UNIVERSIDAD POLITÉCNICA

DE VALENCIA

Facultad de Administración y Dirección

de Empresas

Trabajo Fin de Carrera

Plan de negocio empresarial de una empresa

de comercialización de soluciones en domótica
de nueva creación en Valencia
- DOMOVA, S.L. -

Sara Ferrando Bugallo

Dirección de Proyecto:
Dª. Concepción Bartual Sanfeliu

Valencia, Noviembre 2012

 A mis padres,
por haber confiado siempre en mí.
ÍNDICE GENERAL

1.- PROPÓSITO DEL TFC Y JUSTIFICACIÓN DE LAS ASIGNATURAS ................... 9

1.1.- OBJETO DEL TFC .................................................................................... 9

1.2.- OBJETIVOS .............................................................................................. 9
1.3.- JUSTIFICACIÓN DE LAS ASIGNATURAS ............................................... 9

2.- DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ........................................................................ 12

2.1.- DATOS DE LA EMPRESA ...................................................................... 12

2.2.- OBJETIVOS Y MISIÓN DE LA EMPRESA .............................................. 12
2.2.1.- Objetivos ................................................................................... 12
2.2.2.- Misión ....................................................................................... 12
2.2.3.- Valores...................................................................................... 12
2.3.- FORMA LEGAL DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL SOCIAL .................... 13
2.4.- FACTORES CLAVE DE ÉXITO ............................................................... 14
2.5.- PERFIL PERSONAL Y PROFESIONAL DE LOS PROMOTORES.......... 14
2.6.- PRODUCTOS Y SERVICIOS .................................................................. 15

3.- INTRODUCCIÓN A LA DOMÓTICA ..................................................................... 19

3.1.- ¿QUÉ ES LA DOMÓTICA? CONCEPTOS Y DEFINICIONES ................ 19

3.2.- UTILIDAD Y APLICACIÓN DE LA DOMÓTICA PARA LOS USUARIOS
FINALES. ........................................................................................................ 20
3.2.1.- La seguridad ............................................................................. 20
3.2.1.1.- Teleseguridad ........................................................... 20
3.2.1.2.- Teleasistencia .......................................................... 23
3.2.1.3.- Seguridad de las comunicaciones ............................ 23
3.2.2.- La comodidad ........................................................................... 24
3.2.2.1.- Pasarela residencial ................................................. 24
3.2.2.2.- Conexión de banda ancha a Internet ........................ 25
3.2.2.3.- Electrodomésticos y ap. eléctricos inteligentes ......... 27
3.2.2.4.- Fuera de la vivienda ................................................. 28
3.2.3.- El ahorro energético .................................................................. 29
3.2.3.1.- Gestión de las instalaciones ..................................... 29
3.2.3.2.- Electrodomésticos inteligentes ................................. 30
3.2.4.- La comunicación ....................................................................... 30

4.- PLAN DE MARKETING ........................................................................................ 32

4.1.- ANÁLISIS DEL MERCADO ..................................................................... 32

4.1.1.- Historia de la domótica en España ............................................ 32
4.1.2.- Delimitación del mercado .......................................................... 32
4.2.- ANÁLISIS DEL ENTORNO...................................................................... 34
 4.3.- ANÁLISIS DE LA DEMANDA .................................................................. 36
4.4.- ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA .......................................................... 37
4.5.- ANÁLISIS DAFO ..................................................................................... 38
4.6.- UBICACIÓN FÍSICA ................................................................................ 41
4.7.- POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN................................................................ 41
4.8.- POLÍTICA DE PRECIOS ......................................................................... 42
4.9.- IMAGEN, PUBLICIDAD Y RELACIONES PÚBLICAS ............................. 43
4.9.1.- Logotipo Empresarial ................................................................ 45
4.9.2.- Comunicación ........................................................................... 46

5.- PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS....................................... 47

5.1.- ORGANIZACIÓN..................................................................................... 47
5.1.1.- Organigrama de la empresa...................................................... 47
5.1.2.- Puestos de trabajo .................................................................... 48
5.1.2.1.- Internos .................................................................... 48
5.1.2.2.- Externos ................................................................... 48
5.1.3.- Descripción de las funciones..................................................... 48
5.1.3.1.- Director de Compras, Administración y Finanzas ..... 48
5.1.3.2.- Director de Proyectos, Calidad y Ventas .................. 49
5.2.- COSTES SALARIALES ........................................................................... 50
5.3.- CONTRATOS DE TRABAJO................................................................... 52
5.3.1.- Indefinidos ................................................................................ 52
5.3.2.- Por obra o servicio .................................................................... 52
5.3.3.- Prácticas ................................................................................... 53
5.4.- POLÍTICA DE RECLUTAMIENTO ........................................................... 54
5.4.1.- Reclutamiento y selección......................................................... 54
5.4.2.- Formación ................................................................................. 54
5.5.- LOS VALORES DE LA EMPRESA .......................................................... 56
5.6.- ÉTICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL .................................................. 56

6.- PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO.................................................................... 58

6.1.- INVERSIONES ........................................................................................ 58

6.1.1.- Inmovilizado Material ................................................................ 58
6.1.2.- Inmovilizado Inmaterial ............................................................. 60
6.2.- FINANCIACIÓN....................................................................................... 61
6.2.1.- Recursos propios ...................................................................... 61
6.2.2.- Recursos ajenos ...................................................................... 61
6.3.- PRONÓSTICO DE VENTAS ................................................................... 62
6.4.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ............................................... 65
6.5.- BALANCE DE SITUACIÓN ..................................................................... 72
6.6.- COBROS Y PAGOS / PRESUPUESTO DE TESORERÍA ....................... 76
6.7.- RATIOS BÁSICOS .................................................................................. 79
6.8.- ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN ................................................................ 82
7.- VALORACIÓN FINAL Y CONCLUSIONES .......................................................... 89

8.- APÉNDICES.......................................................................................................... 91

8.1.- ÍNDICE DE ACRÓNIMOS ....................................................................... 91

8.2.- BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................... 91

9.- ANEXOS ............................................................................................................... 93

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 3.1.- Servicios Ofrecidos por la domótica ......................................................... 19

Figura 4.1.- Cadena de distribución ............................................................................ 41

Figura 4.2.- Herramientas de la política promocional .................................................. 45

Figura 4.3.- Logotipo empresarial ............................................................................... 45

Figura 4.4.- Organigrama empresarial ........................................................................ 47

ÍNDICE DE IMÁGENES

Imagen 3.1.- Sistema domótico de control de acceso y detección de intrusión ........... 22

Imagen 3.2.- Sistema de control remoto del hogar...................................................... 24

Imagen 3.3.- Telemedicina.......................................................................................... 26

Imagen 3.4.- Electrodoméstico inteligente .................................................................. 27

