T018 77565617 T
T018 77565617 T
T018 77565617 T
Código 20130553
Código 20131373
Asesor
Lima – Perú
Octubre de 2022
ii
PRE-FEASIBILITY STUDY FOR THE
IMPLEMENTATION OF AN ELECTRIC
POWER GENERATION PLANT BASED ON
BIOGAS PRODUCED BY THE
DECOMPOSITION OF ORGANIC SOLID
WASTE
iii
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN .............................................................................................................XIII
ABSTRACT ...........................................................................................................XV
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES ........................................................1
1.1 Problemática ..................................................................................... 1
iv
2.3 Análisis de la oferta ........................................................................... 16
2.3.1 Análisis de la competencia ..........................................................................16
2.3.2 Beneficios ofertados por los competidores directos ....................................17
2.3.3 Análisis competitivo y comparativo ............................................................18
2.4 Determinación de la demanda para el proyecto ...................................... 20
2.4.1 Segmentación del mercado ..........................................................................20
2.4.2 Selección de mercado meta .........................................................................20
2.4.3 Determinación de la participación del mercado para el proyecto................20
2.5 Definición de la estrategia de comercialización ...................................... 21
2.5.1 Políticas de plaza .........................................................................................21
2.5.2 Publicidad y promoción ...............................................................................21
2.5.3 Análisis de precios .......................................................................................21
CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA ............................................23
3.1 Identificación y análisis detallado de los factores de microlocalización ...... 23
v
5.3.1 Identificación y descripción de los factores que intervienen en brindar el
servicio ....................................................................................................................42
5.3.2 Determinación del factor limitante de la capacidad ....................................42
5.3.3 Determinación del número de recursos del factor limitante ........................42
5.3.4 Determinación del número de recursos de los demás factores ....................42
5.3.5 Cálculo de la capacidad de atención ............................................................43
5.4 Resguardo de la calidad ...................................................................... 43
5.4.1 Calidad del proceso y del servicio ...............................................................43
5.4.2 Niveles de satisfacción del cliente ...............................................................43
5.4.3 Medidas de resguardo de la calidad .............................................................43
5.5 Impacto ambiental ............................................................................. 44
vi
6.3 Esquema de la estructura organizacional ............................................... 62
CAPÍTULO VII: PRESUPUESTOS Y EVALUACIÓN DEL PROYECTO ..64
7.1 Inversiones ....................................................................................... 64
7.1.1 Estimación de inversiones de largo plazo (tangibles e intangibles) ............64
7.1.2 Estimación de las inversiones de corto plazo (capital de trabajo) ...............66
7.2 Costos de las operaciones del servicio .................................................. 67
7.2.1 Costos de materiales del servicio.................................................................67
7.2.2 Costo de los servicios (energía eléctrica, agua, transporte, etc) ..................68
7.2.3 Costo del personal .......................................................................................68
7.3 Presupuesto de ingresos y egresos ........................................................ 70
7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas ...............................................................70
7.3.2 Presupuesto de costos del servicio...............................................................71
7.3.3 Presupuesto operativo de gastos generales ..................................................72
7.4 Presupuestos financieros ..................................................................... 74
7.4.1 Presupuesto de servicio de deuda ................................................................74
7.4.2 Presupuesto de Estados de resultados ..........................................................75
7.4.3 Presupuesto de estado de situación financiera .............................................75
7.5 Flujo de fondos netos ......................................................................... 77
7.5.1 Flujo de fondos económicos ........................................................................77
7.5.2 Flujo de fondos financieros .........................................................................77
7.6 Evaluación Económica y financiera ...................................................... 78
7.6.1 Evaluación económica: VAN, TIR, B/C, PR ..............................................78
7.6.2 Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR. ...............................................79
7.6.3 Análisis de los resultados económicos y financieros del proyecto ..............79
7.6.4 Análisis de sensibilidad del proyecto ..........................................................80
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO.....................82
8.1 Indicadores sociales ........................................................................... 82
vii
ANEXOS ................................................................................................................92
viii
ÍNDICE DE TABLAS
ix
Tabla 7.6 Presupuesto de bolsas ..................................................................................... 67
Tabla 7.7 Presupuesto de agua ........................................................................................ 67
Tabla 7.8 Presupuesto del coagulante ............................................................................. 68
Tabla 7.9 Costo de servicios ........................................................................................... 68
Tabla 7.10 Costo de personal de planta .......................................................................... 69
Tabla 7.11 Costo de Operarios ....................................................................................... 69
Tabla 7.12 Costo de personal de soporte de planta......................................................... 70
Tabla 7.13 Presupuesto de ingresos por ventas .............................................................. 70
Tabla 7.14 Costo CIF ...................................................................................................... 71
Tabla 7.15 Presupuesto del costo del servicio ................................................................ 71
Tabla 7.16 Presupuesto de gastos administrativos.......................................................... 72
Tabla 7.17 Gastos de depreciación y amortización ........................................................ 73
Tabla 7.18 Estructura de financiamiento ........................................................................ 74
Tabla 7.19 Cronograma de amortizaciones y pago de intereses en soles ....................... 74
Tabla 7.20 Estados de resultados en soles ...................................................................... 75
Tabla 7.21 Estado de situación financiera en soles (apertura) ........................................ 76
Tabla 7.22 Estado de situación financiera en soles (cierre) ............................................ 76
Tabla 7.23 Flujo de fondos económicos en soles ........................................................... 77
Tabla 7.24 Flujo de fondos financieros en soles ............................................................. 77
Tabla 7.25 Indicadores económicos................................................................................ 78
Tabla 7.26 Indicadores Financieros ................................................................................ 79
Tabla 7.27 Ratios de liquidez ......................................................................................... 79
Tabla 7.28 Ratios de solvencia ....................................................................................... 79
Tabla 7.29 Ratios de rentabilidad ................................................................................... 80
Tabla 8.1 Cálculo del Valor agregado ............................................................................ 82
Tabla 8.2 Densidad de capital ......................................................................................... 83
Tabla 8.3 Intensidad de capital ....................................................................................... 83
Tabla 8.4 Relación Producto – capital ............................................................................ 83
Tabla 8.5 Productividad de la mano de obra .................................................................. 83
x
ÍNDICE DE FIGURAS
xi
ÍNDICE DE ANEXOS
xii
RESUMEN
xiii
En el capítulo 8 se realiza el análisis de la evaluación social, el cual comprende
los indicadores sociales y la interpretación del valor del resultado de cada uno.
xiv
ABSTRACT
This project involves the development of an electricity generation plant based on biogas
produced by the decomposition of organic waste located in Metropolitan Lima.
In order to asses the feasibility of the present project it is necessary to carry out
several studies, which are composed by chapters.
Chapter 1 explains the general aspects of the research. In addition, the problem,
the specific and general objectives.
Chapter 2 explains the aspects of the market study, it is worth mentioning that our
only client is the Peruvian government.
In chapter 4, the analysis of the selection of the size of the plant was carried out,
which was influenced by various factors such as technology, investment, market, and the
amount of organic waste needed to generate electricity.
Chapter 7 explains both the economic and financial aspects. In addition, we will
demonstrate by means of the NPV, IRR and B/C indicators the reason why our project
would be profitable.
xv
In chapter 8, the analysis of the social evaluation is carried out, which includes
the social indicators and the interpretation of the value of the result of each one.
xvi
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1 Problemática
¿Somos conscientes a dónde va la basura que tiramos cada noche? Según Alberto
Huiman, especialista en residuos sólidos, en Lima se producen al día más de 9 000
toneladas de residuos sólidos, en promedio se genera 0,61 Kg/hab·día de estos y el 50%
son de origen orgánico. En un reportaje de Voz Ciudadana, el especialista en residuos
sólidos, Alberto Huiman comentó sobre la gestión de residuos sólidos en la actualidad:
Creemos que la ciudadanía va mucho más rápida que los gobiernos para cubrir las
necesidades que tenemos; por esto, creemos que las personas deberían liderar el cambio
que necesitamos. Se debe crear más conciencia sobre la utilidad y beneficios de las
energías renovables y promover políticas de segregación de todo tipo de residuos.
1
• Diseñar un proceso de alta eficiencia
• Especificar la estructura organizacional
• Estimar los indicadores económicos y financieros del estudio
Tabla 1.1
Tipo de unidad de análisis
Capítulo Unidad de Análisis
Aspectos generales Tema de investigación
Estudio de mercado Estado peruano
Localización de planta Ciudad y Distrito
Tamaño de planta Capacidad de producción
Ingeniería de proyecto Sistema de producción
Organización y Administración Estructura Organizacional
Presupuestos y evaluación Indicadores económicos y financieros
1.3.2 Población
1.3.3 Espacio
1.3.4 Tiempo
La duración del proyecto será de 5 años. Este tiempo puede variar, en caso el estado
identifique un tiempo de proyecto de mayor alcance.
2
1.4 Justificación del tema
1.4.1 Técnica
1.4.2 Económica
El proceso debe ser práctico y de bajo costo, optimizando cada parámetro para
lograr la eficiencia de la inversión.
1.4.3 Social
Con el tiempo, las empresas se han motivado para incursionar en la industria de energía
renovable. El proyecto se justifica porque al pasar el tiempo, aumenta la conciencia en
las personas y en el estado; se está intentando de implementar leyes que regulan los
desechos orgánicos. Además, el estado promueve la generación de estas energías
mediante subastas.
3
utilizarse como materia prima como reemplazo de diferentes fuentes que generan mayor
impacto y daño como lo son los combustibles fósiles.
4
actividades que conllevan (Municipalidad Metropolitana de Lima, 2014), como la
Ordenanza Municipal N°1778-2014-MML de la Gestión Metropolitana de Residuos
Sólidos Municipales publicada en el portal de la Municipalidad y en el T.U.P.A. del
Ministerio del Ambiente.
