Libro de Bancos: Conciliacion Partiendo Del Saldo de Libro para Llegar Al Saldo Del Extracto
Libro de Bancos: Conciliacion Partiendo Del Saldo de Libro para Llegar Al Saldo Del Extracto
Libro de Bancos: Conciliacion Partiendo Del Saldo de Libro para Llegar Al Saldo Del Extracto
1. Compare y constate, que cada uno de los datos que están registrados en el libros de bancos, se encuentre registrado en el extracto del
banco. Anote los que hagan falta con su valor, el número, documento y fecha.
2. Compare y constate, que los datos que se encuentran registrados en el extracto estén registrados en el libro. Anote los que hagan falta con
su valor, número, documento y fecha-
3. Tome el saldo del libro de bancos de la cuenta a conciliar
4. Sume los cheques girados y no pagados (cheques a la mano)
5. Sume las notas crédito del banco no registradas en el libro,
6. Reste las remesas en tránsito (sí habían sido registradas en el libro de bancos)
7. Reste las notas débito del banco no registradas en el libro
8. El valor así calculado será igual al saldo del extracto
EXTRACTO BANCARIO
BANCO DIDAGTICO CUENTA CORRIEN
LIBRO DE BANCOS Nit. 822652166-4
CLIENTE: INVERSIONES ESTUDIANTILES LTDA.
LIBRO DE BANCOS CUENTA No.001001233655-4
Nit. 822345689-5 Extrac
2. Compare y constate, que los datos que se encuentran registrados en el extracto estén registrados en el libro. Anote los que hagan f
documento y fecha-
3. Tome el saldo del libro de bancos de la cuenta a conciliar
4. Sume los cheques girados y no pagados (cheques a la mano)
5. Sume las notas crédito del banco no registradas en el libro,
6. Reste las remesas en tránsito (sí habían sido registradas en el libro de bancos)
7. Reste las notas débito del banco no registradas en el libro
8. El valor así calculado será igual al saldo del extracto
Saldo Anterior; 2,300,000
EXTRACTO BANCARIO Total Créditos: 45,050,000
CUENTA CORRIENTE No 001001233655 Total Débitos: 31,946,500
Nuevo saldo: 15,403,500
IANTILES LTDA.
CONCILIACION BANCARIA
Extracto Mes de Agosto 2006
VR.MOVIMIEN
DOCUM. SALDO PARTIENDO DEL SALDO DEL LIBRO
TO
Cs 4,250,000.00 6,550,000.00 SALDO DEL LIBRO 50,000.00
én registrados en el libro. Anote los que hagan falta con su valor, número,
4-Aug-06 Cheque 23568 3,800,000.00 4,230,000.00 8/8/2006 Pago de Cheque
26-Aug-06 Cheque No. 23574 4,500,000.00 3,750,000.00 8/21/2006 Dev. Ch. 456252 B.B.
26-Aug-06 Cheque No. 23575 1,800,000.00 1,950,000.00 8/21/2006 Comisión Ch. Devuelto
15,403,500.00
8/30/2006 Depósito
8/31/2006 Depósito
Cs 1,900,000.00 14,403,500.00 DISPONIBLE EN CUENTA 3,883,500.00
Cs. 1,000,000.00 15,403,500.00
24,086,500.00
CASO 2: CONCILIACION BANCARIA PARTIENDO DEL SALDO DEL EXTRACTO PARA LLEGAR AL SALDO DEL LIBRO
1. Tome el saldo del extracto bancario.
2. Sume las notas débito.
3. Sume las Remesas en transito (si fueron registradas en el libro de bancos)
4. Reste los cheques girados y no cobrados (cheques a la mano)
5. Reste las notas crédito. El valor así calculado será igual al saldo del libro
6. Establezca el saldo real y el saldo disponible, restando del saldo del extracto (saldo real), los cheques a la mano. (saldo disponible)
ible)
LIBRO DE BANCOS
LIBRO DE BANCOS CUENTA No.001001233655-4
6. Registre los valores que están en el extracto y no en el libro en la columna que les corresponde contablemente en el libro. (Notas débito en el crédito, Notas crédito, en el débito, etc.)
7. Registre los valores del libro que no están en el extracto en la columna que les corresponde en el extracto. (cheques a la mano al débito, etc.)
8. Sume las cuatro columnas
9. Establezca las diferencias entre las dos columnas del libro y la diferencia entre las dos columnas del extracto
10. Ubique las diferencias de tal manera que al sumar haga suma iguales
11. Trace una línea horizontal y vuelva las diferencias a la columna que les corresponde contablemente, éste valor corresponde al saldo disponible en bancos. Recuerde que hay un saldo real, que e
un saldo disponible que es sobre el cual puede seguir girando