CONCILIACION PARTIENDO DEL SALDO DE LIBRO PARA LLEGAR AL SALDO DEL EXTRACTO

1. Compare y constate, que cada uno de los datos que están registrados en el libros de bancos, se encuentre registrado en el extracto del
banco. Anote los que hagan falta con su valor, el número, documento y fecha.

2. Compare y constate, que los datos que se encuentran registrados en el extracto estén registrados en el libro. Anote los que hagan falta con
su valor, número, documento y fecha-
3. Tome el saldo del libro de bancos de la cuenta a conciliar
4. Sume los cheques girados y no pagados (cheques a la mano)
5. Sume las notas crédito del banco no registradas en el libro,
6. Reste las remesas en tránsito (sí habían sido registradas en el libro de bancos)
7. Reste las notas débito del banco no registradas en el libro
8. El valor así calculado será igual al saldo del extracto

EXTRACTO BANCARIO
BANCO DIDAGTICO CUENTA CORRIEN
LIBRO DE BANCOS Nit. 822652166-4
CLIENTE: INVERSIONES ESTUDIANTILES LTDA.
LIBRO DE BANCOS CUENTA No.001001233655-4
Nit. 822345689-5 Extrac

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO FECHA CLASE DE MOVIMIENTO

1-Aug-06 Saldo Anterior 2,300,000.00 8/1/2006 Depósito

1-Aug-06 Consignación 4,250,000.00 6,550,000.00 8/1/2006 Pago cheque

1-Aug-06 Cheque No 23564 950,000.00 5,600,000.00 8/2/2006 Pago Cheque

2-Aug-06 Cheque No 23565 1,200,000.00 4,400,000.00 8/2/2006 Depósito

2-Aug-06 Consignación 6,500,000.00 10,900,000.00 8/3/2006 Cobro Chequera

4-Aug-06 Cheque No- 23566 - 350,000.00 10,550,000.00 8/6/2006 Pago de Cheque

3-Aug-06 Cheque 23567 2,520,000.00 8,030,000.00 8/6/2006 Depósito Nal. Bogotá

 1. Compare y constate, que cada uno de los datos que están registrados en el libros de bancos, se encuentre registrado en el extracto
falta con su valor, el número, documento y fecha.

2. Compare y constate, que los datos que se encuentran registrados en el extracto estén registrados en el libro. Anote los que hagan f
documento y fecha-
3. Tome el saldo del libro de bancos de la cuenta a conciliar
4. Sume los cheques girados y no pagados (cheques a la mano)
5. Sume las notas crédito del banco no registradas en el libro,
6. Reste las remesas en tránsito (sí habían sido registradas en el libro de bancos)
7. Reste las notas débito del banco no registradas en el libro
8. El valor así calculado será igual al saldo del extracto
Saldo Anterior; 2,300,000
EXTRACTO BANCARIO Total Créditos: 45,050,000
CUENTA CORRIENTE No 001001233655 Total Débitos: 31,946,500
Nuevo saldo: 15,403,500
IANTILES LTDA.
CONCILIACION BANCARIA
Extracto Mes de Agosto 2006
VR.MOVIMIEN
DOCUM. SALDO PARTIENDO DEL SALDO DEL LIBRO
TO
Cs 4,250,000.00 6,550,000.00 SALDO DEL LIBRO 50,000.00

Ch.23564 950,000.00 5,600,000.00 CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS

Ch.23565 1,200,000.00 4,400,000.00 Cheque No. 23567 2,520,000.00

Cs 6,500,000.00 10,900,000.00 Cheque No. 23574 4,500,000.00

Nd.2356 85,000.00 10,815,000.00 Cheque No.23577 1,000,000.00

Ch.23566 350,000.00 10,465,000.00 Cheque No.23578 2,000,000.00

Cs 3,200,000.00 13,665,000.00 Cheque No. 23579 1,500,000.00

e bancos, se encuentre registrado en el extracto del banco. Anote los que hagan

én registrados en el libro. Anote los que hagan falta con su valor, número,
 4-Aug-06 Cheque 23568 3,800,000.00 4,230,000.00 8/8/2006 Pago de Cheque

6-Aug-06 Cheque 23569 2,600,000.00 1,630,000.00 8/9/2006 Pago de Cheque

12-Aug-06 Consignación 5,600,000.00 7,230,000.00 8/10/2006 Pago Cuota Crédito No.54862

12-Aug-06 Cheque No,23570 6,280,000.00 950,000.00 8/12/2006 Depósito

13-Aug-06 Cheque No.23571 1,500,000.00 - 550,000.00 8/13/2006 Pago de Cheque

16-Aug-06 Cheque No.23572 3,000,000.00 - 3,550,000.00 8/14/2006 Pago de Cheque

22-Aug-06 Consignación 8,800,000.00 5,250,000.00 8/16/2006 Depósito Nal. Cali

23-Aug-06 Cheque No.23573 3,500,000.00 1,750,000.00 8/18/2006 Transferencia de Fondos

26-Aug-06 Consignación 6,500,000.00 8,250,000.00 8/20/2006 Pago de Cheque

26-Aug-06 Cheque No. 23574 4,500,000.00 3,750,000.00 8/21/2006 Dev. Ch. 456252 B.B.

