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    Practica No 2 TEMA III MARIA CRISTINA PERALTA VASQUEZ BG6690

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    El documento presenta los datos financieros de la empresa Si hago las Tareas Aprendo y Paso, SRL para elaborar su balance general al 31 de diciembre de 2021. Incluye el balance de comprobación con activos, pasivos y capital contable. Se pide elaborar un balance general clasificado en formato vertical y completar secciones del balance para activos corrientes y no corrientes, así como pasivos corrientes y no corrientes y patrimonio de otra empresa.

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    El documento presenta los datos financieros de la empresa Si hago las Tareas Aprendo y Paso, SRL para elaborar su balance general al 31 de diciembre de 2021. Incluye el balance de comprobación con activos, pasivos y capital contable. Se pide elaborar un balance general clasificado en formato vertical y completar secciones del balance para activos corrientes y no corrientes, así como pasivos corrientes y no corrientes y patrimonio de otra empresa.

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    UNIVERSIDAD AUTONOMA DE SANTO DOMINGO -UASD-

    Facultad de Ciencias Económicas y Sociales -FCES-


    CONTABILIDAD GENERAL IV
    PRACTICA 2
    TEMA III: EL BALANCE GENERAL
    Estudiante: MARIA CRISTINA PERALTA VASQUEZ Matricula: BG6690
    Docente: Ivan Rodriguez, MAF, MAG, MOCF, ECI, CPA
    I Elaboración de un Balance General:
    La empresa Si hago las Tareas Aprendo y Paso, SRL, presenta los siguientes datos, para el
    periodo que termina el 31 de Diciembre del año en curso:

    Si hago las Tareas Aprendo y Paso, SRL


    Balance de Comprobación
    Al 31 de Diciembre del 2021
    (RD$)

    NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO


    Efectivo en Caja y Banco 440,000.00  
    Cuentas por cobrar 320,000.00  
    Provisión para Cuentas Incobrables   10,000.00
    Documentos por cobrar 100,000.00  
    Inventarios 400,000.00  
    Gastos Pagados por Adelantado 40,000.00  
    Terrenos 200,000.00  
    Edificios 525,000.00  
    Depreciación Acumulada Edificios   25,000.00
    Equipo de Transporte 235,000.00  
    Depreciación Acumulada Equipo de Transporte   35,000.00
    Mobiliario y Equipos de Oficina 140,000.00  
    Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina   40,000.00
    Activos Intangibles 100,000.00  
    Otros Activos 200,000.00  
    Cuentas por pagar   200,000.00
    Sueldos por pagar   125,000.00
    ISR por pagar   50,000.00
    Documentos por pagar a Corto Plazo   125,000.00
    Hipotecas por pagar   300,000.00
    Bonos Corporativos por pagar   450,000.00
    Pasivos Diferidos   50,000.00
    Capital en Acciones   900,000.00
    Capital Pagado en Exceso   90,000.00
    Capital Donado   25,000.00
    Superávit de Revaluación   50,000.00
    Reservas   75,000.00
    Utilidades Retenidas   150,000.00
    TOTALES 2,700,000.00 2,700,000.00

    Requerido: Elabore un Balance General Clasificado en formato Vertical


    Si hago las Tareas Aprendo y Paso, SRL
    Balance de Comprobación
    Al 31 de Diciembre del 2021
    (RD$)

    Activos
    Activos Corrientes

    Efectivo en Caja y Banco 440,000.00


    Cuentas por cobrar 320,000.00
    Provisión para Cuentas Incobrables (10,000.00)
    Cuentas por cobrar (Netas) 310,000.00
    Documentos por cobrar 100,000.00
    Inventarios 400,000.00
    Gastos Pagados por Adelantado 40,000.00
    Total de Activos Corrientes 1,290,000.00

