Datos adicionales del Estado de Resultados de la Compañía ESCUDERO S.A.

Al 31 de
diciembre del 2022

INGRESOS
·           Ventas: son efectuadas localmente y están gravadas con tarifa 12%
·           Exportaciones: son realizadas a países que no son considerados paraíso fiscal o país 

El detalle del origen de los otros ingresos ordinarios incluyen lo siguiente:

a)            Dividendos recibidos en efectivo, de una inversión que mantiene en una 
compañía establecida en el Ecuador: USD56,890                    56.890,00
b)            Utilidad en venta de un terreno (una sola venta en el año) por USD56,690                    56.690,00

c)            Indemnización de seguros por pérdida de la mercadería que se transportaba a 
Quito por USD16,500.                    16.500,00

d)            La empresa tuvo un problema de permisos de funcionamiento, por lo que no 
opero 15 días y tuvo que hacer uso de la Indemnización de seguros por lucro cesante 
USD100,000
                100.000,00
e)            Indemnización de seguros por robo de vehículo por USD12,400                    12.400,00

Las cuentas por cobrar corresponden a ventas a créditos que se descomponen en

- Saldo de Ctas. Por cobrar ejercicio económico 2021 US$ 245,780
- El saldo son de cuentas por cobrar de créditos concedidos en el año 2022

El deterioro acumulado de la cartera de crédito es de $116.780,00 compuesta de la 
siguiente forma:

Deterioro acumulada de años anteriores   $92.101,00
Deterioro del año actual                            $24.679,00

Bajas de inventarios :

·        Tienen las respectivas actas notariadas, realizadas el 30 de diciembre de 2022.

Impuestos, contribuciones y otros: Incluye lo siguiente:

·        Impuesto a la Salida de Divisas del año 2022 por US$ 4,789
·        Matrículas de vehículos año 2022 por US$ 16,700, que incluye el pago de matrícula 
del Vehículo de GG USD2,150.                      2.150,00

Otros gastos: Incluye lo siguiente:

·        Pagos sin soportes por tramites varios realizados por US$1,750 por los abogados                      1.750,00
·        Perdida por Robo de Equipos y Dinero en asalto realizado al almacén no cubiertas por 
el seguro por US$ 10,000, ya que se olvidaron de incluir a ésta localidad en la cobertura 
                   10.000,00
Intereses de préstamos:

·        Préstamo local por US$ 250,000, tasa de interés del 15%; la tasa referencial del BCE es de 12% para préstamos locales
                250.000,00 7500

Comisiones por exportación:

·         Por el pago de las comisiones al exterior no se efectuó retenciones en la fuente del 
impuesto a la renta, estas comisiones fueron pagadas a una persona natural relacionada 
con la Cía. y que reside en Panamá

Pagos al exterior: Honorarios al exterior:.

·         Honorarios al exterior por US$ 12,800, que la compañía asumió la retención del impuesto a la renta del 25%.
                     3.200,00
·         Pago de honorarios a un proveedor ubicado en Colombia utilizando el convenio para 
evitar la doble tributación por USD10, 000 hasta el cierre de la auditoría financiera no se 
                   10.000,00

Sueldos y Salarios y beneficios sociales: Incluye lo siguiente:

·        Se han pagado comisiones a vendedores sobre los que no se aportó al IESS 9,890                      9.890,00

·        Honorarios de representante legal que no ha aportado al IESS por USD 6,000 
mensuales, para el pago entrega facturas gravadas con IVA y se retiene el 10%

Indemnización a empleados: Incluye lo siguiente:
·        Pago de un bono voluntario a un empleado que renunció por USD1,500                      1.500,00
·        Pago de vacaciones incluidas en el acta de finiquito a empleados que salieron de la 
empresa y no habían gozado sus vacaciones del último año USD 12,000,oo.                    12.000,00
·        Pago de vacaciones incluidas en el acta de finiquito de empleados que tenían menos de un año USD 3,870,oo.
                     3.870,00