26-Aug-06 Cheque No. 23575 1,800,000.00 1,950,000.00 8/21/2006 Comisión Ch. Devuelto

28-Aug-06 Consignación 2,300,000.00 - 4,250,000.00 8/22/2006 Depósito

28-Aug-06 Cheque No.23576 2,600,000.00 1,650,000.00 8/23/2006 Pago de Cheque

28-Aug-06 Cheque No. 23577 1,000,000.00 650,000.00 8/25/2006 Transferencia de Fondos

30-Aug-06 Cheque No.23578 2,000,000.00 - 1,350,000.00 8/26/2006 Depósito

30-Aug-06 Consignación 1,900,000.00 550,000.00 8/27/2006 Pago De Cheque

31-Aug-06 Consignación 1,000,000.00 1,550,000.00 8/28/2006 Depósito

31-Aug-06 Cheque 23579 1,500,000.00 50,000.00 8/29/2006 Pago de Cheque

Ch.23568 3,800,000.00 9,865,000.00 TOTAL CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS 11,520,000.00

Ch.23569 2,600,000.00 7,265,000.00 NOTAS CREDITO

Nd.2364 780,000.00 6,485,000.00 Consignación nacional Bogotá 3,200,000.00

Cs 5,600,000.00 12,085,000.00 Consignación nacional Calí 5,000,000.00

Ch.23570 6,280,000.00 5,805,000.00 TOTAL NOTAS CREDITOS 8,200,000.00

Ch.23571 1,500,000.00 4,305,000.00 NOTAS DEBITO

Cs 5,000,000.00 9,305,000.00 Nota Débito No.2356 Pago de Chequera 85,000.00

Nd.2398 2,000,000.00 7,305,000.00 Nota Débito No.2364 Cuota Crédito 780,000.00

Ch.23572 3,000,000.00 4,305,000.00 Nota Débito No.2398 Transferencia 2,000,000.00

Nd.2400 500,000.00 3,805,000.00 Nota Débito No.2400 Cheque devuelto 500,000.00

Nd.2400 1,500.00 3,803,500.00 Nota Débito No.2400 comisión 1,500.00

Cs 8,800,000.00 12,603,500.00 Nota Débito No.2485 1,000,000.00

Ch.23573 3,500,000.00 9,103,500.00 TOTAL NOTAS DÉBITO - 4,366,500.00

Nd. 1,000,000.00 8,103,500.00 SALDO EXTRACTO

Cs. 6,500,000.00 14,603,500.00 SUMAS IGUALES 15,403,500.00

Ch.23575 1,800,000.00 12,803,500.00 DISPONIBLE EN CUENTA

Cs 2,300,000.00 15,103,500.00 SALDO EXTRACTO 15,403,500.00

Ch.23576 2,600,000.00 12,503,500.00 CHEQUES GIRADOS NO COBRADOS 11,520,000.00

15,403,500.00

15,403,500.00
8/30/2006 Depósito
8/31/2006 Depósito
Cs 1,900,000.00 14,403,500.00 DISPONIBLE EN CUENTA 3,883,500.00
Cs. 1,000,000.00 15,403,500.00

24,086,500.00
CASO 2: CONCILIACION BANCARIA PARTIENDO DEL SALDO DEL EXTRACTO PARA LLEGAR AL SALDO DEL LIBRO
1. Tome el saldo del extracto bancario.
2. Sume las notas débito.
3. Sume las Remesas en transito (si fueron registradas en el libro de bancos)
4. Reste los cheques girados y no cobrados (cheques a la mano)
5. Reste las notas crédito. El valor así calculado será igual al saldo del libro
6. Establezca el saldo real y el saldo disponible, restando del saldo del extracto (saldo real), los cheques a la mano. (saldo disponible)