Imagen 3.5.- Teléfono fijo preparado para videoconferencia....................................... 31

Imagen 4.1.- Matriz DAFO .......................................................................................... 40

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 4.1.- Evolución del parque de viviendas en España........................................ 33

Gráfico 4.2.- Estimación del mercado de instaladores domóticos en la Comunidad

Valenciana para el ejercicio 2012 (%) ......................................................................... 38
ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 5.1.- Gasto anual salario de los socios de la empresa ...................................... 51

Tabla 5.2.- Gasto anual salario contratación técnico de mantenimiento ...................... 51

Tabla 6.1.- Inversión en Inmovilizado Material ............................................................ 59

Tabla 6.2.- Amortización anual Inmovilizado Material ................................................. 59

Tabla 6.3.- Inversión en Inmovilizado Inmaterial ......................................................... 60

Tabla 6.4.- Amortización anual Inmovilizado Inmaterial .............................................. 60

Tabla 6.5.- Ventas periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto....................................... 62

Tabla 6.6.- Ventas periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista ................................... 63

Tabla 6.7.- Ventas periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista ................................... 64

Tabla 6.8.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto ............ 66

Tabla 6.9.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista ......... 66

Tabla 6.10.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista....... 67

Tabla 6.11.- Gastos anuales periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto ....................... 67

Tabla 6.12.- Incremento del IPC sobre el precio de compra de mercaderías .............. 68

Tabla 6.13.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto ....................... 70

Tabla 6.14.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista .................... 71

Tabla 6.15.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista .................... 71

Tabla 6.16.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto .............. 73

Tabla 6.17.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista ........... 74

Tabla 6.18.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista ........... 75

Tabla 6.19.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto ....... 77

Tabla 6.20.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista ... 77
Tabla 6.21.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista ... 78

Tabla 6.22.- Ratios de Liquidez .................................................................................. 79

Tabla 6.23.- Fondos de Maniobra ............................................................................... 80

Tabla 6.24.- Ratios de Endeudamiento ....................................................................... 80

Tabla 6.25.- Rentabilidad Económica ......................................................................... 81

Tabla 6.26.- Rentabilidad Financiera .......................................................................... 81

Tabla 6.27.- % de Gastos Financieros sobre Ventas .................................................. 82

Tabla 6.28.- Rentabilidad Financiera media empresas del sector ............................... 83

Tabla 6.29.- Cálculo Coste de Capital......................................................................... 84

Tabla 6.30.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para el Esc. Previsto / Cálculo VAN y TIR ..
................................................................................................................................... 85

Tabla 6.31.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para un Esc. Optimista / Cálculos VAN y
TIR.............................................................................................................................. 86

Tabla 6.32.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para un Esc. Pesimista / Cálculos VAN y
TIR.............................................................................................................................. 86
1.- PROPÓSITO DEL TFC Y JUSTIFICACIÓN DE LAS ASIGNATURAS

1.1.- OBJETO DEL TFC

Elaboración de un Plan de Negocio Empresarial para una empresa de nueva

creación en Valencia basada en la comercialización de soluciones en domótica.

1.2.- OBJETIVOS

- Servir de guía para iniciar un negocio o proyecto, y para poder gestionarlo: el

plan de empresa nos permitirá planificar, coordinar, organizar y controlar recursos y
actividades y, de ese modo, ser más eficientes en la creación y gestión del negocio o
proyecto, minimizando el riesgo.

- Mediante el plan de empresa podremos conocer la viabilidad y rentabilidad del

negocio o proyecto y, de este modo, saber si vale la pena realizarlo o, si por el
contrario, debemos buscar nuevas ideas o proyectos.

- Demostrar lo atractivo del negocio o proyecto a terceras personas: el plan de

empresa permitirá demostrar ante terceros lo atractivo y rentable de nuestra idea, y
así, poder convencerlos de que nos otorguen un préstamo, de que inviertan con
nosotros, o de que sean nuestros socios.

1.3.- JUSTIFICACIÓN DE LAS ASIGNATURAS

Capítulo del TFC Datos previos – Descripción de la Empresa

Asignaturas Derecho de la Empresa

relacionadas Economía de la Empresa I y II

Breve justificación Selección de la forma jurídica de la empresa en función de la

responsabilidad que quieran adquirir los socios y de la
normativa y fiscalidad a la que quieran someterse. Adquirir
una visión global de la gestión de la empresa y de los
principales departamentos en los que se estructure, con el
fin de alcanzar los conocimientos básicos sobre el
funcionamiento empresarial.

9
Capítulo del TFC Mercado y Competencia

Asignaturas Introducción a los sectores empresariales

relacionadas Microeconomía
Dirección estratégica y política de empresa

Breve justificación Obtener una visión completa del sector empresarial en el

que nos encontramos analizando de forma crítica los
fenómenos microeconómicos de la realidad. Identificar los
valores estratégicos de éxito del sector en el que se
encuentra la empresa, así como determinar la misión y
visión de la sociedad.

Capítulo del TFC Plan de Marketing

Asignaturas Dirección comercial

relacionadas Marketing en las empresas de servicios
Gestión de la calidad

Breve justificación Encaminada a gestionar la relación entre la sociedad y el

cliente, mediante el desarrollo y adaptación de nuestro
producto/servicio de manera que pueda satisfacer mejor las
necesidades y los deseos de los consumidores. Adoptar las
medidas oportunas para lograr la satisfacción de los clientes
y por medio de ella la supervivencia de la empresa,
mediante la comunicación con los mismos a través de
cuestionarios/canales alternativos. Mejorar a nivel interno de
la empresa las condiciones laborales, procesos productivos,
etc. mediante comunicación con los empleados.

Capítulo del TFC Organigrama / Cuadro de mando

Asignaturas Dirección de RRHH

relacionadas

Breve justificación Planificación de las necesidades del factor humano que

precisa la empresa en función de su dimensión y de la
estrategia de la misma. Analizar la importancia de los
Recursos Humanos considerándolos como factor
estratégico.

10
Capítulo del TFC Plan Económico-Financiero

Asignaturas Contabilidad Analítica

relacionadas Contabilidad General y Analítica
Dirección Financiera

Breve justificación Análisis de costes, diferenciando entre variables y fijos e

imputándolos a las diferentes áreas de la empresa, como
instrumento para la ayuda en la toma de decisiones. Análisis
de las distintas partidas del balance, así como la cuenta de
pérdidas y ganancias a fin de determinar su estructura
patrimonial, endeudamiento, liquidez, etc. es decir, la
situación financiera en la que se encuentra y así decidir la
financiación e inversión necesaria en cada momento.

11
2.- DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

2.1.- DATOS DE LA EMPRESA

Nombre de la Empresa: DOMOVA, S.L.

