Trabajo

EMPRESA HUARACACHI GESTIÓN DE 2022
FORMULARIO DE CONSULTAS
ABOGADO
1. ¿Si tiene procesos pendientes civiles o penales?
2. ¿Otros temas legales que solucionar?
3. ¿Mantuvo reuniones regulares de equipo y uno a uno para ponerse al día de todos los
procesos pendientes ?
AUDITOR EXTERNO DE LA GESTION 2020.
1. ¿Por qué se ha modificado la política contable? ¿Qué alternativas se plantearon?
2. ¿Alguna relación analítica inusual anotada en la información financiera podría apuntar a
una alteración de los ingresos (p. ej., aumento de ingresos frente a descenso de las cuentas
a cobrar, aumento de la rentabilidad frente a descenso de los flujos de efectivo o
rentabilidad inusual en comparación con la competencia y evolución del mercado)?
3. ¿Son los cambios coherentes con las circunstancias y los acontecimientos externos?
4. ¿Qué efecto tienen esas modificaciones en los estados financieros actuales y futuros?
AGENTE BANCARIO
¿En qué bancos tiene créditos vigentes?
¿Tiene alguna cuenta congelada en alguna otra entidad financiera?
¿se estuvo cumpliendo con regularidad los pagos bancarios?
CONCLUSIONES.
Con las recomendaciones y alguna información recibida por los que ya realizaron las
auditorias de años posteriores con falencias y mejoras que hubo se realizara nuevamente la
auditoria de la gestión 2022.
Teniendo como objetivos de que Se recomienda utilizar este papel de trabajo, que consiste
en: documentar los resultados de los procedimientos de auditoría realizados durante la
conclusión, evaluar (de manera general) los resultados de nuestros procedimientos y
hallazgos de auditoría, y evaluar las cuestiones de independencia y ética.
PROPUESTA DE
SERVICIOS DE
AUDITORIA
EXTERNA
PROPUESTA DE SERVICIOS DE
2022 AUDITORÍA DE ESTADOS
FINANCIEROS 2022
Propuesta de servicios de auditoría externa
Huaracachi S.A.
La empresa HUARACACHI S.A. es una firma, que brinda servicios de consultoría y

capacitación, auditorías y servicios profesionales enfocados en consolidar su empresa.
Nos hemos especializado en tres sectores, sector de ahorro y crédito popular,
instituciones de tecnología financiera y empresas disruptivas.
Cada uno de nuestros servicios y productos están diseñados para permitirle alcanzar
la eficiencia y productividad que su empresa requiere, basado en nuestro
conocimiento de cada sector.
Nuestro servicio de auditoría de estados financieros tiene como objetivo, expresar una
opinión sobre los estados financieros preparados de conformidad con los criterios de
contabilidad para Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, emitidos por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por lo consiguiente, examinaremos sobre
bases selectivas la documentación y registros que soporten los importes y
revelaciones de los estados financieros, evaluando las reglas y prácticas contables
utilizadas y las estimaciones de importancia determinadas por la administración, así
como la presentación general de los estados financieros tomados en su conjunto.
1. Objetivos del servicio de auditoría
El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable, más no absoluta,

de que los estados financieros no incluyen errores o fraudes importantes. AI efectuar
nuestras valoraciones del riesgo, tomamos en cuenta el control interno establecido
como base para la preparación de los estados financieros por parte de la entidad con
el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de
las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la Sociedad. No obstante, les comunicaremos por escrito
cualquier deficiencia significativa en el control interno relevante para la auditoría de
los estados financieros que identifiquemos durante la realización de la auditoria.
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Huaracachi S.A.
Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones

inherentes al control interno, existe un riesgo inevitable de que puedan no detectarse
algunas desviaciones materiales, aun cuando la auditoría se planifique y ejecute
adecuadamente de conformidad con las NIA. Por esta razón, es que nuestro examen
se basa en pruebas selectivas y en virtud de que los procedimientos de auditoria no
están diseñados específicamente para descubrir errores e irregularidades, incluyendo
actos ilegales, fraudes o desfalcos, no podemos garantizar que éstos, en caso de
existir, sean descubiertos; sin embargo, en caso de ser detectados serán informados
de inmediato a los integrantes apropiados de la administración. Adicionalmente,
informaremos a ellos mismos sobre nuestras propuestas de ajustes a los estados
financieros, resultantes de la auditoría, y sobre las situaciones a informar observadas
durante la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría. Nuestras
comunicaciones, con respecto a estos asuntos, serán dirigidos al Consejo de
Administración y/o a los funcionarios de la Sociedad que sean designados por ustedes
para tal efecto, en función de la importancia de los asuntos a tratar, y conforme al
acuerdo que tomemos sobre este particular.
2. Procedimientos del trabajo de nuestros servicios
Nuestros servicios se prestarán con base a las disposiciones de Carácter General