    Activos No Corrientes
    Terrenos 200,000.00
    Edificios 525,000.00
    Depreciación Acumulada Edificios (25,000.00)
    Edificios (Netos) 500,000.00
    Equipo de Transporte 235,000.00
    Depreciación Acumulada Equipo de
    Transporte (35,000.00)
    Equipo de Transporte (Netos) 200,000.00
    Mobiliario y Equipos de Oficina 140,000.00
    Depr Acum Mobiliario y Equipo de Oficina (40,000.00)
    Mobiliario y Equipos de Oficina (Netos) 100,000.00
    Activos Intangibles 100,000.00
    Otros Activos 200,000.00
    Toal de Activos No Corrientes 1,300,000.00

    Total de Activos 2,590,000.00

    Pasivos
    Pasivos Corriente
    Cuentas por pagar 200,000.00
    Sueldos por pagar 125,000.00
    ISR por pagar 50,000.00
    Documentos por pagar a Corto Plazo 125,000.00
    Pasivos Corrientes 500,000.00

    Pasivos a Largo Plazo


    Hipotecas por pagar 300,000.00
    Bonos Corporativos por pagar 450,000.00
    Pasivos Diferidos 50,000.00
    Total Pasivos a Largo Plazo 800,000.00

    Total de Pasivos 1,300,000.00

    Capital o Patrimonio
    Capital en Acciones 900,000.00
    Capital Pagado en Exceso 90,000.00
    Capital Donado 25,000.00
    Superávit de Revaluación 50,000.00
    Reservas 75,000.00
    Utilidades Retenidas 150,000.00
    Total de Capital o Patrimonio 1,290,000.00

    Total Pasivo y Patrimonio 2,590,000.00

    II- CLASIFICACION DE ACTIVOS:


    Cuentas por cobrar: $80,000.00, Provisión cuentas incobrables: $15,000.00, Terreno $200,000.00,
    Efectivo $90,000.00, Maquinarias $95,000.00, Depreciación acumulada edificio $15,000.00, Equipos
    $85,000.00, Inventarios $170,000.00, Depreciación acumulada maquinaria y equipos $17,000.00,
    Edificio $175,000.00, Gastos Pagados por adelantado $40,000.00, Documentos por cobrar $37,000.00
    Requerido: Prepare la sección del activo corriente y activo no corriente

    Activos
    Activos Corrientes

    Efectivo en Caja y Banco

    Cuentas por cobrar 90,000.00


    Provisión para Cuentas Incobrables 80,000.00
    Cuentas por cobrar (Netas) (15,000.00)
    Documentos por cobrar 65,000.00
    Inventarios 37,000.00
    Gastos Pagados por Adelantado 170,000.00
    Total de Activos Corrientes 40,000.00
    402,000.00
    Activos No Corrientes
    Terrenos
    Edificios 200,000.00
    Depreciación Acumulada Edificios 175,000.00
    Edificios (Netos) (15,000.00)
    Equipo de Transporte 160,000.00
    Maquinarias 85,000.00
    Depr Acum Maquinarias 95,000.00
    Mobiliario y Equipos de Oficina
    (Netos) (17,000.00)
    Total de Activos No Corrientes 78,000.00
    523,000.00
    Total de Activos
    925,000.00
    III- CLASIFICACION DE PASIVOS Y PATRIMONIO:
    Acciones comunes $100,000.00, dividendos por pagar $30,000.00, Utilidades retenidas $40,000.00,
    cuentas por pagar $26,000.00, documentos por pagar $19,000.00, prima en ventas de acciones
    comunes $8,000.00, bonos por pagar a largo plazo $30,000.00, acciones en tesorería $10,000.00,
    Reservas $25,000.00, acreedores diversos $15,000.00, Otras cuentas por pagar $17,000.00, Hipotecas
    por pagar $20,000.00, Porción corriente hipoteca $12,000.00
    Requerido:
     Prepare las secciones de Pasivos corrientes y pasivos no corriente de la empresa HM, S.A
     Elabore la sección de patrimonio de la empresa HM, S.A
     Indique cuanto debe y cuál es el patrimonio total de esta empresa

    EMPRESA HM S.A.

