficiencia en el completo Capacitación
    auditoria no se
    Incumplimiento seguimiento a la X X Tolerable cumplimiento a los
    cumple en su
    gestión y calidad del plan de auditores
    totalidad
    auditoría
    Decisiones
    Informes no equivocadas Verificar que
    tienen en basadas en los informes Capacitación
    Inexactitud cuenta las informes no X X Tolerable tengan en a los
    evidencias ajustados a la cuenta las auditores
    reales realidad de la evidencias
    empresa
    lOMoARcPSD|20258214

    2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO
    SIGUIENTE:

    a) OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

    Ejercer el control de gestión de calidad de la empresa XYZ. La ejecución se llevará a cabo durante el mes
    de septiembre y tiene como alcance los procesos de calidad de la empresa XYZ.

    b) PROCESOS A SER AUDITADOS.

    Procesos estratégicos:

    • Planeación estratégica.
    • Desarrollo del plan estratégico.
    • Desarrollo de planes de calidad.

    Procesos de apoyo conexos:

    • Proceso de servicio al cliente.


    • Procesos de apoyo.
    • Proceso estratégico.
    • Proceso de contratación.
    • Proceso financiero.
    • Proceso de gestión humana.
    • Procesos administrativos.
    • Procesos de evaluación y control.

    c) CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

    Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:

    • Determinación del tipo de auditoría.


    • Determinación de equipos necesarios.
    • Consideración y definición de fechas (inicios y terminación), actividades, preparación y entrega de
    los informes correspondientes.
    • Asignación de tareas al equipo auditor.
    • Determinación de recursos necesarios.

    Definir:

    • Objetivo.
    • Alcance.
    • Antecedentes

    d) D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

    Cronograma.

    • Preparación del Plan de Auditoría.


    • Asignación de las tareas al equipo auditor
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    • Preparación de los documentos de trabajo.


    • Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
    • Recopilación y verificación de la información.
    • Generación del informe con los hallazgos de la auditoría.
    • Preparación de las conclusiones de la auditoría.
    • Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
    • Preparación del informe de auditoría.
    • Aprobación y distribución del informe de auditoría.

    e) MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

    Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

    • Formulación de objetivos generales y/o específicos.


    • Una declaración de las normas de auditoría.
    • Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
    • Aplicación de normas generales a situaciones específicas
    • Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

    f) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

    • Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado.


    • Organizar equipos de auditoría, tomando en cuenta las condiciones técnicas, conocimiento,
    experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
    • Programar las auditorías con base en los criterios y estándares mínimos, tales como el objetivo
    general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por equipo y las
    instrucciones específicas entre otros.
    • Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el objetivo
    general propuesto.
    • Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia técnica
    necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.
    • Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación específica previa
    a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

    3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE
    ESTA ACTIVIDAD.

    Con el desarrollo de actividad aprendí la importancia de construir un plan de auditoría, en el cual se deben
    tener en cuenta muchos aspectos importantes sobre la empresa objetivo de la auditoría, de su actividad
    económica y de las áreas de la misma.

    Para diseñar un plan anual de auditoría es necesario enfocarlo en aquellas áreas de negocios o procesos
    significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa. Ya que la realidad es que el área de
    auditoría dispone de recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo. Otro aspecto a tener
    en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos.

    Descargado por LUIS ACOSTA ([email protected])

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