Examen Recuperacion Gef Fabian
Examen Recuperacion Gef Fabian
Examen Recuperacion Gef Fabian
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de egfectivo Q1,300,000.00
Cuentas y documentos por cobrar Q4,850,000.00
Inventarios Q3,167,600.00
Publicidad pagada por anticipado Q50,000.00
Total de Activo Corriente Q9,367,600.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q150,000.00
Equipo de computo Q100,000.00
Vehiculos Q600,000.00
Edificios Q2,200,000.00
Total de Activo no corriente Q3,050,000.00
TOTAL DE ACTIVO Q12,417,600.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE Q2,558,333.33
Proveedores Q300,000.00
Documentos por pagar Q500,000.00
IGSS por pagar Q125,000.00
ISR por pagar empleados Q15,000.00
ISR 5% por pagar Q115,000.00
Prestamos por pagar Q1,333,333.33
Beneficios a empleados por pagar Q170,000.00
NO CORRIENTE Q3,502,666.67
Prestamos por pagar Q2,666,666.67
Documentos por pagar
Beneficios a empleados por pagar Q680,000.00
ISR diferido Q156,000.00
ANALISIS VERTICAL
2021 2020 2021
6%
-7%
15%
122%
3%
-17%
27%
17%
9%
10%
-9%
-17%
0%
-17%
-17%
-17%
-6%
-29%
39%
41%
-29%
-17%
-9%
0%
-17%
-17%
5%
EMPRESA "TU DECI
INGRESOS
MESES ENERO
VENTAS PRONOSTICADAS 928,555.00
Entradas de efectivo (40%) 371,422.00
Cuentas x Cob. 30 días (35%)
Cuentas
Otros x Cob.Div.
ingresos 60 días (25%)
Por Part.
en subsidiaria 80,000.00
Total entradas de efectivo 451,422.00
EGRESOS
Compras pronosticadas 620,000.00
Salidas de efectivo (20%) 124,000.00
Cuentas x Pag. 30 días (30%)
Cuentas x Pag. 60 días (25%)
Cuentas x Pag. 90 días (25%)
Alquiler de local 500,000.00
Sueldos y salarios 160,462.00
Pago de impuesto
Pago principal (préstamo)
Pago de intereses
Pago de capital
Compra de Maquinaria
Total Desembolsos 784,462.00
FLUJO DE EFECTIVO
Efectivo Inicial
Saldo final de efectivo
Efectivo mínimo requerido
Financiamiento total
EXCEDENTE DE EFECTIVO
MPRESA "TU DECISION S.A"
998,660.90
620,000.00
124,000.00
186,000.00
155,000.00
155,000.00
500,000.00
160,462.00
20,000.00
33,333.33
10,666.67
1,344,462.00
-345,801.10
-345,801.10
Balance
No. Concepto/ Cuenta
AL 31/12/2020
1 Caja y Bancos $ 74,690.00
2 Clientes $ 31,470.00
3 Mobiliario y Equipo $ 38,150.00
4 Dep. Acumulada Mobiliario y Equipo $ 7,630.00
5 Proveedores $ 28,435.00
6 Impuestos por Pagar
7 Dividendos por cobrar
8 Ventas
9 Costo de Ventas
10 mercaderia $ 74,720.00
EMPRESA: ALMACEN ECONÓMICO
HOJA DE TRABAJO PARA EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2021 (cifras expresadas en quetzales)
Balance
Reclasificaciones B/AJUSTADO AL Variación
Debe Haber AL 31/12/2020 31/12/2021 + (-)
$ 74,690.00 65,470.00 9,220.00
31470.00 32,100.00 - 630.00
$ 38,150.00
$ 15,260.00 - 7,630.00
$ 25,900.00 2,535.00
$ 45,000.00
638,618.95
102,165.00
68,340.00
ACTVIDADES DE OPERACIÓN
Efecto de Recibido Pago a Actividad de
Otros
Variación Clientes Proveedores Inversión
Actividad de Flujo de
Financia. Efectivo Neto