Actividad: Empresa dedicada a la comercialización e instalación de sistemas

domóticos.

CNAE 2009: 43.21 Instalaciones Eléctricas

Fecha inicio de la actividad: 01/01/2013

Domicilio: C/. Cuenca, 138 Bajo C.P.: 46007 (Valencia)

2.2.- OBJETIVOS, MISIÓN Y VALORES DE LA EMPRESA

2.2.1.- Objetivos

El objetivo de esta empresa de nueva creación, consiste en ofrecer a las

familias un sistema o tecnología de soporte que mejore su calidad de vida. Estos
sistemas de soporte son los denominados “sistemas de control de entorno” y están
destinados a mejorar el control del usuario sobre los elementos de la vivienda.

2.2.2.- Misión

Así pues, la misión de la empresa será conseguir el mayor nivel posible de

innovación y desarrollo en soluciones domóticas, para maximizar el confort y la
eficiencia en la calidad de vida del cliente.

2.2.3.- Valores

Innovación continúa y permanente: tanto en las áreas de actuación como en

las tecnologías, procesos y productos empleados por la empresa.

Compromiso social: se elegirán siempre las soluciones viables que maximicen

la sostenibilidad económica, social y ambiental con nuestro entorno.

Simplicidad: se apostará por las soluciones más sencillas de usar y

comprender.

Talento: se ofrecerá, siempre, actitud, capacidad y motivación. De la misma

forma se le exigirá a los proveedores y colaboradores.

12
 Excelencia: entendida como compromiso con la satisfacción de los clientes.

Confianza: se pretenderá ser depositarios de la confianza de los clientes a

través de la comunicación, la transparencia, la objetividad y la excelencia.

2.3.- FORMA LEGAL DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL SOCIAL

Un requisito imprescindible a la hora de iniciar una empresa o negocio es

constituirla legalmente.

Constituir legalmente una empresa permite que ésta sea socialmente

reconocida, que esté sujeta a créditos, que pueda emitir comprobantes de pago, y que
pueda producir, comercializar y promocionar sus productos y servicios con autoridad y
sin restricciones.

Forma legal de constitución de DOMOVA, S.L.: PERSONA JURÍDICA

De este modo es la empresa, la persona jurídica, quién adquiere y asume los

derechos y obligaciones. Las obligaciones por parte de la empresa se limitarán y
estarán garantizadas sólo con los bienes que ésta pueda tener a su nombre (tanto
capital como patrimonio). La mencionada “responsabilidad limitada” constituirá la
principal ventaja de esta forma de constitución.

Tipo de empresa: SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

La empresa estará constituida por dos socios a partes iguales, cuyas

obligaciones se limitarán al capital aportado, que en este caso ascenderá a 20.000 €.
El capital estará representado por 4.000 participaciones iguales, con un valor nominal
de 5 € cada una, acumulables e indivisibles, las cuales no podrán ser incorporadas en
títulos ni valores.

Trámites de Constitución Sociedad Mercantil:

Solicitar al Ayuntamiento una Licencia Municipal de Apertura y en caso de que

fuera necesario, obtención de Licencia de Obras.

Elección, nombre o razón social y certificación negativa (Registro Mercantil

Central).

Escritura de constitución (Estatutos Sociales).

Otorgamiento escrituras. “Acto socios/partícipes ante el notario”.

Inscripción registral y pago de tributos.

13
Solicitud código identificación fiscal (30 días posteriores a la constitución).

Alta en el censo de obligados tributarios (modelo 036)

Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (modelo 840): durante los dos

primeros años, la sociedad está exenta de pago y, a partir del tercer año, está
obligada al pago del impuesto siempre que la cifra de negocio de la sociedad
alcance el millón de euros.

Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

Si se fuera a contratar trabajadores:

Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.

Afiliación y alta de trabajadores al Régimen General de la Seguridad Social.

Comunicación de apertura de centro de trabajo.

Libro de visita.

2.4.- FACTORES CLAVE DE ÉXITO

El operador domótico que ofrece DOMOVA, S.L. cubre las necesidades

básicas diarias de los hogares en su justa medida (sin quedarse corto ni
pasarse).

Existe la posibilidad de incorporar unos elementos adicionales que

ampliarían las funciones básicas del operador domótico.

Simplicidad de uso.

Alto grado de estandarización.

Servicio postventa (mantenimiento y gestión de incidencias).

Estética de la instalación.

Precio de venta competente en el mercado.

14
 2.5.- PERFIL PERSONAL Y PROFESIONAL DE LOS PROMOTORES

Dos serán los socios que, inicialmente, arranquen con esta idea de negocio
empresarial, sus perfiles serán los siguientes:

Licenciado en Administración y Dirección de Empresas: 29 años y con 6

años de experiencia profesional en asesoría empresarial (fiscal-laboral-
contable).

Licenciado en Telecomunicaciones: 30 años y con 6 años de experiencia

profesional en diseño eléctrico, domótica e iluminación, construcción y
remodelaciones. Especializado en gerencia de proyectos y diseño de
iluminación.

2.6.- PRODUCTOS Y SERVICIOS

El producto que ofrecerá DOMOVA, S.L. incide directamente sobre tres facetas
fundamentales de la vida cotidiana: la seguridad-integridad de la persona y de sus
posesiones, el confort-comodidad de la vida diaria, y el ahorro, tanto energético como
de tiempo. Además, de estas características, el servicio se completará con la
instalación completa, mantenimiento y asesoramiento de uso. Todas estas
características conformarán un nuevo concepto que denominaremos servicio de
OPERADOR DOMÓTICO.

El producto que se ofrecerá conforma una innovación integral que consiste

fundamentalmente en recoger y estructurar toda una serie de tecnologías existentes, y
hacerlas funcionar de manera conjunta para aumentar su potencialidad. Esta
conjunción de tecnologías permitirá convertir toda una vivienda en un ordenador
multiprocesador de gran capacidad programable, utilizando tecnología radio
inalámbrica para su comunicación. Además, la innovación se completará con un
dispositivo que permite muestrear líneas eléctricas de luces y enchufes, y actuar sobre
ellas en función del estado de los actuadores manuales y la información de órdenes
del usuario.

Por otro lado, no se ha de olvidar que este producto cubrirá necesidades no

evidentes, al igual que sucedió con los teléfonos móviles en su día, que en un principio
parecía que no iban a aportar unas ventajas claras. La implantación de la domótica en
la vida cotidiana de la población tenderá a provocar una sensación de ayuda y mejora
en la calidad de vida cotidiana de las personas, llegando a que no se conciba una casa
sin este sistema instalado.

15
* Características del producto

Los servicios que ofrecerá el OPERADOR DOMÓTICO son los siguientes:

Faceta de Seguridad-Integridad

Detección y aviso de intrusión.