    Balance de Comprobación

    Al 31 de Diciembre del 2021

    (RD$)
    Pasivos
    Pasivos Corriente
    Cuentas por pagar 26,000.00
    Porción corriente hipoteca 12,000.00
    Acreedores Diversos 15,000.00
    Documentos por pagar a Corto Plazo 19,000.00
    Pasivos Corrientes 72,000.00

    Pasivos a Largo Plazo


    Hipotecas por pagar 20,000.00
    Dividendo por Pagar 30,000.00
    Bonos Corporativos por pagar 30,000.00
    Otras Cuentas por pagar 17,000.00
    Total Pasivos a Largo Plazo 97,000.00

    Total de Pasivos 169,000.00

    Capital o Patrimonio
    Capital en Acciones 100,000.00
    Acciones en Tesoreria 10,000.00
    Prima en Ventas 8,000.00
    Reservas 25,000.00
    Utilidades Retenidas 40,000.00
    Total de Capital o Patrimonio 183,000.00

    Total Pasivo y Patrimonio 352,000.00


    IIIAnálisis Vertical y Horizontal del Balance General:

    COMERCIAL DEL SUR S.R. L


    Balance General Comparativo
    Al 31 de Diciembre de los años indicados
    Valores en RD$
    ACTIVOS
    Cambio Cambio
    Activos Corrientes: 2021 % 2020 % Absoluto % Promedio

    Efectivo en Caja y bancos 450,000.00  8% 250,000.00 6%   200,000.00 80   350,000.00

    Cuentas por Cobrar 375,000.00  6% 280,000.00  7%  95,000.00  33.93  327,500.00

    Inventarios 775,000.00  13% 415,000.00  10%  360,000.00  86.75  595,000.00


    Total de Activos
    Corrientes 1,600,000.00  28% 945,000.00  24%  655,000.00  69.31  1,272,500.00

    Activos No Corrientes

    Terreno 1,025,000.00  18% 805,000.00  20%  220,000.00  27.33  915,000.00

    Edificaciones Netas 2,780,000.00  48% 1,975,000.00  49%  805,000.00  40.76  2,377,500.00

    Mobiliario y Equipos netos 398,000.00  7% 277,000.00  7%  121,000.00  43.68  337,500.00

    Total de Activos Fijos 4,203,000.00  72% 3,057,000.00  76%  1,146,000.00  37.49  3,630,000.00

    TOTAL ACTIVOS 5,803,000.00  100% 4,002,000.00  100%  1,801,000.00  45.00  4,902,500.00

    PASIVOS Y PATRIMONIO
    Pasivos Corrientes:

    Cuentas Por Pagar 650,000.00  11% 297,000.00  7%  353,000.00  118.86  473,500.00
    Documento Por Pagar 85,000.00  1%  4%  -90,000.00  -51.43  130,000.00
    175,000.00

    Total pasivos Corrientes 735,000.00  13% 472,000.00 12%   263,000.00  55.72  603,500.00
    Pasivos a largo Plazo:

    Documentos por pagar a LP 805,000.00  14% 450,000.00  11%  355,000.00  78.89  627,500.00

    Total de Pasivos 1,540,000.00  27% 922,000.00  23%  618,000.00  67.03  1,231,000.00

    PATRIMONIO
    2,986,00
    Capital en Acciones 4,086,000.00 70%  0.00  75% 1,100,000.00   36.84  3,536,000.00
    94,00
    Utilidades Retenidas 177,000.00 3%  0.00  2% 83,000.00   88.30  135,500.00
    3,080,00
    Total Patrimonio 4,263,000.00 73%  0.00  77% 1,183,000.00   38.41  3,671,500.00

    4,002,00
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,803,000.00 100% 0.00  100% 1,801,000.00   45.00  4,902,500.00

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