Gastos de Viaje, gastos de gestión y gastos de publicidad

Revisar deducibilidad según normativa
· El vehículo de Gerente general que fue adquirido en el año 2020 tiene un valor de
compra por US$80,000 y se deprecia al 10% 80.000,00
 COMPAÑÍA ESCUDERO S.A.
ESTADO DE SITACION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DEL 2022
Activos Pasivos

Activo Corriente : 1019711,41

Efectivo / Caja-Bancos         135,600.00  Obligaciones Bancarias            280,000.00 
Inversiones         144,756.97  Prestamos de Accionistas locales            334,670.00 
Cuentas Por Cobrar Clientes      1,019,711.41  Proveedroes del exterior            489,000.00 
Provisión de Cuentas Incobrables Clientes -        116,780.00  Proveedores locales            563,541.47  180190
Otras Cuentas por cobrar         291,120.00  Cuentas por Pagar Compañías relacionadas            126,700.00 
Retenciones en la fuente del año         126,790.00  Retenciones en la fuente por Pagar              14,780.00  126790
Retenciones en la fuente años anteriores           53,400.00  IVA por Pagar 26,899.00 53400
Crédito tributario del IVA         223,800.00  Otras ctas por pagar 34,670.00
Inventario productos terminados         389,760.00 
Otros activos corrientes         348,543.00 

Seguro Pagado por Anticipado           12,030.00 

Total activo corriente 2,628,731.38 Total Pasivo corriente 1,870,260.47

PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIP0S Pasivo no corriente

Terrenos      1,200,000.00  Prestamos Cías relacionadas exterior 1,048,591.32
Edificios         950,000.00  Pasivos a largo plazo Cías relacionadas 297,470.00
Dep. Acum. De Edificios -        760,000.00  Provisión jubilación patronal 560,400.00
Revaluo del edificio         200,000.00  Provisión Desahucio 129,269.09
Dep. Acum. X revaluo -          40,000.00 
Vehículos y camiones         467,894.00 
Dep. Acum. De vehículos -        187,157.60 
Mobiliario e instalaciones         280,600.00 
Dep. Acum. De mobiliario -          84,180.00  Total Pasivos no corrientes 2,035,730.41
Equipo de computo         134,689.00 
Dep. Acum.equip computo -          67,344.50 
OTROS ACTIVOS
Intangibles         359,908.00  Total de Pasivos 3,905,990.88
Propiedades de inversión         370,000.00 
Inversiones en acciones         382,892.39  Patrimonio
Capital Social            200,000.00 
Reserva Legal              56,790.00 
Utilidades Acumuladas            453,427.92 
ORI - Reavaluo            200,000.00 
Utilidad del Ejercicio         1,019,823.87 

Total activos no corriente 3,207,301.29 Total de Patrimonio 1,930,041.79

Total de Activos 5,836,032.67 Total de Pasivo y Patrimonio 5,836,032.67

 COMPAÑÍA ESCUDERO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2022
Ventas 8,056,700.00 8056700
Exportaciones 465,980.00 465980
Ingresos de otras actividades ordinarias 994,759.00 9319,6
Total Ingresos 9,517,439.00
9517439
Costo de ventas :
Inventario Inicial 230,700.00
Compras 5,679,000.00
´(-) Inventario Final -389,760.00
costo de venta 5,519,940.00

Uti l i dad Bruta 3,997,499.00

Gastos de Admi ni straci ón y Venta :