Sistema seguridad enchufes para niños.

Limitación de potencia en enchufes.

Visualización de estancias de la vivienda a distancia para una estancia.

Envío de imágenes a móvil en caso de alarma.

Simulación de presencia en ausencias de la vivienda.

Escucha habitación bebé.

Visualización de imágenes habitación bebé, si es la estancia donde se

coloca la cámara digital.

Faceta de Confort-Comodidad

Encendidos y apagados a distancia de luces.

Encendido y apagado a distancia de aparatos eléctricos.

Control del sistema de calefacción y refrigeración a distancia

Control de los electrodomésticos que dispongan de mando a distancia.

Funciones de escenarios o estado combinado de varios dispositivos.

Funciones de salida de vivienda con apagado de aparatos eléctricos y

activación del sistema de seguridad.

Función de entrada en vivienda con apagado de sistema de seguridad,

encendido confort del sistema de calefacción / refrigeración y encendido de
aparatos eléctricos.

Manejo de todas la funciones a distancia a través de Internet o móvil.

16
 Aviso de averías y alarmas de todo el sistema.

Apertura automática o manual de puertas de garaje por identificación de

usuario.

Faceta de Ahorro

Regulación de la potencia consumida en la vivienda.

Conocimiento de los consumos de los distintos dispositivos eléctricos.

Apagado automático por temporización o presencia.

Regulación automática de la intensidad de iluminación de las estancias de

la vivienda.

Regulación manual de la intensidad de iluminación.

Ahorro de tiempo por encendido y apagado automático de iluminación y

aparatos eléctricos, de manera colectiva o individual.

Como complemento a los servicios que acaban de detallarse, existe la

posibilidad de que DOMOVA, S.L., amplíe dichas aplicaciones mediante la instalación
de algunos elementos adicionales, como detectores diversos o mecanismos
automáticos que exceden de lo que podría denominarse “una necesidad mayoritaria”.
Con ello se dispondría también de las siguientes características:

Detección de inundación y corte por electro válvula.

Detección de gas y corte por electro válvula.

Detección y aviso de humos e incendios.

* Elementos del Operador Domótico

Todas las características finales, percibidas por el cliente, descritas en el

apartado anterior, son proporcionadas por una serie de dispositivos que serán
instalados en la vivienda:

Siete dispositivos capaces de conectarse entre ellos e intercambiar información

útil de la vivienda, además se comunicarán con cualquier electrodoméstico o
dispositivo que disponga de sistema de comunicación por infrarrojos.

Dos detectores de movimiento para las funciones de seguridad.

17
 Una cámara digital para funciones avanzadas de seguridad.

Un módulo de comunicación de emergencia.

Un módulo de comunicación y conexión con la línea ADSL u otro tipo de

conexión por cable a Internet.

Por otro lado, también se suministrarán los siguientes elementos adicionales:

Dos mandos de cuatro botones de funciones configurables, que gestionarán el

80% del uso de las utilidades del producto.

Un pocketPC para el uso del 100% de las funcionalidades del sistema y como
elemento de configuración, además de todas las funcionalidades que
proporciona disponer de un ordenador de mano.

Esto conformará lo que se denominará el kit básico de instalación del sistema,

así pues al cliente que compre dicho kit le serán instalados como máximo dichos
elementos, en el caso de precisar elementos adicionales se facturarían aparte.

* Diseño

El aspecto exterior de los dispositivos es de una caja de material plástico de

unos 13x15x4 cm, con un embellecedor superior de diseño, donde se situará el visor
de la cámara digital y el sistema de infrarrojos, en la parte inferior se hallará un
pequeño testigo de color para indicar los estados del dispositivo. Dichos dispositivos
serán instalados sobre cajas de distribución eléctrica de donde obtendrán su
alimentación, por tanto, estarán situados a unos 2 m de altura. El embellecedor de los
dispositivos presentará un logotipo con el anagrama de DOMOVA, S.L.

* Servicio de mantenimiento y asesoramiento

Una vez realizada la instalación en la vivienda, no concluye la relación con el

cliente, todo lo contrario, comienza el servicio de mantenimiento y asesoramiento que
le permitirá al cliente familiarizarse con su instalación y tener la posibilidad de notificar
problemas del sistema. Este servicio se proporcionará a través de las notificaciones
del sistema o a través de un número de teléfono gratuito, que será atendido desde las
9:00 h de la mañana hasta las 19:00 h de la tarde. En un futuro y con volúmenes de
clientes altos, se estudiará el pasar a un servicio de atención de 24 h.

18
3.- INTRODUCCIÓN A LA DOMÓTICA

3.1.- ¿QUÉ ES LA DOMÓTICA? CONCEPTOS Y DEFINICIONES

Como citan los autores Romero Morales, C.; Vázquez Serrano, F.; y de Castro
Lozano, C., el término domótica, proviene de la unión de la palabra “domo” y el sufijo
“tica”. La palabra “domo” etimológicamente proviene del latín domus que significa
casa, y el sufijo “tica” proviene de la palabra automática. Este término proviene de la
palabra francesa “domotique” que se definía como “el concepto de vivienda que
integra todos los automatismos en materia de seguridad, gastos de la energía,
comunicaciones, etc.”, Figura nº 3.1. Es decir el objetivo es asegurar al usuario de la
vivienda un aumento del confort, de la seguridad, del ahorro energético y de las
facilidades de comunicación. Por lo que domótica se refiere al conjunto de técnicas
utilizadas para la automatización de la gestión y la información de las viviendas
unifamiliares.

El CEDOM (Asociación Española de Domótica) define la domótica como “la

incorporación al equipamiento de nuestras viviendas y edificios de una sencilla
tecnología que permita gestionar de forma energéticamente eficiente, segura y
confortable para el usuario los distintos aparatos e instalaciones domésticas
tradicionales que conforman una vivienda (la calefacción, la lavadora, la iluminación,
etc.)

La Asociación de Domótica e Inmótica Avanzada (AIDA) define la domótica

como “la integración en los servicios e instalaciones residenciales de toda tecnología
que permita una gestión energéticamente eficiente, remota, confortable y segura,
posibilitando una comunicación entre todos ellos”.

OCIO CONFORT

DOMÓTICA

COMUNICACIONES AHORRO

SEGURIDAD

Figura nº 3.1. Servicios ofrecidos por la Domótica

Fuente: http://innovacion.gijon.es

19
 3.2.- UTILIDAD Y APLICACIÓN DE LA DOMÓTICA PARA LOS USUARIOS
FINALES.