Tabla 1.2
Comparación de condiciones
Condición (Nursen & Coautores, 2004) (Wang &Coautores, 2011)
pH 6,6 a 7,6 6,8 a 7,5
Temperatura (°C) 32 a 42 25 a 30
Potencial Redox (mV) - < - 350
Nota. De Evaluación de los parámetros de un biodigestor anaerobio tipo continuo, por D. de La Merced
Jimenez, 2012 (http://cdigital.uv.mx/handle/123456789/31560)
5
El flujo de salida de materia del proceso se compone de los siguientes elementos:
Biogás (Metano, Dióxido de carbono y otros) y Biofertilizante (fortalecen raíces y
floración de plantas). La siguiente tabla muestra el porcentaje de cada componente que
se encuentra en el flujo de salida del biodigestor:
Tabla 1.3
Porcentaje de componentes
Componente Porcentaje (%)
Metano 40 - 75
CO2 20 - 55
Vapor de Agua 0 - 10
Nitrógeno 0-5
Oxígeno 0-2
Hidrógeno 0-1
Aminoácidos 0-1
Compuestos de Azufre 0-1
Nota. De Evaluación de los parámetros de un biodigestor anaerobio tipo continuo, por D. de La Merced
Jimenez, 2012 (http://cdigital.uv.mx/handle/123456789/31560)
6
Tabla 1.4
Tipo de combustible
Poder Calorífico Inferior
Combustible
(kJ/Kg)
Gasolina 46 522,5
90% CH4 10% CO2 38 258,81
50% CH4 50% CO2 13 319,73
Nota. De Una alternativa energética para los rellenos sanitarios urbanos y un beneficio mitigador de
cambio climático, por C. G. Borda Pérez, 2016 (http://hdl.handle.net/10654/15271)
7
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
Entendemos como producto todo aquello que satisface a una necesidad ofreciendo una
marca en el mercado. Con este punto de vista, los productos tienen que evolucionar, así
cumplir con las expectativas que se tienen, fidelizando a los clientes, además de crear un
valor agregado (Osterwalder & Pigneur, 2019).
8
eléctrica a lo requerido por el Sistema Eléctrico Interconectado Nacional de
Perú (SEIN). Además, este proyecto también busca concientizar a la
población, tanto niños, jóvenes y adultos, sobre el uso y transformación de
los residuos sólidos en energía eléctrica. Finalmente, impulsar el estudio de
tecnologías similares en el Perú.
Al largo plazo, el proyecto podría desarrollar buenas conexiones con los clientes
privados. La planta se encontrará en la región de Lima Metropolitana; así tener facilidad
de acceso a insumos y alianzas, desde el recojo de residuos, la transmisión proporcionada
por el SEIN hasta los clientes, las municipalidades y el estado.
• Factores políticos
Las nuevas tecnologías y la promoción de la concientización incentivan al
estado a promover la sostenibilidad. Según el Ministerio del Ambiente, existe
un plan anual de valorización de desechos sólidos orgánicos municipales
fiscalizado por la OEFA.
• Factores económicos
Nos encontramos con un panorama positivo debido a que está siendo más
atractivo para los inversionistas: la energía renovable junto con la visión de
un futuro de carbono neutralidad está tomando más protagonismo; de igual
forma el crecimiento dependerá del aumento del PBI.
• Factores socioculturales
A nivel mundial, la conciencia de cuidar al medio ambiente es un tema
bastante considerado. En el Perú, existen distintos programas de
concientización por el cuidado ambiental, ya sean promovidos por el estado
o por los mismos pobladores.
• Factores tecnológicos
Los avances tecnológicos están transformando la manera de hacer las cosas,
esto presenta retos y ventajas para el proyecto; la tecnología que se utilice
puede diferenciarnos de la competencia. La instalación de una planta de
9
generación de energía representaría un importante aporte para desarrollar la
tecnología en el país.
• Factores ecológicos
El proyecto propone una solución a la contaminación por residuos sólidos en
el Perú y una reducción del uso de combustibles fósiles; así reducir la emisión
de gases efecto invernadero y el daño ecológico que podrían significar si no
son tratados.
• Factores legales
Existe un marco legal de trabajo que se enfoca justamente en la
sostenibilidad, avalado por leyes como la ley General de Residuos (Nº 27314)
que tiene como “finalidad el manejo integral y sostenible mediante la
integración y compatibilización de las políticas, estrategias y acciones de
quienes intervienen en la gestión y el manejo de los residuos sólidos” (Ley
27314, 2000).
Figura 2.1
Esquema del proceso de generación de biogás
Nota: De Generación de energía a partir de biogas proveniente de una cervecería, por World Energy Trade,
2020 (https://www.worldenergytrade.com/energias-alternativas/biomasa/generacion-de-energia-a-partir-
de-biogas-proveniente-de-una-cerveceria)
10
2.1.5 Modelo de negocios
a. Aliados Clave
b. Actividades Clave
11
c. Recursos Clave
d. Propuesta de valor
g. Segmento de Clientes
12
h. Estructura de Costos
i. Fuentes de Ingresos
El proyecto ese encuentra basado en una ley del Estado, en la cual este asigna la cantidad
energía requerida por tecnología a subastar, para la determinación de la metodología
usamos como referencias las indicaciones de la última subasta establecida por
OSINERGMIN (Resolución Viceministerial N° 052-2015-MEM/VME, 2015).
En este proyecto, el Estado establece la cantidad de energía eléctrica que se oferta y como
parte del proceso de investigación dentro de este análisis, también se mostrará el consumo
de la energía eléctrica del país.
13
El consumo de energía eléctrica se ha ido incrementado anualmente. De acuerdo
con el Ministerio de Energía y Mina (MINEM), se puede observar que la potencia
efectiva en MW se ha duplicado en el periodo comprendido entre el 2009 – 2019 (ver
figura 2.2).
Figura 2.2
Potencia Efectiva en MW
Incremento poblacional
14
Consumo per cápita
Figura 2.3
Consumo promedio nacional por persona en kWh
Estacionalidad
Nuestro producto es necesario para la vida diaria de todas las personas, por lo que no
presenta estacionalidad.
Aspectos culturales
Nuestro producto permitiría dejar de emitir los gases efecto invernadero que se
producirían si no se tratan los residuos y del uso de fuentes no renovables.
De acuerdo con la última subasta hecha por OSINERGMIN en el año 2015, se subastaron
31 000 MWh para residuos sólidos urbanos biogás. Se decidió utilizar la misma cantidad
de energía subastada en la primera ronda como la demanda potencial del proyecto.
15
2.3 Análisis de la oferta
Figura 2.4
Distribución de la producción de recursos energéticos renovables 2018 (%)
16
Tabla 2.1
Centrales de biomasa en el Perú
Las plantas que trabajan con biogás tienen como objetivo para producir calor, vapor,
electricidad o combustible para vehículos. La siguiente tabla muestra las necesidades,
ventajas y desventajas de cada uso del biogás:
Figura 2.5
Comparación de los usos del biogás
Biogás Calor o vapor Electricidad Combustible
Preparación de comida Existe una infinidad de Movilización constante
aparatos electronicos
Necesidad Calentar agua Reduccion del costo de combustible
que satisfacen infinidad de
Iluminación necesidades. Reemplazar el combustible fósil
Calidad similiar al gas natural
Requerimiento de calidad baja
(para vehiculos acoplados)
La eficiencia aumenta al utilizar
Puede utlizarse en motores de
Ventajas el sistema combinado de calor
combustion interna a gasolina o diesel.
El costo es reducido. y elerctricidad
Adecuado para uso en motores de alta
relacion volumetrica de compresion.
Requiere remocion de Se debe purificar y almacenar en cilindros
Desventajas Tiene pocas aplicaciones.
H2S y vapor de agua. de alta presion.
17
Renovables (OSINERGMIN, 2020). El proyecto cuenta con el CIRA, el
instrumento ambiental y la aprobación del COES.
• San Jacinto: Es una Central de Cogeneración de electricidad y vapor, utiliza
una turbina y dos calderas. El proyecto tiene como objetivo abastecer de
energía el área fabril de Agroindustrias San Jacinto S.A.A. y los excedentes
al SEIN. El proyecto inició el 28.06.2017; actualmente produce de 4 a 5 MW
(OSINERGMIN, 2020).
• La Gringa V: La instalación cuenta con dos grupos electrógenos de 1,6 MW
(c/u), utilizan el biogás de exceso producido en Huaycoloro. “El COES
aprobó la Operación Comercial de la C.T.B. La Gringa V, con una potencia
efectiva de 3,2 MW, a partir de las 24:00 horas del 31.08.2015”
(OSINERGMIN, 2020).
• Huaycoloro: Es una central de energía eléctrica a partir de la basura
suministrada por Petramás produciendo 28 295 MWh por año. La planta
cuenta con 250 pozos de captación de biogás, estación automatizada de
limpieza de biogás y una moderna central de Generación de 4,8 MW
(OSINERGMIN, 2020).
• Paramonga: Planta de cogeneración que utiliza los residuos de la planta de
azúcar Agroindustrial Paramonga, tiene una potencia de 23 MW
(OSINERGMIN, 2020). Utilizan una turbina de vapor con una potencia
efectiva de 23 MW (OSINERGMIN, 2020).
La siguiente tabla es una herramienta que sirve para evaluar y enfrentar cada aspecto del
presente proyecto, como el social, económico, financiero, político, tecnológico, legal y
ambiental.
18
Tabla 2.2
Enfrentamiento entre oportunidades y amenazas
O1 O2 O3 O4 O5 A1 A2 A3 A4 A5 Total Ponderado
O1 1 0 0 1 0 1 0 1 0 4 0.2
O2 0 0 1 0 1 0 0 0 0 2 0.1
O3 1 0 0 0 0 0 1 0 0 2 0.1
O4 0 0 0 0 0 1 0 1 0 2 0.1
O5 0 1 0 0 0 0 0 0 1 2 0.1
A1 0 0 1 0 0 0 1 0 0 2 0.1
A2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0.05
A3 0 0 1 0 1 0 0 0 0 2 0.1
A4 0 0 0 0 0 1 0 0 1 2 0.1
A5 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0.05
Total 20 1
Tabla 2.3
Factores determinantes de éxito
Factores determinantes del éxito Peso Calif. Peso
Oportunidades
1. Conseguir un marco legal favorable para la subasta de energía organizada
0,2 5 1
por OSINERGMIN.
2. Desarrollo tecnológico con estándares mundiales de rendimiento y eficiencia
0,1 4 0,4
en costos.
3. Proyecciones económicas positivas en el país. 0,1 3 0,3
4. Contratos con las municipalidades y otros. 0,1 4 0,4
5. Ampliación del proyecto en otras localidades. 0,1 5 0,5
Amenazas
1. Reducción de precios en energía eléctrica. 0,1 4 0,4
2. Posibles alzas en las tasas de interés de préstamos. 0,05 2 0,1
3. Costos elevados en tecnologías 0,1 3 0,3
4. Tiempo de inversión previa a la licitación sin ingresos. 0,1 4 0,4
5. Posibles manifestaciones por incomodidades del proyecto. 0,05 5 0,25
Total 1 4,05
También se evidencia que las amenazas del proyecto hacen referencia a que la
competencia podría reducir el precio de su electricidad, los costos tecnológicos podrían
aumentar y hay riesgo de que exista un tiempo en el que no se tendrían ingresos. Sin
embargo, el puntaje final como resultado fue positivo, con un total ponderado de 4,05, y
el peso ponderado de las oportunidades resultó un valor mayor que el de las amenazas.