Remuneraciones (sueldos y salarios) 426,870.00
Remuneraciones adicionales (DT y DC) 46,822.50
Fondo de Reserva 35,572.50
Beneficios sociales / seguro medico 18,790.00
Indemnizaciones a Empleados 15,890.00
Aportes al IESS patronal 48,971.90
Impuesto a la renta asumido por el empleador 10,570.00
Honorarios profesionales (representante legal) 126,700.00
Honorarios asistenc técnica Cía. relacionada 170,000.00
Regalías a Cía. relacionada 72,453.60
Servicios Básicos 156,800.00
Combustible 53,790.00
Sevicios externos 56,780.00
Impuestos y contribuciones y otros 46,789.00
Depreciación de activos fijos 129,068.30 46789
Depreciación de activos fijos revaluados 10,000.00 10000
Baja de activo fijo dañado 24,589.00
Gastos de Viaje   266,890.00
266890
Gastos de Viaje ferias internacional 57,900.00
Gastos de Gestión 86,789.00 57900
Servicios varios 17,940.00 86789
Reparaciones y Mantenimiento 77,500.00
Provisión para cuentas incobrables 24,679.00
Provisión garantías de productos 22,600.00
Provisión para jubilación patronal 47,100.00
Provisión para desahucio 25,267.00
Gastos de Publicidad 397,890.00 397890
Alquiler de bodegas 42,500.00
Gastos de instalaciones de sucursal 89,700.00
Baja de inventarios 16,700.00
Donaciones 3,670.00 3670
Comisión por exportación 18,970.00 18970
Otros gastos ordinarios 26,780.00
Otras indemnizaciones 13,500.00
Gastos comercialización 33,890.00
Perdidas en venta PPE a Cías relacionadas 18,700.00
Intereses y multas por mora tributaria 3,653.33 3653,33
2,743,075.13 2743075,13
Gastos Fi nanci eros :
  
Intereses de préstamos locales y del exterior y otros 234,600.00

TOTAL GASTOS 2,977,675.13 2977675,13

Utilidad de l e je rcicio 1,019,823.87 1019823,87

 11.- Las provisiones para créditos incobrables originados en operaciones del giro ordinario del negocio,
efectuadas en cada ejercicio impositivo a razón del 1% anual sobre los créditos comerciales concedidos en dicho
ejercicio y que se encuentren pendientes de recaudación al cierre del mismo, sin que la provisión acumulada
pueda exceder del 10% de la cartera total.

No. Casillero
declaración de
Descripción Referencia Valor
I. Renta
(a)
- Saldo de la cartera total del período corriente (c= a+b) 1.019.711,41
Relacionados (a) 0,00
No relacionados (b) 1.019.711,41

- Porcentaje máximo del límite del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (s) (d) 10,00%
- Límite del valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (e= c*d) 101.971,14
- Valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables del período anterior (t) (f) 116.780,00
Valor para alcanzar el límite en el deterioro acumulado correspondiente a créditos
- (g= e - f) -14.808,86
incobrables

GASTOS DETERIORO CUENTAS INCOBRABLES DEL PERÍODO

Cálculo del gasto por deterioro en el valor de cuentas incobrables

No. Casillero
declaración de
Descripción Referencia Valor
I. Renta
(a)
Créditos comerciales concedidos en el ejercicio fiscal auditado a No Relacionados y que se
- (a) 773.931,41
encuentran pendientes de cobro.
Porcentaje máximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones
- (b) 1,00%
para créditos incobrables)
Cálculo del valor de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por
- (c= a*b) 7.739,31
cobrar (si existe un valor pendiente para alcanzar el límite del deterioro acumulado)
Revisión del valor que puede sobrepasar el límite del deterioro acumulado correspondiente a
- (e) 0,00
cuentas por cobrar

- Valor máximo de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por cobrar (f= c - e) 7.739,31

Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para
7113 (g) 24.679,00
créditos incobrables) declarados
Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para
7114 (h) 0,00
créditos incobrables) declarados como no deducibles
Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones
- (i= g-h) 24.679,00
para créditos incobrables) declarados como deducibles

Diferencia no deducible en el valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas

- netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos (j= i - f) 16.939,69
incobrables)
Calculo del excedente de depreciacion vehiculos cuyo costo
es mayor de $35.000 Calculo del deducble y no deducible

•Vehículo $ 80.000,00 Monto de vehiculo $     80.000,00

% no deducible 56,25% Tope Lorti $     35.000,00
Gasto no deducble en depreciacion $ 45.000,00 Diferente excedente GND
$     45.000,00
10% DEPRE
$ 4.500,00 Deducible $     35.000,00 43,75%
$     80.000,00

Matricula $        2.150,00 No deducible $     45.000,00 56,25%

% no deducible 56,250% $     80.000,00
Gasto no deducble $        1.209,38
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6).