Según los autores Huidrobo Moya, J.M. y Millán Tejedor, R.J., las
investigaciones realizadas en el mercado español han puesto de manifiesto que el
consumidor sólo aceptará una introducción gradual de estas innovaciones
tecnológicas, tanto por razones de coste como por cultura tecnológica. Las principales
motivaciones de uso registradas, se dirigen a las funcionalidades asociadas a la
seguridad. En segundo lugar se muestra preferencia por aplicaciones que hacen más
confortable la realización de las actividades cotidianas, a través de diversas
funcionalidades de automatización, programación y control remoto, que suponen
también un ahorro energético y económico considerable. En tercer lugar, se consignan
las aplicaciones relacionadas con el ocio y las comunicaciones avanzadas.

3.2.1.- La seguridad

La seguridad es la aplicación que más está ayudando a introducir sistemas

domóticos en los edificios, debido a que los servicios públicos, dadas las tasas de
delincuencia existentes, resultan insuficientes para garantizar la vigilancia en todo
momento y lugar. El incremento de la seguridad de los recintos es importantísimo para
sus usuarios, pues no sólo repercute en la protección de la mayor parte de los bienes
particulares, sino también en la propia protección personal.

Los usuarios han comprobado que las puertas blindadas o acorazadas y las
rejas no son ya suficientes y que es necesario combinar múltiples dispositivos que
cubran los puntos débiles de los sistemas tradicionales. De hecho, ya es bastante
habitual que las promotoras entreguen las nuevas viviendas con un sistema de alarma
preinstalado, con el cableado ya canalizado para que la casa quede decorativamente
bien y esté todo a punto para instalarla; o incuso con la alarma ya instalada, de modo
que el propietario sólo tenga que darse de alta en la empresa de seguridad que le
ofrezca más confianza.

3.2.1.1.- Teleseguridad

Mediante la teleseguridad o videovigilancia es posible la detección de una

posible intrusión en la vivienda, tanto si el usuario se encuentra dentro como fuera de
ella, evitando que el asalto finalice en un robo o en una agresión física. Estos sistemas
se basan en la distribución de una serie de sensores perimetrales y volumétricos en
zonas estratégicas de la vivienda, complementados en una versión mejorada, con la
instalación de una serie de cámaras que permitan transmitir una imagen nítida y en
tiempo real de las distintas zonas de la vivienda, así como poder garbarlas para poder
visualizarlas más tarde. Cuando se produzca una incidencia en la vivienda, se activará
una alarma sonora interna que alertará a las personas cercanas a ella y se realizarán
una serie de llamadas telefónicas de aviso al número de teléfono del usuario -fijo y
móvil secuencialmente- o a la central receptora de alarmas (CRA) contratada.

20
 La presencia de otros detectores además de los anteriormente mencionados,
permiten avisar al usuario de otras posibles catástrofes (incendios, escapes de agua,
fugas de gas, cortes de electricidad, etc.), incluso si está fuera de la vivienda, pero lo
que es más importante, permiten también generar una acción, como es la de cortar
una llave de paso para detener una fuga de agua, reduciendo así la gravedad del
accidente.

El sistema de control centralizado encargado de la seguridad de la vivienda,

puede ser adquirido en una empresa privada de seguridad (Seguritas Direct, Prosegur,
Proyect Security, etc.) o en un distribuidor de sistemas domóticos (Domocasa,
Domodesk, Domótica Viva, etc.). En este último caso, es importante asegurarse de
que el sistema de alarma esté homologado por el Ministerio del Interior.

En el sector residencial el coste medio del sistema de control centralizado y el

conjunto de sensores es de unos 350 euros, con un coste mensual de unos 20 euros
que incluye el mantenimiento con la garantía de por vida de los equipos. Este coste
depende mucho del tipo de alarmas e incidencias a controlar y de los puntos de control
establecidos, siendo mayor a mayor numero de ellos. La legislación en cuestión de
seguridad obliga a establecer al menos tres puntos de detección, que pueden ser
detectores volumétricos, de apertura, de rotura de cristal, etc.

El catálogo de servicios que ofrecen las empresas de seguridad es muy amplio:

circuitos de video, sistemas domóticos con sensores de alarma y control de los
escapes de agua o gas en las dependencias comunes y, también, métodos más
tradicionales, como, por ejemplo, un servicio de ronda, semejante al de los antiguos
serenos. Las empresas de seguridad se encargan de la vigilancia del edificio, avisando
a la policía en el caso de alguna incidencia desconocida para el usuario y haciéndose
cargo de posibles falsas alarmas. También se encargan del mantenimiento del
sistema, como provocar periódicamente falsas alarmas para verificar el correcto
funcionamiento del sistema. Por lo general, también incluyen un seguro que cubre el
fallo del sistema o del personal de la central ante una intrusión. Una funcionalidad muy
interesante, cuando se tiene conectada la alarma a una central de alarmas, es el
sistema contra asaltos, que permite que el propietario de la casa active una alarma
silenciosa desde su mando a distancia, evitando que el asaltante de su casa se
percate de que la central de alarmas ha recibido el aviso del delito.

No obstante, existe mucha gente recelosa o que no puede acceder

económicamente a los servicios privados de seguridad. En estos casos, estas
personas suelen comprar directamente un sistema domótico orientado principalmente
a la seguridad (PowerMax, HomeGuard, etc.), que instalarán y configurarán a su
gusto. Estos sistemas son muy fáciles de instalar, pues se basan por lo general en
tecnologías inalámbricas. El coste de este sistema suele ser superior al instalado por
la empresa de seguridad, de alrededor de 500 euros de media, aunque tiene la ventaja
de que el coste mensual asociado es nulo; además, cuando el usuario se da de baja
en una empresa de seguridad, el aparato nunca mantiene la funcionalidad total (por lo
general, el equipo de una empresa de seguridad sin pagar la cuota mensual,

21
únicamente suena en caso de incidencia, pero pierde la capacidad de avisar por
teléfono al usuario o ser controlada remotamente, por lo que en los casos de falsa
alarma supondrá graves molestias al vecindario que pueden terminar en una multa
para el usuario).

En caso de producirse una alarma, además de activarse la alarma sonora (que

según la legislación vigente sólo puede ser interior, para no producir molestias al
vecindario), el sistema puede llamar o mandar un SMS al teléfono móvil del usuario.
De este modo, el usuario puede establecer un sistema de escucha o visión en su
vivienda, y de detectarse alguna anomalía, avisar a la policía, teniendo que hacerse
cargo de la correspondiente multa en caso de falsa alarma.