19
2.4 Determinación de la demanda para el proyecto
Tabla 2.4
Segmentación de la producción de energías renovables del mercado eléctrico peruano
Tipo de Energía % Acumulado
Biomasa 5% 5%
Solar 19% 24%
Hidráulica 38% 62%
Eólica 38% 100%
Total 100% 100%
Nota. De La industria de la energía renovable en el Perú: 10 años de contribuciones a la mitigación del
cambio climático, por OSINERGMIN, 2017
(https://www.osinergmin.gob.pe/seccion/centro_documental/Institucional/Estudios_Economicos/Libros/
Osinergmin-Energia-Renovable-Peru-10anios.pdf=
Nuestro mercado meta corresponde a las energías de los recursos energéticos renovables,
en el cual se participará mediante la subasta establecida por la entidad OSINERGMIN.
La única manera de lograr esta propuesta es ganando la subasta de suministro de energía
eléctrica con recursos renovables por OSINERGMIN. Finalmente, nosotros
participaríamos en el tipo de tecnología a partir de biomasa.
Nuestro proyecto generará energía eléctrica a partir de residuos sólidos urbanos biogás
ofertado por el Estado para la energía a partir de la biomasa. Es importante que debemos
cumplir con todos los requerimientos del estado, ya que de modo contrario se impondrán
sanciones o multas que afectarán económicamente al proyecto, y en el peor de los casos
pueden cancelar el contrato ganado en la subasta.
20
Luego de ganar la licitación del proyecto mediante la subasta, se mantendrá la
tarifa eléctrica y la cuota del mercado durante un periodo por 20 años. En conclusión, la
demanda específica de nuestro proyecto permanecerá estable.
Tabla 2.5
Demanda atendida del proyecto
Demanda Atendida (MWh)
31 000
Tabla 2.6
Potencia instalada y energía generada del proyecto
Potencia Instalada de Horas de Operación Días de Operación Energía Producida
Planta (MW) Diarias Anulaes Anual (MWh)
3,54 24 365 31 000
En las bases de la subasta, se indica que se debe tener un voltaje con una magnitud
equivalente a la barra de conexión, así la energía pueda ser aprobada por el SEIN. Esta
barra de conexión es aquel lugar en el que se comercializa la electricidad, que es
determinada por la localización del proyecto.
Tenemos planificado difundir este proyecto mediante revistas como Revista Energía y
Diario Gestión, debido a que publican artículos interesantes relacionados a temas
similares.
Una vez ganada la licitación, la tarifa adjudicada se mantendrá por 20 años; sin embargo,
se utilizará la fórmula de precios definido en el contrato. En la actualidad, se han realizado
21
cuatro subastas para la energía solar. La siguiente tabla muestra las tarifas, donde se
evidencia una caída cada año, esto es debido al aumento de la competencia y los avances
tecnológicos.
Tabla 2.7
Tendencia de precios
Energía Adjudicada Precio Adjudicado
Año
Total (MWh/año) Promedio ($/MWh)
2010 172 942 $ 221,20
2011 43 000 $ 119,00
2015 523 404 $ 48,07
Nota. De Generación Eléctrica con Recursos Energéticos Renovables No Convencionales en el Perú, por
OSINERGMIN, 2014
(https://www.osinergmin.gob.pe/newweb/pages/Publico/cop20/uploads/Oct_2014_Generacion_Electrica
_RER_No_Convencionales_Peru.pdf)
Estrategia de precios
22
CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA
23
empresas de transportes que permiten a los trabajadores llegar hacia la
empresa sin mucha dificultad.
Lima es la capital del Perú, y la ciudad más poblada del Perú. Este departamento se
encuentra ubicado en la costa central del país y es conocida como Lima Metropolitana.
De acuerdo con el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) se dio a conocer
que en el año 2020 la población en Lima cuenta con aproximadamente 9,6 millones de
habitantes, lo cual es equivalente al 29,7% de la población peruana.
De acuerdo con el Ministerio del Ambiente (MINAM), Lima tiene una generación
de más de 8900 diarias de toneladas de basura al día, del cual el 53,2% de la misma era
materia orgánica, el 25% es reaprovecharle o reciclable, y solamente el 18,7% de los
residuos son no aprovechables.
24
Figura 3.1
Subestación eléctrica Santa Rosa
Figura 3.2
Subestación eléctrica Chavarria
25
Figura 3.3
Subestación eléctrica Ventanilla
26
Tabla 3.1
Matriz de enfrentamiento
1 2 3 4 5 6 7 Total Ponderado
1 0 1 0 0 0 1 2 0,074
2 1 1 0 1 0 1 4 0,148
3 1 0 0 1 1 1 4 0,148
4 1 1 1 1 1 1 6 0,222
5 1 0 1 0 1 1 4 0,148
6 1 1 1 0 1 1 5 0,185
7 1 1 0 0 0 0 2 0,074
Total 27 1
Después de obtener el ponderado por cada factor, se clasifica cada uno en base al
siguiente criterio: (10) Muy bueno, (9) Bueno, (8) Normal, (7) Regular, (6) Malo y (5)
Muy malo.
Tabla 3.2
Matriz de evaluación
Ventanilla Los olivos Cercado de Lima
Factores de microlocalización Peso Cal. Puntaje Cal. Puntaje Cal. Puntaje
1. Duración del día y radiación 0,07 8 0,59 8,00 0,59 7,00 0,52
2. Costos y disponibilidad de terrenos 0,15 7 1,04 8,00 0,59 6,00 0,44
3. Disponibilidad de agua 0,15 6 0,89 9,00 0,67 8,00 0,59
4. Cercanía a la materia prima 0,22 9 2,00 10,00 0,74 8,00 0,59
5. Cercanía al sistema eléctrico nacional 0,15 10 1,48 7,00 0,52 6,00 0,44
6. Cercanía a otras plantas de electricidad 0,19 7 1,30 6,00 0,44 6,00 0,44
7. Fácil acceso a la planta 0,07 7 0,52 7,00 0,52 7,00 0,52
Total 7,815 4,074 3,556
27
CAPÍTULO VI: DIMENSIONAMIENTO DEL SERVICIO
Figura 4.1
Energía Subastada
La principal materia prima para producir el biogás son los residuos orgánicos, debido a
su contenido de Carbono y Nitrógeno, es transformado en energía para su posterior
distribución a los hogares como fuente de calor.
28
ello una parte de dichos residuos es irrecuperable, ya que se desecha en botadores
informales o sencillamente no se pueden segregar, por lo que se consideró un 50% de
residuos recuperables
Tabla 4.1
Proyección de generación de residuos sólidos
Gestión de Gestión de Residuos orgánicos
Energía
Año residuos sólidos residuos sólidos reaprovecharles
eléctrica (MW)
Lima (Ton) Ventanilla (Ton) (Ton)
2020 3 516 827 160 619 80 309 61 758
2021 3 615 447 165 123 82 561 63 490
2022 3 714 068 169 627 84 813 65 222
2023 3 812 689 174 131 87 065 66 953
2024 3 911 310 178 635 89 318 68 685
2025 4 009 930 183 139 91 570 70 417
2026 4 111 038 187 757 93 879 72 193
2027 4 214 695 192 491 96 246 74 013
Según las proyecciones que se han hecho a partir de los datos históricos del SINIA
del Ministerio del Ambiente, se cuenta con suficiente materia prima para poder llevar a
cabo la producción de biogás para la generación de energía eléctrica. Además, el lugar
elegido para la planta es una zona industrial por lo que contará con los servicios básicos
de agua, luz, etc. Además, como habíamos mencionado antes contaremos con un grupo
electrógeno y una cisterna en caso de alguna emergencia o eventualidad.
29
Tabla 4.2
Inversión por proyecto de biogás
Planta de Inversión Energía
energía (MM US$) anual ofertada (MWh)
Doña catalina 2,5 14 500
Biomasa Callao 2,5 14 500
La Gringa V 5,1 14 016
Huaycoloro 10,5 28 295
Inversión vs Producción
28,295
30,000 12
25,000 10
20,000 8
14,500 14,500 14,016
15,000 6
10,000 4
5,000 2
0 0
2.5 2.5 5.1 10.5
Energía Inversión
anual ofertada MWh MM US$
30
Tabla 4.3
Punto de equilibrio
Descripción Cantidad ($) Unidades
Precio de venta contrato 60 USD/MWh
Costo variable unitario 7,70 USD/MWh
Costos fijos promedios 660 360,00 USD
Punto de Equilibrio 12 626,39 MWh
Para una correcta selección del tamaño de planta se tienen que comparar el tamaño con
los demás elementos que podrían impactar significativamente.
Tabla 4.4
Tamaño de planta de mayor relevancia
Tamaño de planta MWh/año
Tamaño - Mercado 31 000 00
Tamaño - Recursos P. 197 854 62
Tamaño – Tecnología 31 010 00
Tamaño - Inversión 68 954 00
Tamaño - Punto de equilibrio 12 626 39
31
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
32
por el tanque mezclador, el agua recuperada y el biodigestor. Depende de la
composición de los residuos orgánicos obtenidos para realizar el cálculo del
sustrato (residuos específicos) que balancea y estabiliza las reacciones
químicas para aprovechar toda la energía contenida en la biomasa.
Adicionalmente, en esta área se cuenta con un intercambiador de calor interno
de precalentamiento, así regularizar constantemente la temperatura; esta
etapa se puede resumir en una distribución cíclica de materia orgánica y
energía. Mediante tuberías, se aprovecha el flujo de calor de los
intercambiadores en todo el proceso.
e) Digestión: Esta etapa es la más relevante para la producción de biogás, ya
que es donde se produce la máxima cantidad de biogás como primer estado.
El biodigestor se alimenta de un flujo constante de materia orgánica
preparada; se requiere de agitación constante y mantener una temperatura
controlada. Se recircula constantemente la biomasa para generar el mejor
entorno a las bacterias metanogénicas (responsables de generar el metano).
f) Codigestión: Esta etapa es el segundo estado de la producción de biogás, se
capta la cantidad de gas generada después del clímax, este ingreso va en
decrecimiento. Además, el tanque de codigestión o también llamado
desgasificador sirve como un tanque de almacenamiento de biofertilizante en
proceso.
g) Tratamiento del agua: En esta etapa se recupera una parte del agua para
reutilizarla en la mezcla. Primero se separan las partículas sólidas en un
decantador, después en un sedimentador se le adiciona un coagulante para
purificar el efluente y al final se utiliza un filtro de arena para purificar el
agua.