DEDUCIBILIDAD DE LOS GASTOS

VIATICOS
INGRESOS GRAVADOS $ 9.374.959,00
3%BASE Porcentaje máximo de deducibilidad de  $ 281.248,77
gastos de viaje

GASTOS E/R $ 324.790,00

LIMITE CALCULO SEGÚN NORMATIVA $                                         281.248,77
Diferencia $ 43.541,23

NO DEDUCIBLE >0 $ 43.541,23

GASTOS DE VIAJE
Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje

No. Casillero declaración de I. Renta

Descripción Referencia Valor
(a)

6999 Total Ingresos {1} 9.374.959,00

804 Dividendos exentos y efectos por método de participación {2} 0,00
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta {3} 0,00
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta único {4} 0,00
824 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación) {5} 0,00
828
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación) {6}
0,00
834 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d) {7} 0,00
825 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión) {8} 0,00
829
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión) {9}
0,00
835
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d) {10}
0,00

{11}={1-2-3-4-5-
- Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje) 9.374.959,00
6-7+8+9+10}

- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de viaje (e) {12} 3,00%

- Valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje {13}={11*12} 281.248,77

7182 Gastos de viaje declarados {14} 324.790,00

7183 Gastos de viaje declarados como no deducibles {15} 0,00
- Gastos de viaje declarados como deducibles {16}={14-15} 324.790,00

- NO Deducible >0
Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje (f) {17}={16-13} 43.541,23

Los costos y gastos incurridos para la promoción y publicidad de bienes y servicios serán deducibles hasta un máximo del 20% del total de
ingresos gravados del contribuyente. Art. 28 Rlorti numeral

Gastos de Publicidad
INGRESOS GRAVADOS $ 9.374.959,00
20% LIMITE $ 1.874.991,80

GASTOS E/R $ 397.890,00

LIMITE CALCULO SEGÚN NORMATIVA $                                      1.874.991,80
Diferencia $ -1.477.101,80

NO DEDUCIBLE >0

GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad
GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad

No. Casillero declaración de I. Renta

Descripción Referencia Valor Observaciones
(a)
6999 Total Ingresos {1} 9.374.959,00
804 Dividendos exentos y efectos por método de participación {2} 0,00
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta {3} 0,00
812
Ingresos sujetos a impuesto a la renta único {4}
0,00
1116 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación) {5} 0,00
828
Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación) {6}
0,00
834
Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d) {7}
0,00
1117 Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión) {8} 0,00
829 Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión) {9} 0,00
835 Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d) {10} 0,00
{11}={1-2-3-4-5-
- Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad) 9.374.959,00
6-7+8+9+10}
- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (k) {12} 20,00%
- Valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad {13}={11*12} 1.874.991,80

7173 Gastos de promoción y publicidad declarados {14} 0,00

7174 Gastos de promoción y publicidad declarados como no deducibles {15} 0,00

- Gastos de promoción y publicidad declarados como deducibles {16}={14-15}

0,00

-
Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (l) {17}={16-13} -1.874.991,80

Gastos de gestión que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 28 RALRTI, numeral 10).
Gastos de gestion

Gastos Generales Gastos administraivos + de ventas $                                      2.743.075,13 Gastos administraivos + de ventas

Gastos de gestion $                                            86.789,00
Base para calculo  $                                      2.656.286,13
2% Esto lo maximo de deducibilidad $                                            53.125,72 Esto lo maximo de deducibilidad

GASTOS E/R $ 86.789,00

LIMITE CALCULO SEGÚN NORMATIVA $                                            53.125,72
Diferencia $ 33.663,28

NO DEDUCIBLE >0 $ 33.663,28

GASTOS DE GESTIÓN
Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión

No. Casillero declaración de I. Renta

Descripción Referencia Valor
(a)

7992 Total gastos declarados {1}

7185 Gastos de gestión declarados {2}
- Total gastos generales (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión) {3}={1-2} 0,00
- Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de gestión (b) {4} 2,00%
- Valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión {5}={3*4} 0,00