Es importante seleccionar un sistema de seguridad que admita tanto la RTC

como GSM como medios de contactar con el usuario, evitando de este modo que el
sistema deje de estar controlado cuando se corte la línea telefónica fija. Del mismo
modo, estos sistemas disponen de baterías de reserva que les permiten funcionar
cuando la red de suministro eléctrico esté cortada. Por otro lado, también disponen de
baterías de reserva que les permiten funcionar cuando la red del suministro eléctrico
esté cortada. Por otro lado, también disponen de un sistema de protección,
denominado bucle antisabotaje, para la detección de cualquier corte del cable que
conecta los distintos detectores. En cualquier caso, estas protecciones extra no son
del todo infalibles, ya que los cacos disponen de sistemas perturbadores de ondas de
radio o pueden destruir el sistema, por ejemplo, conectando la red telefónica a la red
eléctrica de 230 V/50 Hz, lo que provoca la destrucción de la tarjeta en la que se
encuentran todos los componentes electrónicos.

Imagen nº 3.1. Sistema domótico de control de acceso y detección de intrusión.

Fuente. http://www.iceseguridad.com/sis_domo.htmn (ICE Seguridad)

Hoy en día existen sistemas domóticos con módulos de control de acceso,

Imagen nº 3.1, que tan sólo permiten el paso un día específico a unas horas
concretas y que informan al usuario de la hora en la que se ha accedido a la vivienda y
de quién ha accedido, mediante el empleo de llaves codificadas, una para cada
persona. La última novedad en sistemas de control de acceso son aquellos que

22
permiten la entrada por la lectura de la huella dactilar, que se vienen empleando en
algunas instalaciones de seguridad, militares o civiles.

Algunos sistemas domóticos permiten también simular que la vivienda está

ocupada. Para evitar que los observadores externos noten que la casa está
desocupada, una serie de funciones vinculadas encienden y apagan las luces y abren
y cierran las ventanas todas las mañanas y noches. El sistema memoriza la secuencia
de acciones habituales en la vivienda y la reproduce durante el modo de simulación de
presencia.

3.2.1.2.- Teleasistencia

La teleasistencia es otro servicio relacionado con la seguridad cada vez más

demandado, orientado a la prestación de ayuda a personas mayores o discapacitados.
Este tipo de servicio suele contar con un equipamiento específico, consistente en los
denominados botones de pánico, con forma de pulsera y collar, que el usuario acciona
cuando se siente en peligro; o el teléfono manos libres, que permite hablar por él aún
cuando se esté físicamente lejos del mismo. Cuando el usuario pulse la alarma, ésta
será recibida por un centro de control y supervisión, que controla la recepción de
alarmas de múltiples viviendas. Este centro tiene información, como los datos médicos
de las personas que atienden, su ubicación, o sus teléfonos de contacto, de modo que
en cuanto recibe la señal de auxilio, puede tomar rápidamente medidas de socorro.

En las versiones actuales se suele utilizar como medio de comunicación la

línea telefónica básica. No tardará mucho tiempo en ofrecerse una teleasistencia más
avanzada, presentando mejoras como: la presencia de cámaras dentro de la vivienda
que permiten visualizar rápidamente el estado de la persona en caso de alarma, la
posibilidad de abrir remotamente la puerta de la vivienda a los servicios de emergencia
(ambulancias, bomberos, policía, etc.) la inclusión de equipamiento para la medida de
parámetros médicos y su monitorización por personal especializado, etc.

3.2.1.3.- Seguridad de las comunicaciones

Tampoco debemos olvidarnos de los servicios que aseguran la seguridad de

los datos informáticos. La pasarela residencial actúa de cortafuegos (firewall), evitando
que intrusos externos accedan a la red interna de nuestro hogar.

La disponibilidad de una conexión a Internet de banda ancha permite también

que empresas de servicios informáticos ofrezcan servicios residenciales tales como: la
realización de copias de seguridad remotas de nuestros archivos importantes,
asegurando la disponibilidad de estos datos aunque el disco duro del PC (u otro
dispositivo) se corrompa o bien se produzca una catástrofe en la vivienda; la
instalación de las últimas versiones de los programas antivirus y de control de accesos
más potentes del mercado, etc.

23
 3.2.2.- La comodidad

Debido al aumento de la esperanza de vida en los países más desarrollados,

se ha sufrido un incremento importante de la tercera edad, siendo éste un colectivo
que pasa mucho tiempo en el hogar y que busca ante todo comodidad. Las personas
con algún tipo de discapacidad demandan también servicios cada vez más avanzados
que les hagan más fácil el día a día. Por otro lado, debido al aumento de la
incorporación de la mujer al trabajo, supone una mayor demanda por parte de las
familias de tecnologías que les permitan simplificar las tareas del hogar. De nuevo, la
domótica juega un papel de especial importancia al ser uno de los elementos
necesarios para conseguir el confort.

3.2.2.1.- Pasarela Residencial

La vivienda domótica considera típicamente una interfaz a la pasarela

residencial, que puede ser el propio televisor del salón, desde el cual es posible
gobernar desde un único punto toda la casa a través de un intuitivo navegador o
mando a distancia. Es más, es posible programar el sistema para que se realice
automáticamente tareas como: regulación de la temperatura de la calefacción o el aire
acondicionado de acuerdo a un patrón preestablecido, control del cierre y apertura de
cortinas y persianas cuando llueva o se haga de noche, apagado del sistema de riego
del jardín cuando llueva, puesta en marcha y parada de los electrodomésticos en el
horario de tarifa reducida, regulación de la iluminación según el nivel de luminosidad
ambiente o con detección de presencia, etc.

Imagen nº 3.2. Sistema de control remoto del hogar

Fuente. http://sine.ni.com/cs/app/doc/p/id/cs-11171

24
 La pasarela residencial es, además, accesible a través del teléfono móvil o de
Internet, teniendo de este modo la posibilidad de controlar remotamente el hogar,
Imagen nº 3.2. De esta forma, desde cualquier sitio el usuario puede poner en marcha,
para o cambiar parámetros del aire acondicionado, calefacción, electrodomésticos, etc.
La utilidad es enorme, por ejemplo, para: activar remotamente la lavadora y llegar a
casa encontrándose la ropa recién lavada y sin arrugas, poner remotamente la
calefacción de la segunda vivienda del pueblo y llegar con la vivienda acondicionada
térmicamente, regar las plantas desde el lugar de vacaciones, poner en marcha el
funcionamiento de horno a una hora predeterminada y tener lista la cena cuando
lleguemos a casa, etc.

Existen pasarelas residenciales que permiten también integrar el portero

automático con el teléfono fijo o móvil. Esto ofrece, en primer lugar, una gran
comodidad al usuario, que no tiene que desplazarse hasta la consola del portero
automático, sino que puede abrir la puerta a través de su teléfono inalámbrico. Este
sistema también permite contestar a nuestro portero automático desde nuestro móvil
cuando estamos fuera y permitir la entrada de alguien (el servicio de limpieza, el
fontanero, el pintor, etc.) con necesidad de desplazarnos al edificio o de entregar las
llaves a personal de poca confianza, sin olvidar también que mediante este sistema es
posible simular la presencia de personas en la vivienda evitando ataques de intrusos.
Otra posibilidad muy cómoda para el usuario es integrar el videoportero automático en
el televisor, reconociendo la persona visitante en su pantalla, y permitiendo abrirle la
puerta mediante su mando a distancia.