El producto es almacenado para su reingreso en el proceso; debido a que, si bien
es cierto, que no se puede utilizar para su consumo personal, puede ser
utilizado para complementar la mezcla del ingreso, así utilizar la menor
cantidad de agua limpia posible.
h) Tratamiento del biofertilizante: Se produce un biofertilizante estabilizado
proveniente del efluente sólido del codigestor y de los separadores, este
efluente es desinfectado con rayos UV para que pueda ser comercializado a
las municipalidades.
33
i) Tratamiento del biogás: El biogás que sale del biodigestor y del codigestor
es trasladado al área de cogeneración, para esto debe ser purificado. El gas
pasa por un reactor biológico para reducir el H2S a azufre elemental en
presencia de aire, después se separa el vapor con enfriamiento y condensación
como primera etapa y en segunda etapa la congelación en una torre de
absorción. El gas debe pasar por un filtro de carbón activado y comprimido a
6 bar para ingresar al motor; se utiliza una antorcha para utilizarla en caso
exista una sobreproducción se tendrá que quemar el biogás en exceso.
j) Cogeneración: En el proceso se utiliza el equipo CHP que se compone de un
motor a gas y un generador para producir la electricidad requerida para ser
distribuida; el calor que es inyectado para calentar el biodigestor. Para
aprovechar el calor generado, tanto del enfriamiento del motor como de los
gases de combustión, se utilizan serpentines de calentamiento y un tanque de
almacenamiento de agua caliente. Para que el motor CHP funcione
correctamente, se requiere que el ingreso del biogás cumpla con las siguientes
especificaciones:
Tabla 5.1
Características del biogás en el motor de combustión
Característica del biogás Valor
Volumen diario de biogás 150-250 m3/d
Presión de alimentación 65-300 mbar
Concentración de metano 55-60% CH4
Concentración de dióxido de carbono 40-45% CO2
Concentración de ácido sulfhídrico ≤100ppm
Contenido de agua ≤40g/Nm3
Poder calorífico inferior biogás >4 500 Kcal/Nm3
Nota. De Hacia una Economía Verde, por Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente.
2011 (https://www.uncclearn.org/wp-content/uploads/library/unep119_spn.pdf)
34
Figura 5.1
Diagrama de Operaciones del Proceso
35
Figura 5.2
Diagrama de balance de materia
36
Tabla 5.2
Promedio de energía eléctrica a base de biogás al 60% de metano
Fuente Biogás (m3) kWh
Redagricola 1 2,4
Biogasnalia 1 2,6
Métodos biogás 1 2,727
Promedio 1 2,576
Nota. De La industria de la energía renovable en el Perú: 10 años de contribuciones a la mitigación del
cambio climático, por OSINERGMIN, 2017
(https://www.osinergmin.gob.pe/seccion/centro_documental/Institucional/Estudios_Economicos/Libros/
Osinergmin-Energia-Renovable-Peru-10anios.pdf=
C1 ∗ Q1 + C2 ∗ Q2 + ⋯ + Cn ∗ Qn
𝑘=
N1 ∗ Q1 + N2 ∗ Q2 + ⋯ + Nn ∗ Qn
La relación óptima de C/N es 30/1, por lo que al aplicar los siguientes cálculos se
buscó conseguir la relación más cercana:
37
materia orgánica para determinar la tecnología a utilizar. Posteriormente a esto se realiza
la transformación de biogás en energía eléctrica.
a) Motores de combustión interna: Estos motores son los más usados porque
son más eficientes y económicas que las turbinas de gas y microturbinas.
b) Turbinas a gas: Esto son usados cuando se realizan proyecto de escalas
grandes en donde genera, como mínimo 3 MW o supera los 5 MW.
Asimismo, como el tamaño de la turbina aumenta, el costo disminuye y esto
mejora la generación de electricidad con una eficiencia del 30 %
aproximadamente.
c) Las microturbinas: Su uso es para recuperar el gas que tenga menos a 8
m3/min de contenidos de metano siendo un máximo del 35% del volumen.
38
Puede resultar más costoso por cada kW generado, sin embargo, tienen el
beneficio de que sean rebatibles.
En cuanto a la energía eléctrica, la tecnología para usarse vendría a ser los motores
de combustión interna, los cuales tienen una eficiencia del 30% aproximadamente,
sabiendo que este valor puede mejorar el rendimiento en aplicaciones de cogeneración al
recuperar el calor residual y utilizarlo en otras aplicaciones. Además, se pueden
incorporar o sacar los motores dependiendo cómo se recupera el gas.
Además, en el mundo existe una gran cantidad de proyecto que usan estos motores
para la generación de electricidad dependiendo de la escala a la que quieren llegar, por
ejemplo: Ox Mountain (USA), el proyecto Dairyland (USA) y el proyecto del relleno
sanitario de Monterrey (México), entre otros.
39
Figura 5.3
Proceso de Producción
40
b. Selección de la tecnología
Se cuenta con una subestación para transformar el voltaje que sale del
motor de combustión a 138 kV y 60 Hz, que es el voltaje con el que trabaja
nuestro punto de conexión del SEIN. Se tiene como referencia un
transformador tipo SZ “On load Tap Changer”, que puede transformar
hasta unos 31 500 kVA (kilo voltio amperio), pesa 51 100 kg, mide 5,45
m de largo, 4,42 m de ancho y 4,45 m de alto y trifásico. (OSINERGMIN,
2016)
Por último, para trasladar los diferentes flujos, se necesitarán de tuberías, válvulas
y dos bombas de agua.
41
5.3 Capacidad instalada
Para brindar el servicio es necesario contar con el personal de transporte de materia prima,
también con el personal técnico como los ingenieros de automatización, que se encargan
de controlar y medir cada parámetro como presión y temperatura que ingresa al motor de
biogás. En caso llegue a suceder alguna eventualidad estos ingenieros son los encargados
de responder ante OSINERGMIN, al COES SINAC o al estado peruano. Además, se
contarán con el personal de limpieza, así mantener todos los equipos es un estado óptimo
para que no haya inconvenientes con la producción. Por último, se contará con los
vigilantes, así la planta se mantendrá vigilada día y noche.
Para poder generar los 3,54 MW se necesita de un terreno de 10 000 m2, debido a que se
requieren, principalmente, de un tanque de mezcla, 1 tanque de digestión y 1 tanque de
codigestión, un personal dedicado y 4 camiones para el recojo. La planta al utilizar
equipos automáticos solo requiere de 8 trabajadores.
42
5.3.5 Cálculo de la capacidad de atención
La planta abastece una demanda de 31 000 MWh/año, trabajando las 24 horas, los 365
días, debido a que la producción de gas es constante, con un motor de cogeneración de
3,54 MW.
Nuestro único cliente es el Estado peruano, mediante el COES se espera que se cumpla
con el requerimiento al 100%, según lo establecido en el contrato. Además, se debe
cumplir con las normas establecidas por parte del COES. Finalmente, cabe mencionarse
que, de no cumplirse con los requerimientos, se generarán posibles sanciones y
penalizaciones, por lo general reducciones de la tarifa adjudicada.
Se debe contar con un sistema integral para poder asegurar un servicio de energía de alta
calidad cumpliendo con los requisitos que establece el COES.
43
Para el monitoreo y control de los parámetros de la salida de electricidad es
sumamente importante disponer de equipos que tengan un software y hardware
especializado, dichos equipos permiten ver en tiempo real el flujo de salida eléctrico. Para
este tipo de proyectos, los softwares más utilizados para poder tener un eficiente control
del flujo de electricidad y predecir fallas en nuestro sistema son POWERTECH y
DIGSILENT.
Cabe mencionar que todo impacto ambiental sigue el marco tanto legislativo
como normativo Ambiental:
• La constitución Política del Perú de 1993, Capítulo II, De los tratados, Art.
55.
• Ley Número 27446, Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto
Ambiental
• D.L. Número 1078, Modificatoria de la Ley N° 27446.
• D.S. Número 019-2009-MINAM, Reglamento de la Ley N° 27446.
• Ley N° 27314, Ley General de Residuos Sólidos, Julio 2000.
• Ley Número 28256, Ley que regula el transporte terrestre de materiales y
residuos peligrosos.
• D.S. Número 057-2004-PCM Reglamento de la Ley General de Residuos
Sólidos
• ISO 14001: Sistemas de Gestión Ambiental SGA-Especificaciones y guía
para su uso.
• ISO 14010: Principios generales de la auditoría medioambiental.
44
impacto ambiental de la captura de biogás (Intendencia Municipal de Montevideo –
Banco Mundial, 2005).
45
sólidos en general, ya sea por el lado de las municipalidades y/o por el lado
de la población.
d) Impactos en la flora y fauna del entorno: El proyecto no modifica el habitad
o microclima que se requiere para la permanencia de las especies vivientes
del área. El motivo de esto es que se eligió una zona industrial. Sin embargo,
existe un potencial de crecimiento considerable en cuanto a la
implementación de cadenas de plantas de biogás en zonas rurales cercanas.
e) Impactos en la generación de la electricidad: El principal aspecto ambiental
sería el ruido, y el impacto vendría a ser la contaminación sonora, para esto
se usan las medidas correctivas tales como equipos de protección auditivo
para los trabajadores, silenciadores y aisladores.
46
Figura 5.4
Matriz de Leopold
(Continúa)
47
(Continuación)
48
5.6 Seguridad y salud ocupacional
49
Tabla 5.3
Matriz de equipos de protección personal
Tipo EPP Descripción
Uniforme de trabajo El uniforme se hará a diseño y cubrirá todo el cuerpo
Prendas de seguridad diseñadas y confeccionadas para brindar una mayor
Camisa manga larga seguridad a los usuarios en entornos laborales complejos y condiciones de alto
riesgo.
Para una mayor duración de la prenda se recomienda un lavado con agua que no
Pantalón morado exceda los 60°C, utilizar blanqueador sin cloro únicamente cuando sea
necesario, secado en T° bajas y planchado en frío.
Casco de Seguridad Proveen protección personal contra impacto en la parte superior y lateral.
Elemento de protección que se utiliza para la ejecución y supervisión de todo
Botines de seguridad trabajo para terreno, proporcionando una adecuada protección contra
aplastamientos y golpes.
Están hechos con marcos de seguridad metal/plástico, disponibles con defensas
Lentes de seguridad laterales cuando lo requieran. Además, se usan para impacto moderado de
partículas.
Nota. Información brindada por la empresa Cálidda, 2021.
Por último, los exámenes generales que se realizarán serán los siguientes:
El diseño cuenta con las señalizaciones respectivas, para reducir cualquier tipo de
peligro posible en la planta. La siguiente figura muestra el lugar donde se colocará cada
señal teniendo en cuenta las señales más relevantes para el sistema productivo.