7185 Gastos de gestión declarados {6} 0,00

7186 Gastos de gestión declarados como no deducibles {7} 0,00
- Gastos de gestión declarados como deducibles {8}={6-7} 0,00
- Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión (c) {9}={8-5} 0,00
 Valor Según
Descripción Cía.
(a)

Costos y gastos no sustentados en los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de Comprobantes, Retención y Documentos
1.750,00
Complementarios (Art. 10 LRTI y Art. 35 RALRTI numeral 7)
Pérdida por baja de inventarios no soportada por declaración jurada ante un juez o notario (Art. 28 RALRTI, numeral 8, literal b). 0,00
Gastos de gestión que exceden el 2% de los gastos generales (Art. 28 RALRTI, numeral 10). 33.663,28
Valores registrados en costos o gastos que no se sometieron a retención en la fuente (Art. 35 RALRTI, numeral 8).
Gastos de viaje superiores al 3% del ingreso gravado (Art. 10 LRTI, numeral 6). 43.541,23
Remuneraciones no aportadas al IESS hasta la fecha de declaración de Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI, numeral 9). 9.890,00

Costos y gastos no relacionados con la obtención, mantenimiento y mejoramiento de los ingresos gravados de Impuesto a la Renta (Art. 10 LRTI) 0,00

Costos y gastos incurridos para generar ingresos exentos (Art. 10 LRTI) 44.577,03
Los intereses en la parte que exceda de las tasas autorizadas por el Directorio del Banco Central del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2). 7.500,00
Intereses y costos financieros de los créditos externos no registrados en el Banco Central del Ecuador (Art. 10 LRTI, numeral 2). 0,00
Intereses de deudas contraídas sin relación al giro del negocio (Art. 10 LRTI, numeral 2) 0,00
Contratos de arrendamiento mercantil que no cumplan con lo establecido en la normativa vigente (Art. 10 LRTI numeral 2). 0,00
Intereses pagados por créditos al exterior con partes relacionadas en los que se superen los límites permitidos (Art. 10 LRTI, numeral 2) 0,00
Intereses y multas que deba pagar el sujeto pasivo por el retraso en el pago de impuestos, tasas, contribuciones y aportes al sistema de seguridad 3.653,33
social (Art. 10 LRTI, numeral 3).
Gravámenes que se hayan integrado al costo de bienes y activos e impuestos por los que pueda trasladar u obtener crédito tributario (Art. 10 LRTI, 0,00
numeral 3).
Primas de seguros que cubran riesgos de personas que no sean trabajadores de la empresa y de bienes que no integren la actividad generadora del 0,00
ingreso gravable (Art. 10 LRTI, numeral 4)
Pérdidas cubiertas por seguros (Art. 10 LRTI, numeral 5). 0,00
La compensación económica para alcanzar el salario digno pagada a los trabajadores incumpliendo las disposiciones establecidas en el Código 0,00
Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones y en la normativa contable y tributaria aplicable (Art. 10 LRTI, numeral 9; Art. 28 numeral 1 literal a)
RALRTI)
Provisiones por Cuentas Incobrables que excedan los límites establecidos por la ley (Art. 10 LRTI, numeral 11). 16.939,69
Provisiones por Créditos Incobrables concedidos por la sociedad al socio, su cónyuge o a sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y 0,00
segundo de afinidad y a sociedades relacionadas (Art. 10 LRTI, numeral 11).
Las provisiones realizadas por los créditos que excedan los porcentajes determinados en el artículo 72 de la Ley General de Instituciones Financieras, 0,00
así como por créditos vinculados (Art. 10 LRTI, numeral 11).
Pérdida por enajenación de activos fijos o corrientes por transacciones entre partes relacionadas o entre la sociedad y el socio o su cónyuge o sus 0,00
parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad(Art. 11 LRTI).
Provisión para jubilación patronal y desahucio no respaldada con cálculos actuariales, que exceda los límites establecidos por la ley o efectuada sobre 0,00
personal que no cumpla con el tiempo mínimo establecido(Art. 10 LRTI, numeral 13).
Gastos devengados y pendientes de pago al cierre del ejercicio no respaldados en contratos o comprobantes de venta ni por disposiciones legales de 0,00
aplicación obligatoria (Art. 10 LRTI, numeral 14, Art. 35 RALRTI)
Los pagos al exterior de intereses de créditos externos y líneas de créditos abiertas por instituciones o personas distintas a instituciones financieras del 0,00
exterior u organismos multilaterales en los que no se haya efectuado la retención en la fuente (Art. 13 LRTI)
Los pagos al exterior de intereses y costos financieros, por créditos adquiridos para el giro del negocio, concedidos por instituciones financieras del 0,00
exterior, legalmente establecidas como tales; así como los intereses de créditos externos conferidos de gobierno a gobierno o por organismos
multilaterales, en los casos en los que, los intereses excedan las tasas máximas fijadas por el Directorio del Banco Central y que sobre el exceso no
se haya realizado retención, y/o que no se haya efectuado el registro en el BCE (Art. 13 LRTI, numeral 3).