La lectura remota de contadores es también una aplicación interesante, sobre

todo en hogares antiguos donde los contadores de agua, gas y electricidad se
encuentran ubicados en el interior de la vivienda, y no en dependencias de la
comunidad de vecinos. Ya no será necesario estar en casa cuando los técnicos vayan
a comprobar el consumo realizado y también podremos efectuar la medida nosotros
mismos.

3.2.2.2.- Conexión de banda ancha a Internet

El teletrabajo es la combinación de una serie de servicios que permiten al

usuario trabajar desde su casa, evitándole al empleado el tener que perder tiempo en
desplazamientos y ahorrándole al empleador los gastos de alquiler o compra de un
local dimensionado para la presencia de todos los trabajadores simultáneamente.
Entre los servicios que permiten el teletrabajo se encuentran: el acceso a Internet a
alta velocidad y con conexión permanente, el acceso a los datos de forma segura y a
alta velocidad a la oficina, los servicios telefónicos avanzados, etc.

La telecompra y el comercio electrónico permiten al usuario efectuar sus

compras desde cualquier lugar con un teléfono o conexión a Internet. Permitirá,
además, el uso de monederos electrónicos y tarjetas de crédito para pagar las facturas
de forma remota y totalmente segura mediante los conocidos datafonos conectados a
Internet.

25
 La telebanca y la banca online permiten realizar todas la operaciones y
transacciones bancarias de forma remota, ya sea de forma telefónica o a través de
Internet, evitando que el usuario tenga que salir del trabajo o guardar amplias colas
para realizarlas en la correspondiente sucursal.

La telemedicina, Imagen nº 3.3, permite a los profesionales médicos examinar

y diagnosticar a sus pacientes sin necesidad de estar físicamente presentes, evitando
los desplazamientos a personas en zonas rurales o con problemas físicos graves. La
red de cliente permitirá conectar los dispositivos médicos y enviar/recibir los datos
necesarios.

Imagen nº 3.3. Telemedicina

Fuente. http://economia.elpais.com/economia/2012/08/24/actualidad/1345829355_
158913. html (El País – Barciela, F. 26/08/12 La Telemedicina ya está aquí)

Los servicios de teleducación, formación a distancia o formación online, ofrecen

acceso a material educativo con las ventajas de formación no presencial: flexibilidad
de horarios y ritmo adaptado al alumno. Por otro lado, este sistema implica también la
creación de un aula virtual, que facilita al contacto del profesor con los alumnos a
través de herramientas como: los foros, el Chat, los mensajes instantáneos, el correo
electrónico, la video conferencia, etc. Existen incluso cursos educativos de diversa
índole basados en técnicas de realidad virtual que permiten asentar mucho más el
conocimiento sobre cualquier tipo de materia, gracias a la posibilidad de experimentar
directamente en entornos interactivos en tres dimensiones.

El acceso de banda ancha y las redes internas de datos del hogar también
supondrán una revolución para los cada vez más aficionados a los videojuegos,
permitiendo ofrecer servicios como los videojuegos online multiusuario y el alquiler de
los juegos online. El servicio de videojuegos ofrece facilidades para participar en
partidas multijugador, compitiendo o colaborando con otros usuarios anónimos o
amigos. Todos los usuarios deberán, por lo general, disponer del software, siendo el
valor añadido el poder disfrutar todos de la misma partida sin necesidad de estar
interactuando con el mismo PC o videoconsola. El servicio de alquiler de juegos

26
online, conocido también como juegos bajo demanda, permite al usuario disfrutar
temporalmente de juegos comerciales sin necesidad de haber adquirido previamente
dicho producto en una tienda por el método tradicional de comprar el soporte físico,
que generalmente es un CD-ROM o DVD-ROM. Esto permite disponer de un amplio
catálogo actualizado de juegos, a un coste muy bajo y cuando el usuario lo desee.

3.2.2.3.- Electrodomésticos y aparatos electrónicos inteligentes

En la mejora de la comodidad en el hogar son especialmente atractivos los

electrodomésticos de la cocina. La introducción de la tecnología digital en
electrodomésticos tan comunes como son las lavadoras, los lavavajillas, los
frigoríficos, los hornos, los microondas, etc., ha dado lugar a una nueva generación de
dispositivos que combinan las funciones tradicionales de cada uno, con sistemas de
procesamiento, automatización y control adicionales. Por ejemplo, estos nuevos
frigoríficos interactivos, Imagen nº 3.4, presentan típicamente una pantalla digital
ubicada en el frontal del mismo, con el que se realiza la comunicación con el usuario,
que podrá: seleccionar la temperatura concreta a la que quiere mantener los
alimentos, recordarle citas importantes, etc. El acceso a todas estas funciones puede
ser realizado también a través de Internet o de una PDA o teléfono móvil. El resto de
electrodomésticos incorporan avances de este estilo y, en estos momentos, el principal
inconveniente que presentan todos ellos es su alto precio, por lo que restará aún algún
tiempo hasta que se introduzcan masivamente en las casas.

Imagen nº 3.4. Electrodoméstico inteligente

Fuente. http://es.engadget.com/tag/cocina/

Los baños, aunque un poco rezagados respecto a otras partes de la vivienda,

tampoco han quedado exentos de las novedades de la tecnología. Los sistema
domóticos para los baños se han asentado sobre la base de automatización,
apareciendo, por ejemplo, inodoros con sensores que detectan la presencia de una
persona, los cuales realizan descargas automáticas de la cisterna una vez se ha
finalizado su uso, o secadores de mano mediante aire con control por detectores de
presencia.

27
 En estos momentos ya están a la venta robots aspiradora y existen prototipos
de robots inteligentes que podrían estar disponibles comercialmente en poco tiempo.
Estos robots son capaces de comunicarse con el PC, la PDA o los electrodomésticos,
mediante tecnologías inalámbricas. Estos aparatos pueden moverse sin dañar los
muebles o paredes de la casa, gracias a su sistema de reconocimiento de obstáculos
mediante ultrasonidos. El robot puede tomar fotos cuando detecta situaciones
anómalas en la casa y enviárselas al móvil del propietario, o avisarle de la presencia
de intrusos, los cuales detecta mediante el software de reconocimiento facial que
incorpora.

Otro de los servicios más atractivos es la televisión interactiva. La televisión,

además de ser digital, pasará de ser algo narrativo, tal como hasta ahora se realiza,
para convertirse en interactiva y conversacional. De este modo, se podrá disfrutar de
servicios como: ver los programas favoritos, realizar compras, participar en concursos,
realizar consultas del estado del tiempo o de las carreteras, de las cuentas bancarias,
etc. La televisión llegará a partir de otras tecnologías además del satélite y el cable
como, por ejemplo, el ADSL.