50
calificación de baja, (3 puntos), media (5 puntos) y alta (9 puntos); para el cálculo de la
severidad se consideró una calificación de ligeramente dañino (4 puntos), dañino (6
puntos), extremadamente dañino (8 puntos) y para la clasificación del riesgo se
consideraron los rangos de 12 a 20 (riesgo bajo), 24 a 36 (riesgo moderado), de 40 a 55
(riesgo importante) y de 60 a 72 (riesgo crítico). Se puede observar que en los procesos
con mayor riesgo solo encontramos uno que es un riesgo importante, por lo que se tomara
como prioridad para asegurar la transición a un riesgo bajo.
51
Tabla 5.4
Matriz de IPERC
EVALUACIÓN DE RIESGOS
PLAN DE ACCIÓN
PUESTO DE SEGURIDAD
PROCESO ACTIVIDAD N° TRABAJADORES PELIGROS RIESGO MEDIDA DE CONTROL
TRABAJO Probabilidad Severidad Evaluación del Nivel de NUEVAS MEDIDAS DE
(P) (S) Riesgo Riesgo CONTROL
No contar con
Malestar y Capacitaciones contantes y
Medición y Seleccionar la Técnico EPPs y/o Inmediata:
2 molestias 3 4 12 Riesgo Bajo concientización sobre el uso
selección materia útil operario herramientas Descanso
respiratorias correcto de los EPPs
adecuadas.
Utilización del
Utilizar Corte, Inmediata:
equipo e Técnico Evaluaciones constantes sobre el
Molido 2 incorrectamente degarramiento o Atención médica de 3 8 24 Moderado
inspección del operario uso de equipos
el equipo. mutilación. emergencia
molido
Utilizar
incorrectamente
Utilización de
Tratamiento de Técnico el equipo / Incendio / Inmediata: Controles e inspecciones
equipos e 2 5 8 40 Importante
biogás operario Equipo mal Asfixia Protocolo de incendio rigurosas
inspecciones
calibrado /Fuga
de gas
Utilizar
Utilización de incorrectamente Inmediata:
Técnico Inspecciones constantes de los
Cogeneración equipos e 2 el equipo / Electrocutación Atención médica de 5 8 40 Importante
operario sistemas
inspecciones Equipo mal emergencia
calibrado
Utilizar
incorrectamente Intoxicación /
Utilización de
Preparación de Técnico los equipos / Malestar y Inmediata:
equipos e 2 5 6 30 Moderado Monitoreo especializado
biofertilizante operario Derrame / molestias Descanso
inspecciones
Escape de respiratorias
olores
Utilización de Malestar y
Tratamiento de Técnico Inmediata:
equipos e 2 Derrame molestias 5 4 20 Riesgo Bajo Capacitaciones contantes
agua operario Regularización y limpieza
inspecciones respiratorias
No contar con Intoxicación /
Medición de Inmediata:
Manipuleo de Técnico de EPPs y/o Malestar y
calidad de 1 Atención médica de 5 6 30 Moderado Utilización de duchas antitóxicas
muestras laboratorio herramientas molestias
materia emergencia
adecuadas. respiratorias
52
5.7 Sistemas de Mantenimiento
53
diseño del proyecto, en el cual se incluye, compra de maquinarias, adquisición dl terreno
y el personal que participará en el proyecto.
Al hacer un análisis de la vida del proyecto, vemos que todo inicia con las
personas naturales, que son encargadas de generar los residuos orgánicos diariamente,
después el transportador es el encargado de llevar los residuos a la planta para que sean
transformados en energía eléctrica y pueda ser distribuida a los consumidores, que en
cierta medida, podrían ser los mismos generadores de la materia prima del proceso. Por
lo que se entiende que la cadena de suministro es cíclica, al evaluarla como flujo de
materia y recursos.
54
Figura 5.5
Cadena de suministro
Tabla 5.5
Programa de operaciones
Año Producción Anual MWh
2022-2042 31 000
La principal materia prima son los residuos sólidos que las personas desechan de manera
diaria. Según MINAM, Lima Metropolitana genera más de 8 900 toneladas de basura al
día. Además, estudios realizados por el mismo afirman que existe una fuerte conexión
entre el crecimiento poblacional, la generación de residuos sólidos y el crecimiento
55
económico. Además, se llegó a apreciar que la basura en la fase final se concentra
principalmente en los botaderos o rellenos sanitarios.
Además de los residuos sólidos orgánicos, también usamos otros insumos tales
como el sustrato y el agua.
Nuestro cliente solo será el estado peruano, por lo que el requerimiento sería determinado
por los ingenieros que laboren en la planta. En el capítulo 6, el cual corresponde a la
organización administrativa, se verá más a detalle los puestos indispensables para una
correcta ejecución de nuestro proyecto.
Energía Eléctrica
Agua
56
Transportes
Tabla 5.6
Generación de residuos sólidos (ton/año)
Distrito 2018 2020
San Juan de Lurigancho 345 483,00 365 622,50
San Martín de Porres 267 666,00 293 358,10
Comas 173 129,00 244 888,51
Cercado de Lima 235 316,00 234 524,18
Los Olivos 132 105,00 129 511,89
Carabayllo 71 085,00 126 644,70
Rímac 79 782,00 89 711,18
Ancón 12 410,00 44 140,38
Este servicio debe sustentarse mediante la gestión de los residuos sólidos que cada
municipalidad está obligada a cumplir. El proyecto soluciona la problemática de la mala
gestión de los residuos sólidos, por lo que es obligación de las municipalidades hacer
frente a los costos del transporte.
Otros Servicios
Será necesario implementar el servicio tanto de teléfono de internet para llevar a cabo
una correcta operación.
Es necesario que los tanques y la mayoría de los equipos se encuentren al aire libre debido
al riesgo inherente del proceso. Sin embargo, el motor, los intercambiadores, las bombas
y los equipos similares van a estar en un área cerrada con un sistema de tuberías para
permitir el flujo de materia, así protegerlos del polvo y del sol para que no se
sobrecalienten.
Es fundamental contar con un área de trabajo para todo el personal debido a que
los técnicos y personal de seguridad siempre se encontrarán en la planta y el resto del
personal se dirigirá a la planta cuando se amerite. Esta área se dividirá en oficinas, cuartos
de control y almacenes, protegido con ladrillos, cemento y vidrio templado.
57
5.10.2 El ambiente del servicio
El ambiente en su gran mayoría será un espacio abierto para mantener un flujo de viento
seguro y el área que se requiere para colocar los cables desde la planta hasta el punto de
conexión de la subestación y así llevar la energía eléctrica.
Figura 5.6
Ubicación de Planta
58
5.11.2 Disposición final de detalle
Figura 5.7
Plano general
59
5.12 Cronograma de implementación del proyecto
El proceso de realizar los trámites con el Estado y con los proveedores comprende
un plazo de 1 año. Posteriormente a eso, se acondiciona el terreno y se proceden a instalar
los equipos. De acuerdo con las bases, la fase de la recuperación de la garantía de fiel
cumplimiento se disminuye a la mitad cuando la planta le falte construir un 25%
(Resolución Viceministerial N° 052-2015-MEM/VME, 2015). A partir de finalizar el
primer año de puesta en marcha del proyecto, el Estado recién comienza a pagar de forma
regular.
Tabla 5.7
Diagrama de Gantt
Año IV V
I II III 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2
Conseguir terreno
Cercar terreno
Subasta
Trámites legales
Estudio de impacto ambiental
Trámites de Osinergmin
Construcciones inmuebles
Compa de maquinaria y equipo
Traslado de equipo
Instalación de equipo
Cableados y tuberías
Red de agua y desague
Pruebas
Puesta en marcha
Operación sin paga
Operación con paga en adelante
60
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
61
6.3 Esquema de la estructura organizacional
La empresa contará con los siguientes posiciones de trabajo, las cuáles se encuentran
divididos de acuerdo con el organigrama se muestra en la figura 6.1.
62
Figura 6.1
Organigrama
63
CAPÍTULO VII: PRESUPUESTOS Y EVALUACIÓN DEL
PROYECTO
7.1 Inversiones
Tabla 7.1
Inversión Total
Descripción Monto Porcentaje
Activos fijos tangibles S/ 10 628 138,50 95,51%
Activos fijos intangibles S/ 121 674,50 1,09%
Capital de trabajo S/ 377 407,16 3,39%
Inversión total S/ 11 127 220,16 100%
Los activos fijos tangibles que requiere el proyecto son: la maquinaria, equipos y
mobiliarios; los activos fijos intangibles corresponden a los trámites administrativos
(obtención de licencias) y el posicionamiento de la marca.
La inversión fija que será requerida directamente para la producción se divide en el activo
fabril y no fabril.
Tabla 7.2
Costo de activos fijos tangibles
Activo fijo tangible Cantidad Costo unitario S/ Costo Total S/
Activo fabril
Sensor de PLC 1 S/ 1 500,00 S/ 1 500,00
Tornillo sin fin 1 S/ 6 000,00 S/ 6 000,00
Molino de cuchillas 1 S/ 10 000,00 S/ 10 000,00
Tanque mezclador con agitador 2 S/ 4 500,00 S/ 9 000,00
Tanque de almacenamiento 3 S/ 3 700,00 S/ 11 100,00
Bomba 5 S/ 2 000,00 S/ 10 000,00
Válvula doble sentido 2 S/ 601,50 S/ 1 203,00
(Continuación)
64
(Continuación)
Activo fijo tangible Cantidad Costo unitario S/ Costo Total S/
Tanque distribuidor 1 S/ 17 000,00 S/ 17 000,00
Intercambiador de calor 2 S/ 12 000,00 S/ 24 000,00
Tanque con agitador y chaqueta 1 S/ 75 000,00 S/ 75 000,00
Decantador 1 S/ 59 000,00 S/ 59 000,00
Sedimentador 1 S/ 19 000,00 S/ 19 000,00
Válvula 3 S/ 200,00 S/ 600,00
Desinfectador UV 1 S/ 5 000,00 S/ 5 000,00
Filtro de arena 1 S/ 7 500,00 S/ 7 500,00
Reactor biológico 1 S/ 11 500,00 S/ 11 500,00
Enfriador 2 S/ 5 800,00 S/ 11 600,00
Torre de secado 1 S/ 23 000,00 S/ 23 000,00
Filtro de carbón activado 1 S/ 200,50 S/ 200,50
Compresor 1 S/ 19 500,00 S/ 19 500,00
Antorcha 1 S/ 80,20 S/ 80,20
Motor CHP 1 S/ 230 000,00 S/ 230 000,00
Transformador 1 S/ 562 500,00 S/ 562 500,00
Grupo electrógeno 1 S/ 1 500,00 S/ 1 500,00
Tanque cisterna 1 S/ 6 000,00 S/ 6 000,00
Cargador Frontal 1 S/ 15 000,00 S/ 15 000,00
Camión de basura compactador 3 S/ 60 000,00 S/ 180 000,00
Equipos de calidad Varios S/ 5 500,00 S/ 15 000,00
Parihuelas 20 S/ 250,00 S/ 5 000,00
Activo no fabril
Inmobiliario de oficinas Varios S/ 6 450,00 S/ 6 450,00
Equipos de cómputo 8 S/ 1 100,00 S/ 8 800,00
Otros activos
Terreno 1 S/ 9 089 264,80 S/ 9 089 264,80
Infraestructuras 1 S/ 186 840,00 S/ 186 840,00
Costo total de activos fijos tangibles S/ S/ 10 628 138,50
La inversión fija intangible incluye los trámites que solicitan las entidades como SUNAT,
SUNARP e INDECOPI, además de los costos de posicionamiento.