Comisiones por exportaciones que consten en el respectivo contrato y las pagadas para la promoción del turismo receptivo sobre las cuales no se 18.970,00
hubiese efectuado la retención en los casos previstos en la ley (Art. 13 LRTI, numeral 4).
Otros pagos al exterior, costos y gastos sobre los que no se ha practicado retención en la fuente (Art. 13 LRTI, Art. 35 RALRTI num. 8 ). 10.000,00
Pérdidas generadas por la transferencia ocasional de acciones, participaciones o derechos en sociedades (Art. 28 RALRTI, numeral 8, literal d). 0,00
Descuentos en negociación de valores cotizados en bolsa, en la porción que sobrepase las tasas de descuento vigentes (Art. 29 RALRTI, numeral 6).
0,00
Gastos personales del contribuyente imputados a los ingresos de la sociedad (Art. 35 RALRTI, numeral 1). 0,00
Depreciaciones, amortizaciones, provisiones y reservas que excedan los límites establecidos por la Ley (Art. 10 LRTI, num. 18, Art. 35 num. 2
0,00
RALRTI)
Las pérdidas o destrucción de bienes no utilizados para la generación de rentas gravadas y no exentas (Art. 28 RLRTI, numeral 8, literal a. Art. 35 num
0,00
3 RALRTI).
Pérdida o destrucción de joyas, colecciones artísticas y otros bienes de uso personal del socio de la compañía (Art. 35 RALRTI, numeral 4).
0,00
Donaciones, subvenciones y otras asignaciones en dinero, en especie o en servicios que constituyan empleo de la renta, cuya deducción no sea
3.670,00
permitida por la ley (Art. 35 RALRTI, numeral 5).
Intereses y otros costos financieros que debieron capitalizarse como activos fijos, hasta que éstos se incorporen a la producción (Art. 29 RALRTI,
0,00
numeral 4).
Multas e intereses por infracciones o mora tributara o por obligaciones con los institutos de seguridad social y las multas impuestas por actividad
0,00
pública (Art. 35 RALRTI numeral 6)
Costos y gastos que no se hayan cargado a las provisiones respectivas a pesar de habérselas constituido (Art. 35 RALRTI numeral 9). 1.500,00
Retenciones de Impuesto a la Renta e IVA asumidas por el contribuyente como gasto 3.200,00
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas que sobrepasen el límite establecido en el Art. 10 LRTI y en el Art. 30 del
0,00
RALRTI
Intereses no deducibles por créditos externos otorgados por partes relacionadas. Art. 13 LRTI Art. 30 RALRTI 0,00
intereses de los créditos provenientes de instituciones financieras domiciliadas en paraísos fiscales o en jurisdicciones de menor imposición. Art. 13
0,00
LRTI Art. 30 RALRTI
Costos y gastos en los que no se haya utilizado los medios de pago del Sistema Financiero previstos en la Ley (Art. 103 LRTI) 0,00
Gastos en exceso relacionados con la adquisición, uso o propiedad de vehículos cuyo avalúo a la fecha de adquisición haya superado los USD 35.000
5.709,38
de acuerdo a la base del SRI para el cálculo del Impuesto anual a la propiedad de vehículos motorizados de transporte terrestre.
Costos o gastos que se respalden en comprobantes de venta falsos, contratos inexistentes o realizados en general con personas o sociedades
0,00
inexistentes, fantasmas o supuestas. (Art. 10 LRTI)
Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único (Art. 27 LRTI y Art. Innumerado agregado a
0,00
continuación del artículo 13 RALRTI)
La revaluación de activos la depreciación correspondiente a dicho revalúo Art. 10 LRTI, num. 7 10.000,00
Gastos no deducibles ocasionados por la contraposición entre la normativa contable y normativa tributaria. (c) 0,00
Participación especial sobre las utilidades líquidas, en favor de directores, gerentes o administradores de la empresa, o los anticipos sobre dichas
0,00
utilidades, contabilizadas como gastos y que no fueron reclasificadas al cierre del ejercicio fiscal. (d)
Otros Gasto No Deducibles (detallar): 0,00
Los costos y gastos incurridos para la promoción y publicidad de bienes y servicios serán deducibles hasta un máximo del 20% del total de ingresos
0,00
gravados del contribuyente. Art. 28 Rlorti numeral
TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 214.563,93