Aplicable a las Entidades y Emisoras Supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria
y de Valores que Contraten Servicios de Auditoría Externa de Estados Financieros
Básicos.
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Huaracachi S.A.
3. Informes a presentar por el servicio de auditoría
Nos comprometemos a entregar como resultado de nuestro servicio de auditoría a

estados financieros a proporcionar los comunicados y opiniones que a continuación se
describen:
1. Comunicado previo a que se emita el informe de auditoría externa a que se

refiere el artículo 35 de las Disposiciones de Carácter General Aplicable a las
Entidades y Emisoras Supervisadas por la CNBV que contraten servicios de
auditoría de estados financieros básicos.
2. Comunicados de los asuntos clave en el reporte de auditoría (NIA 701) artículo

15 de las Disposiciones.
3. Informe de Auditoría Externa, así como de otros comunicados y opiniones a la

Comisión Nacional Bancaria de Valores.
4. Declaratoria de las personas y funcionarios responsables de rubricar sus estados

financieros básicos dictaminados de la sociedad, a que se refiere el artículo 32.
5. Estados Financieros Básicos dictaminados elaborados, aprobados y suscritos

de conformidad con las disposiciones aplicables
6. Notas relativas a los Estados Financieros
4. Costo de nuestros servicios
Nuestros honorarios profesionales por el examen de los estados financieros, serán

calculados en atención al nivel de experiencia y al tiempo por invertir de nuestro
personal, considerando que la administración es responsable de poner a nuestra
disposición, con base en nuestra solicitud, todos los registros contables originales de
la Sociedad y su información correspondiente, así como los papeles de trabajo
específicos y otra información complementaria que se haya acordado.
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Huaracachi S.A.
5. Confidencialidad y privacidad
El personal que preste el servicio a nombre de HUARACACHI S.A. no divulgará a

terceros la información confidencial perteneciente a la sociedad que representa, ni
utilizarán dicha información confidencial para otro fin que no esté relacionado con la
prestación de los servicios a la sociedad, según se acuerde en esta carta de encargo
de auditoría, o conforme a la autorización de la sociedad.
Se entiende por “Información Confidencial” toda documentación, software, informes,

datos, registros, formularios y material suministrado por la sociedad durante la
vigencia de la prestación de los servicios incluidos en esta propuesta.
Agradecemos que nos haya considerado como los posibles proveedores del servicio
de auditoría de estados financieros, deseamos nos otorgue la oportunidad de servirle
a su sociedad.
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1. ¿Si tiene procesos pendientes civiles o penales?

2. ¿Otros temas legales que solucionar?

AUDITOR EXTERNO DE LA GESTION 2020.

1. ¿Por qué se ha modificado la política contable? ¿Qué alternativas se plantearon?

2. ¿Alguna relación analítica inusual anotada en la información financiera podría apuntar a

a cobrar, aumento de la rentabilidad frente a descenso de los flujos de efectivo o

rentabilidad inusual en comparación con la competencia y evolución del mercado)?

¿En qué bancos tiene créditos vigentes?

¿Tiene alguna cuenta congelada en alguna otra entidad financiera?

¿se estuvo cumpliendo con regularidad los pagos bancarios?

La empresa HUARACACHI S.A. es una firma, que brinda servicios de consultoría y

1. Objetivos del servicio de auditoría

El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable, más no absoluta,

Debido a las limitaciones inherentes a la auditoría, junto con las limitaciones

2. Procedimientos del trabajo de nuestros servicios

Nuestros servicios se prestarán con base a las disposiciones de Carácter General

Nos comprometemos a entregar como resultado de nuestro servicio de auditoría a

1. Comunicado previo a que se emita el informe de auditoría externa a que se

2. Comunicados de los asuntos clave en el reporte de auditoría (NIA 701) artículo

3. Informe de Auditoría Externa, así como de otros comunicados y opiniones a la

4. Declaratoria de las personas y funcionarios responsables de rubricar sus estados

5. Estados Financieros Básicos dictaminados elaborados, aprobados y suscritos

6. Notas relativas a los Estados Financieros

4. Costo de nuestros servicios

Nuestros honorarios profesionales por el examen de los estados financieros, serán

El personal que preste el servicio a nombre de HUARACACHI S.A. no divulgará a

Se entiende por “Información Confidencial” toda documentación, software, informes,

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