Tabla 7.3
Costo de activos fijos intangibles
Activo intangible Costo S/
Licencias de funcionamiento S/ 1 500,00
Estudios previos S/ 2 500,00
Requisitos de puesta en marcha S/ 2 100,00
Software S/ 1 500,00
Diseño corporativo S/ 1 400,00
Asesoramiento legal S/ 5 000,00
Asesoramiento AGF S/ 10 000,00
Página web y hosting S/ 900,00
Sueldo del personal antes de puesta en marcha S/ 76 774,50
Servicio de construcción S/ 20 000,00
Costo total de activos fijos intangibles S/ S/ 121 674,50
65
7.1.2 Estimación de las inversiones de corto plazo (capital de trabajo)
Se determinó que el Capital de Trabajo a utilizar será de S/ 343 097,42, debido a que en el mes de marzo se obtiene el máximo déficit acumulado.
Se tomó en cuenta un 10% adicional para cualquier contingencia.
Tabla 7.4
Capital de trabajo
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos
Cobro al contado
Cobro al contado Biofertilizante S/ 7 056,00 S/ 7 056,00 S/ 7 056,00 S/ 7 056,00
Cobro al crédito
Cobro a 30 días S/ 488 250,00 S/ 488 250,00 S/ 488 250,00
Cobro a 60 días
Egresos
Pago al contado
Costo de producción S/ 55 356,12 S/ 55 356,12 S/ 55 356,12 S/ 55 356,12 S/ 55 356,12 S/ 55 356,12
Otros pagos S/ 50 977,50 S/ 50 977,50 S/ 50 977,50 S/ 50 977,50 S/ 50 977,50 S/ 50 977,50
Pagos al crédito
Costo de materia prima e insumos S/ 15 564,48 S/ 15 588,08 S/ 15 612,86 S/ 15 638,88 S/ 15 666,20
Saldo mensual -S/ 106 333,62 -S/ 121 898,10 -S/ 114 865,70 S/ 373 359,52 S/ 373 333,50 S/ 373 306,18
Saldo inicial S/ - -S/ 106 333,62 -S/ 228 231,72 -S/ 343 097,42 S/ 30 262,11 S/ 403 595,61
Saldo acumulado -S/ 106 333,62 -S/ 228 231,72 -S/ 343 097,42 S/ 30 262,11 S/ 403 595,61 S/ 776 901,79
66
7.2 Costos de las operaciones del servicio
Se tercerizará el abastecimiento de materia prima, el costo depende del servicio de segregación de residuos por parte de los recicladores
formalizados.
Tabla 7.5
Presupuesto de Residuos Orgánicos
Residuos orgánicos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ton 37 918 37 918 37 918 37 918 37 918
Total S/ S/ 180 000,00 S/ 189 000,00 S/ 198 450,00 S/ 208 372,50 S/ 218 791,13
Tabla 7.6
Presupuesto de bolsas
Bolsas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 1 008 1 008 1 008 1 008 1 008
Total S/ S/ 725,76 S/ 762,05 S/ 800,15 S/ 840,16 S/ 882,17
Tabla 7.7
Presupuesto de agua
Agua Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Litros 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000
Total S/ S/ 5 664,00 S/ 5 947,20 S/ 6 244,56 S/ 6 556,79 S/ 6 884,63
67
Tabla 7.8
Presupuesto del coagulante
Coagulante Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bolsas (kg) 1 920 1 920 1 920 1 920 1 920
Total S/ S/ 384,00 S/ 403,20 S/ 423,36 S/ 444,53 S/ 466,75
Tabla 7.9
Costo de servicios
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía eléctrica S/ 26 237,00 S/ 27 548,85 S/ 28 926,29 S/ 30 372,61 S/ 31 891,24
Agua S/ 13 428,00 S/ 14 099,40 S/ 14 804,37 S/ 15 544,59 S/ 16 321,82
Mantenimiento máquinas S/ 1 680,00 S/ 1 764,00 S/ 1 852,20 S/ 1 944,81 S/ 2 042,05
Exámenes médicos S/ 10 000,00 S/ 10 500,00 S/ 11 025,00 S/ 11 576,25 S/ 12 155,06
Seguridad de la planta S/ 48 000,00 S/ 50 400,00 S/ 52 920,00 S/ 55 566,00 S/ 58 344,30
Total S/ S/ 99 345,00 S/ 104 312,25 S/ 109 527,86 S/ 115 004,26 S/ 120 754,47
a. Personal de planta
Según el mercado internacional (ingenieros) y el mercado peruano se tienen los siguientes salarios
68
Tabla 7.10
Costo de personal de planta
Puesto Sueldo bruto (S/) Gratificación (S/) CTS (S/) SCTR (S/) ESSALUD (S/) Cantidad Total anual
Gerente de operaciones S/ 8 000,00 S/ 16 000,00 S/ 8 000,00 S/ 2 800,00 S/ 10 080,00 1 S/ 132 880,00
Jefe de calidad S/ 5 500,00 S/ 11 000,00 S/ 5 500,00 S/ 1 925,00 S/ 6 930,00 1 S/ 91 355,00
Jefe de planta S/ 5 500,00 S/ 11 000,00 S/ 5 500,00 S/ 1 925,00 S/ 6 930,00 1 S/ 91 355,00
Técnico de laboratorio S/ 3 000,00 S/ 6 000,00 S/ 3 000,00 S/ 1 050,00 S/ 3 780,00 1 S/ 49 830,00
Total S/ S/ 365 420,00
Tabla 7.11
Costo de Operarios
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Número de operarios 4 4 4 4 4
Salario mensual bruto/operario S/ 1 200,00 S/ 1 260,00 S/ 1 323,00 S/ 1 389,15 S/ 1 458,61
Salario anual operario S/ 14 400,00 S/ 15 120,00 S/ 15 876,00 S/ 16 669,80 S/ 17 503,29
Gratificaciones/operario S/ 2 400,00 S/ 2 520,00 S/ 2 646,00 S/ 2 778,30 S/ 2 917,22
CTS (abril y noviembre) S/ 1 200,00 S/ 1 260,00 S/ 1 323,00 S/ 1 389,15 S/ 1 458,61
SCTR (S/) S/ 420,00 S/ 441,00 S/ 463,05 S/ 486,20 S/ 510,51
ESSALUD (S/) S/ 1 512,00 S/ 1 587,60 S/ 1 666,98 S/ 1 750,33 S/ 1 837,85
Total (S/) S/ 79 728,00 S/ 83 714,40 S/ 87 900,12 S/ 92 295,13 S/ 96 909,88
Según el mercado peruano, se tiene un sueldo mensual para un administrativo es de S/ 5000 mensuales y de S/ 1200 para un colaborador de
limpieza (Informe N°18-2013-MTPE/2/14, 2013).
69
Tabla 7.12
Costo de personal de soporte de planta
Personal Sueldo bruto S/ Gratificación (S/) CTS (S/) SCTR (S/) ESSALUD (S/) Cantidad Total anual
Ingeniero S/ 5 000,00 S/ 10 000,00 S/ 5 000,00 S/ 1 750,00 S/ 6 300,00 1 S/ 83 050,00
Colaborador S/ 1 200,00 S/ 2 400,00 S/ 1 200,00 S/ 420,00 S/ 1 512,00 1 S/ 19 932,00
Total S/ S/ 102 982,00
En la siguiente tabla se detallará el presupuesto de ingresos por ventas con una periodicidad anual.
Tabla 7.13
Presupuesto de ingresos por ventas
Presupuesto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio S/ /Mw S/ 226,80 S/ 238,14 S/ 250,05 S/ 262,55 S/ 275,68
Energía Eléctrica (Mw) S/ 31 000,00 S/ 31 000,00 S/ 31 000,00 S/ 31 000,00 S/ 31 000,00
Precio S/ /Bolsa 10 kg (sin IGV) S/ 70,00 S/ 73,50 S/ 73,50 S/ 73,50 S/ 73,50
Biofertilizante (Bolsas) S/ 1 008,00 S/ 1 008,00 S/ 1 008,00 S/ 1 008,00 S/ 1 008,00
Ingresos S/ S/ 7 101 360,00 S/ 7 456 428,00 S/ 7 825 545,00 S/ 8 213 117,85 S/ 8 620 069,34
70
7.3.2 Presupuesto de costos del servicio
En la siguiente tabla se detallará el presupuesto de costos del servicio con una periodicidad anual, se muestra un resumen de los costos operativos
para obtener el margen de utilidad proyectado; se considera que no se cuenta con inventario de producto terminado.
Tabla 7.14
Costo CIF
Costo CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Herramientas S/ 3 397,20 S/ 3 567,06 S/ 3 745,41 S/ 3 932,68 S/ 4 129,32
Insumos S/ 6 773,76 S/ 7 112,45 S/ 7 468,07 S/ 7 841,47 S/ 8 233,55
Depreciación de equipos de planta S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22
Servicios S/ 99 345,00 S/ 104 312,25 S/ 109 527,86 S/ 115 004,26 S/ 120 754,47
MOI S/ 365 420,00 S/ 383 691,00 S/ 402 875,55 S/ 423 019,33 S/ 444 170,29
Total S/ 591 319,18 S/ 615 065,98 S/ 640 000,12 S/ 666 180,96 S/ 693 670,85
Tabla 7.15
Presupuesto del costo del servicio
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima S/ 180 000,00 S/ 189 000,00 S/ 198 450,00 S/ 208 372,50 S/ 218 791,13
CIF S/ 591 319,18 S/ 615 065,98 S/ 640 000,12 S/ 666 180,96 S/ 693 670,85
MOD S/ 79 728,00 S/ 83 714,40 S/ 87 900,12 S/ 92 295,13 S/ 96 909,88
Costo de producción S/ 851 047,18 S/ 887 780,38 S/ 926 350,24 S/ 966 848,59 S/ 1 009 371,86
Costo de ventas S/ 851 047,18 S/ 887 780,38 S/ 926 350,24 S/ 966 848,59 S/ 1 009 371,86
Costo de ventas unitario S/ 27,45 S/ 28,64 S/ 29,88 S/ 31,19 S/ 32,56
Margen de utilidad 88% 88% 88% 88% 88%
71
7.3.3 Presupuesto operativo de gastos generales
Para calcular el presupuesto operativo de gastos primero se contemplaron los gastos administrativos, bajo el concepto del salario bruto de los
colaboradores del área administrativa y la gerencia general, agregándole el costo anual de servicios administrativos.
