S04.s1 PLANEACIÓN FINANCIERA

GESTIÓN FINANCIERA
AVANZADA
CPC JANET OLGA GUTIERREZ VARGAS
PLANEACIÓN FINANCIERA
Logro:
Se aplicaran técnicas de valoración y cálculos financieros y se
analizarán los resultados con el enfoque de gestión financiera.
Se le conoce como el rumbo que tiene que seguir una

organización para alcanzar sus objetivos estratégicos mediante un
accionar armónico de todos sus integrantes y funciones
OBJETIVO - PLANEACIÓN FINANCIERA
Mejorar o resolver cualquier problemática que pudiera estar

atravesando la empresa; para ello es necesario que se reúna la labor
de las diferentes partes que la conforman.
La planeación financiera es la que se encarga de trasladar

a términos económicos, los planes estratégicos y
operativos de una compañía, teniendo en cuenta un tiempo y
un espacio en el que los mismos se desarrollarán.
FASE 1 : DESARROLLO DE LA MISIÓN OBJETIVOS
A partir del análisis del FODA que la empresa tiene al desarrollar sus
operaciones de producción de bienes y servicios y su interacción con el medio
ambiente, fija lo que desea hacer para mantenerse como un negocio en
marcha dentro del sector al que pertenece.
FASE 1 : DESARROLLO DE LA MISIÓN OBJETIVOS
Entre los objetivos que puede llegar a fijar una empresa pueden ser:
1) seguir un esquema sólido y constante de ventas y crecimiento en los ingresos
2) aumentar el número de productos que la empresa fabrica;
3) ampliar el número de clientes a los que se venden productos,
4) tener presencia en mayor cantidad de lugares donde se venden productos, por mencionar
algunos de los objetivos que se establecen en la planeación de la empresa
FASE 2 : DIAGNÓSTICO DE AMENAZAS,
OPORTUNIDADES, FORTALEZAS Y DEBILIDADES
La P.F. necesita una evaluación de estos aspectos que influyen en la solidez de

la compañía, entre esos factores se encuentra la relación que mantiene con:
Competidores. • Clientes. • Proveedores. • Bienes o servicios sustitutos. •
Requisitos que el gobierno establece a las empresas. • Tecnología en los
procesos de las empresas.
FASE 2 : DIAGNÓSTICO DE AMENAZAS,
OPORTUNIDADES, FORTALEZAS Y DEBILIDADES
El análisis de la empresa y su relación con estos elementos permite identificar

cuales son los aspectos en que se encuentra débil y que de acuerdo a los daños
que puede ocasionar a la empresa se convierten en amenazas. También pueden
presentarse fortalezas en algunos aspectos, y en consecuencia ventajas.
Fase 3: DESARROLLO DE ESTRATEGIAS
El desarrollo de estrategias debe de evaluarse en términos del FODA. Con lo

cual se determina lo que la empresa desea lograr en específico, y así establece
los mecanismos necesarios para conseguir los objetivos planteados, de alguna
forma es la probabilidad de que las estrategias ayuden a que la organización
logre su misión y objetivos.
Fase 4: PREPARACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO
Un plan estratégico contiene varios elementos, entre ellos tenemos 7:
• La misión y los objetivos organizacionales.
• La oferta de bienes, servicios o ambos.
• Un análisis y estrategias de mercado, incluyendo oportunidades y amenazas, y
planes de contingencia.
• Las estrategias para obtener y utilizar los recursos tecnológicos, fabriles, de
marketing, financieros y humanos.
Fase 4: PREPARACIÓN DEL PLAN ESTRATÉGICO
Un plan estratégico contiene varios elementos, entre ellos:

• Las estrategias para emplear y desarrollar las competencias organizacionales y de
los empleados.
• Informes financieros que comprendan proyecciones de pérdidas y ganancias.
• Indicadores financieros, de producción, de ventas, de desempeño de los
trabajadores que ayuden a medir las metas alcanzadas.
Fase 4ª y 4 b: PLANEACIÓN FINANCIERA
Para desarrollar las actividades de corto y largo plazo es

necesario proporcionar los activos de maquinaria, equipo,
capital de trabajo, etc., de tal manera que se desarrollan dos
actividades fundamentales aquí: financiamiento e inversión.
Fase 4ª y 4 b: PLANEACIÓN FINANCIERA
En este caso se auxilian de estados financieros proyectados que

presenten cifras por un periodo determinado en el que funcionara la
planeación de la empresa.
Fase 5: PREPARACIÓN DE PLANES TÁCTICOS
La formulación de las actividades en detalle que contribuyan a conseguir los

objetivos de la empresa, son necesarias, porque ayudan a instrumentar los
planes estratégicos, establecen el cómo con precisión para desarrollar todas las
actividades necesarias, para conseguir los objetivos de corto plazo.
Fase 6: CONTROL Y DIAGNÓSTICO DE RESULTADOS
Los controles ayudan a reducir desviaciones de los planes y

proporcionan información útil para el proceso de planeación en curso.
Miden la cantidad de cumplimiento de los objetivos que se
establecieron al inicio.
Fase 7: PLANEACIÓN CONTINUA
Es un proceso ininterrumpido dado que después de evaluar el grado de

obtención de los objetivos designados en la etapa de desarrollo de
misión y objetivos, identificar porque no se consiguieron y hacer de
nuevo el proceso de planeación.
CASUÍSTICA DE PLANEACIÓN FINANCIERA
Elaborar el Plan de tesorería que se encuentra adjunto en “Anuncios”