CONCILIACIÓN BANCARIA LIBRO DE B

PARTIENDO DEL SALDO EN EL EXTRACTO
LIBRO DE BANCOS CUENTA No.001001233655-4
SALDO DEL EXTRACTO
Cheque No. 23567 FECHA
Cheque No. 23574 1-Aug-06
Cheque No.23577 1-Aug-06
Cheque No.23578 1-Aug-06
Cheque No. 23579 2-Aug-06
TOTAL CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS 2-Aug-06
NOTAS CREDITO 4-Aug-06
Consignación nacional Bogotá 3-Aug-06
Consignación nacional Calí 4-Aug-06
TOTAL NOTAS CREDITOS 6-Aug-06
NOTAS DEBITO 12-Aug-06
Nota Débito No.2356 Pago de Chequera 12-Aug-06
Nota Débito No.2364 Cuota Crédito 13-Aug-06
Nota Débito No.2398 Transferencia 16-Aug-06
Nota Débito No.2400 Cheque devuelto 22-Aug-06
Nota Débito No.2400 comisión 23-Aug-06
Nota Débito No.2485 26-Aug-06
TOTAL NOTAS DÉBITO 26-Aug-06
SALDO EN LIBRO 50,000 26-Aug-06
SUMAS IGUALES 50,000 28-Aug-06
DISPONIBLE EN CUENTA 28-Aug-06
SALDO DEL LIBRO

ible)

LIBRO DE BANCOS
LIBRO DE BANCOS CUENTA No.001001233655-4

DETALLE DEBE HABER SALDO

Saldo Anterior 2,300,000.00
Consignación 6,550,000.00
Cheque No 23564 5,600,000.00
Cheque No 23565 4,400,000.00
Consignación 10,900,000.00
Cheque No- 23566 10,550,000.00
Cheque 23567 8,030,000.00
Cheque 23568 4,230,000.00
Cheque 23569 1,630,000.00
Consignación 7,230,000.00
Cheque No,23570 950,000.00
Cheque No.23571 - 550,000.00
Cheque No.23572 - 3,550,000.00
Consignación 5,250,000.00
Cheque No.23573 1,750,000.00
Consignación 8,250,000.00
Cheque No. 23574 3,750,000.00
Cheque No. 23575 1,950,000.00
Consignación 4,250,000.00
Cheque No.23576 1,650,000.00
SALDO EN LIBRO 50,000.00 28-Aug-06
NOTAS CREDITO 8,200,000.00 30-Aug-06
NOTAS DEBITO - 4,366,500.00 30-Aug-06
DISPONIBLE EN CUENTA 3,883,500.00 31-Aug-06
31-Aug-06
Cheque No. 23577 650,000.00
Cheque No.23578 - 1,350,000.00
Consignación 550,000.00
Consignación 1,550,000.00
Cheque 23579 50,000.00
CASO 3: CONCILIACION EN FORMA CUADRATICA
1. Raye 5 columnas en una hoja
2. Asigne la primera columna para los conceptos
3. Asigne las dos siguientes para el libro de bancos
4. Asigne las dos siguientes para el extracto bancario
5. Escriba el saldo del libro bancos en la columna debe del libro y el saldo del extracto en el haber del extracto

6. Registre los valores que están en el extracto y no en el libro en la columna que les corresponde contablemente en el libro. (Notas débito en el crédito, Notas crédito, en el débito, etc.)

7. Registre los valores del libro que no están en el extracto en la columna que les corresponde en el extracto. (cheques a la mano al débito, etc.)
8. Sume las cuatro columnas
9. Establezca las diferencias entre las dos columnas del libro y la diferencia entre las dos columnas del extracto
10. Ubique las diferencias de tal manera que al sumar haga suma iguales

11. Trace una línea horizontal y vuelva las diferencias a la columna que les corresponde contablemente, éste valor corresponde al saldo disponible en bancos. Recuerde que hay un saldo real, que e
un saldo disponible que es sobre el cual puede seguir girando

CONCILIACION EN FORMA CUADRÁTICA

LIBRO BANCOS EXTRACTO BANCARIO

CONCEPTOS
DEBE HABER DEBE HABER
SALDOS
CHEQUES NO GIRADOS NO COBRADOS
Cheque No. 23567
Cheque No. 23574
Cheque No.23577
Cheque No.23578
Cheque No. 23579
NOTAS CREDITO
Consignación nacional Bogotá
Consignación nacional Calí
NOTAS DEBITO
Nota Débito No.2356 Pago de Chequera
Nota Débito No.2364 Cuota Crédito
Nota Débito No.2398 Transferencia
en el débito, etc.)

de que hay un saldo real, que es el que registra actualmente el extracto. Y

Nota Débito No.2400 Cheque devuelto
Nota Débito No.2400 comisión
Nota Débito No.2485
TOTAL MOVIMIENTOS
DIFERENCIAS IGUALES O SALDO DISPONIBLE 3,883,500.00 3,883,500.00