Tabla 7.16
Presupuesto de gastos administrativos
Gastos administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldo gerente general S/ S/ 199 320,00 S/ 209 286,00 S/ 219 750,30 S/ 230 737,82 S/ 242 274,71
Sueldo gerente de adm. y fin. S/ S/ 132 880,00 S/ 139 524,00 S/ 146 500,20 S/ 153 825,21 S/ 161 516,47
Analista de adm. y fin. S/ S/ 74 745,00 S/ 78 482,25 S/ 82 406,36 S/ 86 526,68 S/ 90 853,01
Secretaria de gerencia S/ S/ 66 440,00 S/ 69 762,00 S/ 73 250,10 S/ 76 912,61 S/ 80 758,24
Servicios S/ S/ 24 915,00 S/ 26 160,75 S/ 27 468,79 S/ 28 842,23 S/ 30 284,34
Transporte S/ S/ 83 430,00 S/ 87 601,50 S/ 91 981,58 S/ 96 580,65 S/ 101 409,69
Combustible S/ S/ 30 000,00 S/ 31 500,00 S/ 33 075,00 S/ 34 728,75 S/ 36 465,19
Total de gastos administrativos S/ S/ 611 730,00 S/ 642 316,50 S/ 674 432,33 S/ 708 153,94 S/ 743 561,64
72
Después, se calculó la depreciación de los equipos de oficina junto con la amortización de los intangibles.
Tabla 7.17
Gastos de depreciación y amortización
Activo Valor Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor Residual
Depreciación de tangibles no fabriles
Equipos de cómputo S/ 8 800,00 25% S/ 2 200,00 S/ 2 200,00 S/ 2 200,00 S/ 2 200,00 S/ -
Inmobiliarios de oficina S/ 6 450,00 10% S/ 645,00 S/ 645,00 S/ 645,00 S/ 645,00 S/ 645,00 S/ 3 225,00
Infraestrucutra S/ 186 840,00 10% S/ 18 684,00 S/ 18 684,00 S/ 18 684,00 S/ 18 684,00 S/ 18 684,00 S/ 93 420,00
Depreciación de tangibles fabriles
Equipos fabriles S/ 1 163 832,20 10% S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 581 916,10
Amortización de activos intangibles
Licencias de funcionamiento S/ 1 500,00 20% S/ 300,00 S/ 300,00 S/ 300,00 S/ 300,00 S/ 300,00 S/ -
Estudios previos S/ 2 500,00 20% S/ 500,00 S/ 500,00 S/ 500,00 S/ 500,00 S/ 500,00 S/ -
Requisitos de puesta en
S/ 2 100,00 20% S/ 420,00 S/ 420,00 S/ 420,00 S/ 420,00 S/ 420,00 S/ -
marcha
Software S/ 2 000,00 20% S/ 400,00 S/ 400,00 S/ 400,00 S/ 400,00 S/ 400,00 S/ -
Total S/ S/ 1 374 022,20 S/ 139 532,22 S/ 139 532,22 S/ 139 532,22 S/ 139 532,22 S/ 137 332,22 S/ 678 561,10
Finalmente, al ser nuestro único cliente el estado, no incurrimos en gastos de ventas como publicidad, marketing, etc.
73
7.4 Presupuestos financieros
Tabla 7.18
Estructura de financiamiento
Capital propio Préstamo bancario Total
Porcentaje 40% 60% 100%
S/ S/ 4 450 888,06 S/ 6 676 332,09 S/ 11 127 220,16
La tasa de interés que cobran las entidades financieras oscila entre 12% (COFIDE) y 25% (bancos en Perú). Para la estimación de la cuota
a pagar hemos usado una tasa de interés de 16% (promedio). La modalidad de pago será en 5 años a cuotas constantes.
Tabla 7.19
Cronograma de amortizaciones y pago de intereses en soles
Años S. Inicial Amor. Interés Cuota S. Final
1 S/ 6 676 332,09 S/ 970 801,32 S/ 1 068 213,14 S/ 2 039 014,46 S/ 5 705 530,77
2 S/ 5 705 530,77 S/ 1 126 129,53 S/ 912 884,92 S/ 2 039 014,46 S/ 4 579 401,24
3 S/ 4 579 401,24 S/ 1 306 310,26 S/ 732 704,20 S/ 2 039 014,46 S/ 3 273 090,98
4 S/ 3 273 090,98 S/ 1 515 319,90 S/ 523 694,56 S/ 2 039 014,46 S/ 1 757 771,08
5 S/ 1 757 771,08 S/ 1 757 771,08 S/ 281 243,37 S/ 2 039 014,46 S/ -
S/ 6 676 332,09
74
7.4.2 Presupuesto de Estados de resultados
La siguiente tabla nos muestra el estado de resultados cada año de vida del proyecto. Por política se ha determinado repartir entre los trabajadores
el 8% de la utilidad antes de impuesto a la renta y distribución laboral.
Tabla 7.20
Estados de resultados en soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/ 7 101 360,00 S/ 7 456 428,00 S/ 7 825 545,00 S/ 8 213 117,85 S/ 8 620 069,34
(Costo de ventas) S/ 851 047,18 S/ 887 780,38 S/ 926 350,24 S/ 966 848,59 S/ 1 009 371,86
Utilidad bruta S/ 6 250 312,82 S/ 6 568 647,62 S/ 6 899 194,76 S/ 7 246 269,26 S/ 7 610 697,49
Valor residual -S/ 678 561,10
Valor de Venta S/ 678 561,10
(Gastos administrativos) S/ 611 730,00 S/ 642 316,50 S/ 674 432,33 S/ 708 153,94 S/ 743 561,64
(Depreciación de tangibles) S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 19 329,00
(Amortización de intangibles) S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00
Utilidad de operación S/ 5 615 433,82 S/ 5 903 182,12 S/ 6 201 613,44 S/ 6 514 966,32 S/ 6 846 186,85
(Gastos financieros) S/ 1 068 213,14 S/ 912 884,92 S/ 732 704,20 S/ 523 694,56 S/ 281 243,37
Utilidad antes de impuesto a la renta y distribución laboral S/ 4 547 220,68 S/ 4 990 297,20 S/ 5 468 909,24 S/ 5 991 271,76 S/ 6 564 943,48
Participación 8% a trabajadores S/ 363 777,65 S/ 399 223,78 S/ 437 512,74 S/ 479 301,74 S/ 525 195,48
Utilidad antes de impuestos S/ 4 183 443,03 S/ 4 591 073,42 S/ 5 031 396,50 S/ 5 511 970,02 S/ 6 039 748,00
(Impuesto a la renta 29.5%) S/ 1 234 115,69 S/ 1 354 366,66 S/ 1 484 261,97 S/ 1 626 031,16 S/ 1 781 725,66
Utilidad neta S/ 2 949 327,34 S/ 3 236 706,76 S/ 3 547 134,53 S/ 3 885 938,87 S/ 4 258 022,34
(Reserva legal) S/ 296 725,87 S/ 296 725,87 S/ 296 725,87
Utilidad de libre disponibilidad S/ 2 652 601,47 S/ 2 939 980,89 S/ 3 250 408,66 S/ 3 885 938,87 S/ 4 258 022,34
75
Tabla 7.21
Estado de situación financiera en soles (apertura)
Activo corriente Pasivo corriente
Caja S/ 377 407,16 Deuda a Corto Plazo S/ 970 801,32
Pasivo no corriente
Total S/ 377 407,16 Deuda a Largo Plazo S/ 5 705 530,77
Activo no corriente Total de pasivo S/ 6 676 332,09
Inversión en Activo Fijo Tangible S/ 10 628 138,50 Patrimonio
Inversión en Activo Fijo Intangible S/ 121 674,50 Capital social S/ 4 450 877,68
Total patrimonio S/ 4 450 877,68
La siguiente tabla muestra el estado de situación financiera al cierre del año 1 del proyecto.
Tabla 7.22
Estado de situación financiera en soles (cierre)
Activo corriente S/ 2 355 933,17 Pasivo corriente
Deuda a Corto Plazo S/ 1 126 129,53
Pasivo no corriente
Total S/ 2 355 933,17 Deuda a Largo Plazo S/ 4 579 401,24
Activo no corriente Total Pasivo S/ 5 705 530,77
Inversión en Activo Fijo Tangible S/ 10 628 138,50 Patrimonio
Depreciación Acumulada -S/ 116 383,22 Capital social S/ 4 450 888,06
Inversión en Activo Fijo Intangible S/ 121 674,50 Utilidades Retenidas Acumuladas al año 1 S/ 2 652 601,47
Amortización Acumulada -S/ 1 620,00 Reserva Legal S/ 296 725,87
Total S/ 10 749 813,00 Total Patrimonio S/ 7 400 215,40
Total de Activos S/ 13 105 746,17 Total Pasivo y Patrimonio S/ 13 105 746,17
76
7.5 Flujo de fondos netos
Tabla 7.23
Flujo de fondos económicos en soles
RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión total -S/ 11 127 220,16
Utilidad neta S/ 2 949 327,34 S/ 3 236 706,76 S/ 3 547 134,53 S/ 3 885 938,87 S/ 4 258 022,34
(+) Amortización de intangibles S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00
(+) Depreciación fabril S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22
(+) Depreciación no fabril S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 19 329,00
(+) Gastos financierosx(1-t) S/ 753 090,26 S/ 643 583,87 S/ 516 556,46 S/ 369 204,66 S/ 198 276,58
(+) Valor residual (v. libros) S/ 678 561,10
(+) Capital de trabajo S/ 377 407,16
Flujo neto de fondos económico -S/ 11 127 220,16 S/ 3 841 949,82 S/ 4 019 822,85 S/ 4 203 223,21 S/ 4 394 675,75 S/ 5 649 599,39
Tabla 7.24
Flujo de fondos financieros en soles
RUBRO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión total -S/ 11 127 220,16
Préstamo S/ 6 676 332,09
Utilidad neta S/ 2 949 327,34 S/ 3 236 706,76 S/ 3 547 134,53 S/ 3 885 938,87 S/ 4 258 022,34
(+) Amortización de intangibles S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00 S/ 1 620,00
(+) Depreciación fabril S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22 S/ 116 383,22
(+) Depreciación no fabril S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 21 529,00 S/ 19 329,00
(-) Amortización del préstamo S/ 970 801,32 S/ 1 126 129,53 S/ 1 306 310,26 S/ 1 515 319,90 S/ 1 757 771,08
(+) Valor residual (v. libros) S/ 678 561,10
(+) Capital de trabajo -S/ 4 450 888,06 S/ 2 118 058,24 S/ 2 250 109,45 S/ 2 380 356,50 S/ 2 510 151,19 S/ 3 693 551,73
Flujo neto de fondos financiero -S/ 11 127 220,16
77
7.6 Evaluación Económica y financiera
Figura 7.1
Fórmulas COK
Fórmula Significado
Costo de oportunidad
Tasa libre de riesgo
Índice de mercado
Riesgo de mercado
Beta apalancada
Beta no apalancada
Impuesto a la renta
Deuda
Capital propio
Costo cap. Prom. Pond.