GFA - Elaborar su Plan de tesorería: La señora J.G.V posee un capital de 140 € y lo aporta para crear un pequeño comercio.
Desea inaugurar su establecimiento el día uno de febrero. Calcula que necesitará un capital total de 284 €, por lo que decide pedir un
préstamo al banco en el mes de enero de 144 €. Pagará unos intereses trimestrales de 1 € y devolverá, cada trimestre, 5 € de los 144
€ que le prestaron. Los meses en que realizará estos pagos son: marzo, junio, septiembre y diciembre.
Alquila un local cuya renta mensual asciende a 60 €. Tardará un mes en acondicionarlo, lo que supone alquilar el local desde enero para
realizar las obras de acondicionamiento, que le costarán 100 € y que pagará de la siguiente forma: 50 € en febrero y 50 € en agosto.
En cuanto al mobiliario, adquiere una máquina registradora, estanterías, percheros y mostrador por un total de 100 €, que se amortizará
en su totalidad en el mes de enero. El seguro de incendio y robo le costará 16 € y lo pagará en su totalidad en el mes de febrero.
Encarga a una empresa de marketing que le estime las ventas mensuales que puede realizar en el presente año, y obtiene los siguientes
datos:
Enero .. . 0 € Febrero.… 110 Marzo . . . 130 € Abril . . . 140 € Mayo . . . 200 € Junio . . . 400 € Julio . . . .400 €
Agosto . . . 500 Septiembre . . . .260 € Octubre . . 210 € Noviembre. . 200 € Diciembre …160 €
Se gastará en publicidad 120 € repartidos de la siguiente forma: enero, 40 €; julio, 40 €; agosto, 40€. La empresa gastó en mercaderías
las siguientes cantidades:
Enero . .. 0 € Febrero ... .. 44 € Marzo … . 52 € Abril .. . . 56 € Mayo .. . . . 80 € Junio . .. 160 € Julio . . .. . 200 €
Agosto . . . . . . . 200 € Septiembre . . . . 104 € Octubre . . . . . . 84 € Noviembre . . . . 80 € Diciembre . . . . . 64 €

A lo largo del año se necesitará un solo empleado, pero durante los meses de junio, julio y agosto se necesitarán dos empleados más.
El salario de cada empleado es de 20 €/ c/mes (están incluidos el prorrateo de las pagas extraordinarias y demás conceptos) y la
Seguridad Social por empleado de 8 €/mes.
Recuerda que durante el mes de enero no se contrata a ningún trabajador, ya que están realizando las obras de acondicionamiento del
local.
Negocia con Hacienda y el Ayuntamiento el aplazamiento del pago de los impuestos locales y estatales, sin incluir el impuesto sobre
beneficios, y como resultado de las negociaciones deberá pagar dichos impuestos, tasas y contribuciones en cuatro plazos: marzo, 12
€; junio, 12 €; septiembre, 12 €; diciembre, 12 €.
El banco abonará a la tienda de ropa, cada mes, 1 € en concepto de intereses. En concepto de suministros de agua, luz y teléfono se
ha presupuestado un gasto medio por mes de 1 €, excepto en el mes de enero, que es el mes en el que se realiza la instalación.
Decide abrir una cuenta de alta remuneración en un banco para ingresar los saldos positivos de cada mes y una cuenta de crédito para
cubrir los saldos negativos (déficit) que pudieran aparecer en los distintos meses del año. Cuando en un determinado mes se produzca
déficit, se recurrirá, en primer lugar, a la cuenta de alta remuneración para intentar cubrirlo; en caso de que no hubiese bastante saldo
para cubrirlo, se recurre a la cuenta de crédito.
Entradas de dinero ENE FEB MAR ABR. MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Total entradas
Salidas de dinero
CONCLUSIÓN DEL PLAN FINANCIERO
Es un documento que sirve para calcular los gastos de un negocio y

verificar la rentabilidad de operar, siendo una de las características la
utilidad para los pequeños y medianos negocios es que debe incluir
una proyección estimada de ventas.

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Mejorar o resolver cualquier problemática que pudiera estar

La planeación financiera es la que se encarga de trasladar

La P.F. necesita una evaluación de estos aspectos que influyen en la solidez de

El análisis de la empresa y su relación con estos elementos permite identificar

El desarrollo de estrategias debe de evaluarse en términos del FODA. Con lo

Un plan estratégico contiene varios elementos, entre ellos:

Para desarrollar las actividades de corto y largo plazo es

En este caso se auxilian de estados financieros proyectados que

La formulación de las actividades en detalle que contribuyan a conseguir los

Los controles ayudan a reducir desviaciones de los planes y

Es un proceso ininterrumpido dado que después de evaluar el grado de

Elaborar el Plan de tesorería que se encuentra adjunto en “Anuncios”

Agosto . . . . . . . 200 € Septiembre . . . . 104 € Octubre . . . . . . 84 € Noviembre . . . . 80 € Diciembre . . . . . 64 €

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