214563,93
 DETERMINACION DE LOS INGRESOS EXENTOS

Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los

costos y gastos directamente atribuibles a la generación de ingresos exentos

TOTAL INGRESOS $       9.517.439,00 Casilero 6999 Total ingresos

DETALLE DE INGRESOS EXENTOS

INDEMNIZACION DE SEGUROS $                        28.900,00
INGRESO POR VENTA ENAJENACION $                        56.690,00
INGRESO POR DIVIDENTE ENTRE SOCIEDADES $                        56.890,00

TOTAL DE INGRESOS EXENTOS $ 142.480,00 142480

INGRESOS GRAVADOS $ 9.374.959,00

PROPORCION DE INGRESOS EXENTOS 1,50%

DETERMINACION DE PARTICIPACION DE TRAB. ATRIBUIBLES A INGRESOS

DETERMINACION DE GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS EXENTOS
INGRESOS EXENTOS $          142.480,00
 Gastos incurridos para generar ingresos exentos y 
gastos atribuidos a ingresos no objeto de 
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS $                  2.977.675,13 Impuesto a la Renta Menos (-) $            44.577,03
% FACTOR DE INGRESOS EXENTOS 1,50% BASE DE CALCULO DE PART DE TRABAJDORES ATRIBUIBLES A INGRESOS EXENTOS $ 97.902,97
15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES 15%
(+) Participación trabajadores atribuible a
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos ingresos exentos y no objeto de impuesto a la
atribuidos a ingresos no objeto de Impuesto a la Renta $ 44.577,03 renta $ 14.685,45

14685,45

        44.577,03
 CONCILIACION TRIBUTARIA

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

(-) PARTICIPACION A TRABAJADORES
BASE IMPONIBLE LUEGO DE PARTICIPACIONDE TRABAJADORES
(-) INGRESOS EXENTOS
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
(+) GASTOS INCURRIDOS POR GENERAR INGRESOS EXENTOS
(+) PARTICIPACION TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS
(-) AMORTIZACION PERDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES
(-) OTRAS DEDUCIONES (ESTABLECIDAS POR LA LEY)
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
BASE IMPONIBLE NETA
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO (tarifa 25%)
RTE.FTE. Renta A FAVOR
VALOR A FAVOR
UTILIDAD NETA .DEL EJERCICIO
BUTARIA

$ 1.019.823,87
$ 152.973,58
$ 866.850,29
$ 142.480,00
$ 214.563,93

$ 44.577,03
$ 14.685,45

$ 998.196,69
$ 249.549,17
$ 180.190,00
$ -69.359,17
$ 617.301,12