Inversión terceros
Inversión cap. Propio
TEA
Costo de oportunidad
Para la evaluación del proyecto se estima un COK, el cual viene a ser el costo de
oportunidad de capital basado en el modelo CAPM (Capital and Asset Pricing Model).
Tabla 7.25
Indicadores económicos
Indicadores Valor
VANE S/ 2 883 105,51
TIRE 26,33%
B/C Económico 1,26
Periodo de recupero 3 años y 1 mes
78
7.6.2 Evaluación financiera: VAN, TIR, B/C, PR.
Tabla 7.26
Indicadores Financieros
Indicadores Valor
VANF S/ 3 658 326,87
TIRF 45,06%
B/C Financiero 1,82
Periodo de recupero 2 año y 8 meses
Tabla 7.27
Ratios de liquidez
Ratio Año 1
Razón corriente 2,09
Solvencia/Garantía 2,30
Tabla 7.28
Ratios de solvencia
Ratio Año 1
Razón Deuda Patrimonio 0,77
Razón propiedad 0,56
79
• Rentabilidad: El margen bruto permite identificar la utilidad en términos de
porcentaje sin contar con los gastos e impuesto; el margen neto identifica la
misma utilidad, pero contando los gastos e impuesto. Además, se calculó la
eficiencia de la utilización de los activos totales.
Tabla 7.29
Ratios de rentabilidad
Ratio Año 1
Margen bruto 0,88
Margen neto 0,43
Figura 7.2
Análisis de sensibilidad del VAN Económico
80
Respecto al VAN económico, la simulación de Montecarlo representa que la
probabilidad de tener un VAN entre S/ 1 000 000 y S/ 1 700 000 con una probabilidad de
65%. Esta simulación usa 10 000 intentos, debido a que se obtiene un resultado más
certero.
Figura 7.3
Análisis de sensibilidad del VAN Financiero
81
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO
Es indispensable que el proyecto sea viable en el sentido social, económico y ambiental. Este proyecto impacta de manera positiva en el medio
ambiente, ya que reduce la huella de carbono. Además, no se consume materias primas renovables y al usar los desechos orgánicos para la creación
de biogás representa una gran rentabilidad económica.
A continuación de muestra el valor agregado que usaremos en los cálculos de los indicadores sociales a interpretar.
Tabla 8.1
Cálculo del Valor agregado
Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/ 7 101 360,00 S/ 7 101 360,00 S/ 7 101 360,00 S/ 7 101 360,00 S/ 7 101 360,00
Costo de ventas S/ 902 771,18 S/ 902 771,18 S/ 902 771,18 S/ 902 771,18 S/ 902 771,18
Costo de materia prima S/ 180 000,00 S/ 180 000,00 S/ 180 000,00 S/ 180 000,00 S/ 180 000,00
Gastos operativos S/ 660 360,00 S/ 660 360,00 S/ 660 360,00 S/ 660 360,00 S/ 660 360,00
Gastos financieros S/ 1 070 859,99 S/ 915 146,90 S/ 734 519,72 S/ 524 992,18 S/ 281 940,25
Participaciones S/ 355 537,59 S/ 367 994,63 S/ 382 444,81 S/ 399 207,01 S/ 418 827,17
Depreciaciones S/ 23 149,00 S/ 23 149,00 S/ 23 149,00 S/ 23 149,00 S/ 20 949,00
Impuesto a la renta S/ 1 206 161,26 S/ 1 248 421,79 S/ 1 297 444,01 S/ 1 354 309,78 S/ 1 420 871,16
Utilidad neta S/ 2 882 520,98 S/ 2 983 516,49 S/ 3 100 671,28 S/ 3 236 570,84 S/ 3 395 641,25
Valor agregado anual S/ 6 921 360,00 S/ 6 921 360,00 S/ 6 921 360,00 S/ 6 921 360,00 S/ 6 921 360,00
Valor agregado actualizado S/ 23 201 472,21
82
Luego de hallar el valor agregado actualizado, hallaremos los siguientes
indicadores sociales.
Tabla 8.2
Densidad de capital
Inversión total S/ 11 127 220,16
Número de empleos generados 12,00
Densidad de capital S/ 927 268,35
Tabla 8.3
Intensidad de capital
Inversión total S/ 11 127 220,16
Valor agregado S/ 25 282 391,55
Intensidad de capital 0,440
El indicador de intensidad capital nos muestra que existe 0,440 soles por cada sol
que los accionistas invierten,
Tabla 8.4
Relación Producto – capital
Valor agregado S/ 25 282 391,55
Inversión total S/ 11 127 220,16
Relación Producto-Capital 2,3
El indicador de relación producto-capital nos muestra que por cada sol invertido
por parte de los accionistas se ganará 2,3 soles.
Tabla 8.5
Productividad de la mano de obra
Indicador Valor
Valor agregado S/ 25 282 391,55
Densidad de capital S/ 927 268,35
Intensidad de capital 0,44
Relación producto-capital 2,27
Productividad de la M. O S/ 1 731,95
Este indicador nos muestra cuánto dinero puede generar un puesto de trabajo. En
el caso de este proyecto obtenemos como resultado S/ 1 731,95
83
CONCLUSIONES
84
RECOMENDACIONES
85
REFERENCIAS
Arango Gómez, J. E., Sierra Vargas, F., & Silva Leal, V. (2014). Análisis exploratorio
de investigaciones sobre los motores de combustión interna que trabajan con
biogás. Tecnura, 18(39), 152 - 164.
Borda Pérez, C. G. (2016). Biogas: una alternativa energética para los rellenos
sanitarios urbanos y un beneficio mitigador de cambio climático. [Trabajo de
grado, Universidad Militar Nueva Granada]. Repositorio institucional de
Universidad Militar Nueva Granada. http://hdl.handle.net/10654/15271
Calderón Rocha, E., Contreras Araiza, J., & Contreras Araiza, A. (9 de mayo de 2017).
Dispositivos alimentos con Biogás a partir de Frutas y verduras.
https://es.slideshare.net/lalov/proyecto-biogas-75830421
Chiong Ravina, C. K. (2015). Estimación de la recarga del acuífero Rímac sector Ate,
mediante el riego de áreas verdes. [Tesis de licenciatura, Universidad de
Nacional Agraria La Molina]. Repositorio institucional de Universidad de
Nacional Agraria La Molina.
http://repositorio.lamolina.edu.pe/handle/UNALM/2160
González Salcedo, L. O., & Olaya Arboleda, Y. (2012). Fundamentos para el diseño de
Biodigestores. [Tesis de licenciatura, Universidad Nacional de Colombia].
Repositorio institucional de Universidad Nacional de Colombia.
https://repositorio.unal.edu.co/handle/unal/10762
86
Google Maps. (2021). Mapas. https://www.google.com/maps/@-12.0979883,-
77.0324773,11.48z)
Madrigal Pérez, G. B., Quispe Saavedra, J. J., & Vargas Huamán, Y. M. (2018).
Calculo de la generación de biogás para el relleno sanitario de la ciudad de
Juliaca, utilizando el modelo LandGEM Versión 3.02 de la USEPA y
estimación del potencial de producción eléctrica. Revista de Investigación:
Ciencia, Tecnología y Desarrollo, 4(2), 42 – 55.
https://doi.org/10.17162/rictd.v4i2.1096
Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente. (2011). Hacia una
economía verde. https://www.uncclearn.org/wp-
content/uploads/library/unep119_spn.pdf
88
B3n%20de%20biog%C3%A1s%20a%20partir%20de%20biomasa,sobre%20tod
o%20de%20la%20zona%20rural%20de%20nuestro
89
BIBLIOGRAFÍA
Del Río Monges, J. A. (2018). ¿Por qué le conviene a México eliminar gradualmente su
dependencia energética respecto a los combustibles fósiles? Pluralidad y
Consenso, 8(37).
http://www.revista.ibd.senado.gob.mx/index.php/PluralidadyConsenso/article/vi
ew/536
García Darása, F., Colomer Mendoza, F. J., Robles Martínez, F., & Aranda, G. (2013).
Análisis comparativo entre los modelos de generación de biogás aplicados a las
emisiones de un relleno sanitario en México.
http://www.redisa.net/doc/artSim2013/TratamientoYValorizacionDeResiduos/A
nalisis%20Comparativo%20Modelos%20Generacion%20de%20Biogas%20Ver
tedero%20Mexico.pdf
Navickas, K., Venslauskas, K., Petrauskas, A., Zuperka, V., & Nekrosius, A. (mayo de
2013). Energy balances of biogas production from industrial wastes and energy
plants. 12th International Scientific Conference: Engineering for rural
development, 4642-467.
https://www.cabdirect.org/cabdirect/abstract/20133276041
Perú: 8 millones de hogares utilizan gas licuado como fuente de energía. (7 de agosto
de 2018). Revista Andina: https://andina.pe/agencia/noticia-peru-8-millones-
hogares-utilizan-gas-licuado-como-fuente-energia-720250.aspx
90
Quipuzco Ushñahua, L., Baldeón Quispe, W., & Tang Cruz, O. (2011). Evaluación de
la calidad de biogas y biol a partir de dos mezclas de estiércol de vaca en
biodigestores tubulares de PVC. Revista del Instituto de investigación de la
Facultad de minas, metalurgia y ciencias geográficas, 27(14).
https://revistasinvestigacion.unmsm.edu.pe/index.php/iigeo/article/view/690/543
Rangel de Oliveira, A. J., Novaes Barreto, L., Zamboti Fortes, M., Paes da Costa, F.
M., Dos Santos Moreira, L., & Moreira Cesar Borba, B. S. (2017). Analysis of
Waste Biogas (Landfills) applied to Power Generation. Revista de Ingeniería
Energética, 38(3), 175-187.
91
ANEXOS
92
Anexo 1: Simulación
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107