No podemos olvidarnos tampoco de los aparatos electrónicos que permiten

disfrutar del cine en casa, la radio o televisión digital, la radio en internet, etc. De entre
estos productos cabe destacar, por su rápida difusión, el cine en casa. La instalación
de sistemas Home Cinema o Home Theatre aumenta considerablemente la calidad de
los sistemas audiovisuales convencionales del hogar, envolviendo al usuario en un
atmósfera espectacular de imágenes y sonidos, similar a la que se puede tener en una
sala de cine.

3.2.2.4.- Fuera de la vivienda

Todos estos ejemplos de cómo la domótica puede mejorar la comodidad en el

hogar son claramente trasladables a otros edificios. Es más, en otro tipo de edificios
destinados a un mayor número de personas, las soluciones a introducir pueden ser
aún más avanzadas.

En los hoteles, por ejemplo, ya es bastante común la incorporación de potentes

sistemas audiovisuales y de telecomunicaciones, ofreciendo en sus salones de
congresos: Internet de banda ancha, equipos de traducción simultánea en varios
idiomas, equipos de grabación de audio-vídeo, micrófono en cada butaca, emisión de
voto, videoconferencia, circuito cerrado de televisión, pantalla de protección LCD, e
interconexión de audio y vídeo entre salas.

Ya están empezando a introducirse también soluciones domóticas en los

supermercados. Mediante carritos computarizados que guían y aconsejan al usuario a
través del comercio. Se trata de un pequeño monitor de pantalla plana colocado en la
parte anterior del carro de la compra. El carrito proporciona información sobre los
productos disponibles en la tienda y un mapa con su ubicación. Los clientes sólo
tienen que identificarse con su tarjeta de fidelización personal. El sistema lo reconoce

28
y le informa sobre los artículos que suele adquirir y que es lo que más le interesa,
además de aumentar la memoria en sucesivas visitas. El asistente también permite
escanear los productos elegidos y recibir una lista de compra personalizada, que
incluye el precio y la cantidad elegida de cada producto. Los datos se van transfiriendo
a la caja y sólo deberá abonarse la cantidad acumulada una vez que se llegue allí. Las
pantallas informativas sustituirán a los actuales carteles y etiquetas. Estas pantallas
presentan información sobre promociones, facilitan información detallada sobre cada
producto de la tienda y permiten comprobar el estado de la cuenta de su tarjeta de
fidelización. Las cajeras del futuro serán probablemente robots. Por otro lado, los
envases futuros activos e inteligentes permitirán conservar los alimentos durante más
tiempo y en mejores condiciones, y tendrán etiquetas que indicarán, por ejemplo,
cuando se encuentra a la temperatura ideal para su consumo en el caso de las
bebidas o cuando el alimento está listo para ser consumido en el caso de los
congelados. En los estantes, debajo de cada producto, el precio de marca en un
pequeño panel digital, lo que permite cambiar el importe en segundos desde un
ordenador central.

3.2.3.- El ahorro energético

La creciente conciencia ecológica que están adquiriendo los ciudadanos y las

Administraciones Públicas de los países desarrollados facilitará la introducción de
soluciones que permitan incrementar el ahorro energético. Esta mayor conciencia
ecológica ha suscitado un creciente interés de la sociedad por los edificios
bioclimáticos dotados de sistemas domóticos. En efecto, de nuevo en este campo, la
domótica es un elemento importante para asegurar este ahorro, gracias a la
automatización de funciones y control de operaciones realizado por la pasarela y a la
incorporación de electrodomésticos de última generación. La optimización del
consumo de recursos naturales escasos como la energía y el agua, redundará,
además de en un mejor medio ambiente para todos, y en un considerable ahorro
económico para los usuarios de la vivienda.

3.2.3.1.- Gestión de las instalaciones

Los sistemas de gestión de instalaciones energéticas permiten controlar más

eficientemente la calefacción, climatización y ventilación, ajustando mejor los
consumos a las necesidades y disminuyendo, de este modo, las pérdidas en este
concepto. Existen múltiples posibilidades: regulación de la temperatura, desconexión
selectiva de cargas eléctricas no prioritarias antes de alcanzar la potencia contratada,
gestión de la tarifa nocturna o programación temporal de cargas, regulación
automática de la iluminación o cierre de grifos si no se detecta presencia en un tiempo
determinado, etc.

La programación de la climatización, tanto de la calefacción como del aire

acondicionado, consiste en la programación del funcionamiento de la instalación de
climatización según las necesidades y deseos del usuario. El usuario básicamente
define una serie de intervalos de tiempo en los que el sistema de climatización

29
alcanzará una temperatura de consigna, siendo los niveles más utilizados: el de
confort (unos 21 ºC), el de economía (unos 18 ºC), y el de antihelada (unos 5 ºC) de
este modo se consigue una optimización del ahorro energético, pues sólo se mantiene
la temperatura necesaria durante un período concreto. El nivel de antihelada se utiliza
para, estando fuera de la vivienda, evitar la rotura de conducciones de agua debido a
las bajas temperaturas. El usuario podrá cambiar manualmente en cualquier momento
el funcionamiento programado de la climatización.

La zonificación del efecto climatización permite dividir la vivienda en varias

zonas independientes de regulación y programación de acuerdo con sus requisitos de
uso o condiciones térmicas distintas, incrementando así el confort para el usuario y
reduciendo el consumo de energía al aumentar la eficacia global de la instalación. Es
importante pensar que en instalaciones de climatización sin zonificación, algunas
estancias del edificio pueden climatizarse por exceso o por defecto, debido a su
tamaño, orientación o uso, ocasionando una reducción del confort para el usuario.

3.2.3.2.- Electrodomésticos inteligentes

Por otro lado, los electrodomésticos de última generación incorporan diversos

avances tecnológicos que mejoran la degradación sufrida al medio ambiente. Por
ejemplo, los lavavajillas actuales de gama alta incorporan la función de lavado a media
carga para optimizar el consumo de agua, tienen unos niveles de ruido relativamente
bajos, disponen de temporizadores para su activación en el horario de tarifa nocturna,
y reducen enormemente el consumo de agua, electricidad y jabón sin afectar la
eficacia del lavado. Los lavavajillas más avanzados con capaces incluso de optimizar d
manera automática cada lavado y emplear el más eficiente de sus programas en
función de la suciedad o nivel de carga.

Las mejoras incorporadas por el resto de electrodomésticos son semejantes a

las del lavavajillas, así los hornos cocinan más rápidamente de forma tradicional, los
frigoríficos utilizan cada vez más sustancias refrigerantes ecológicas, etc.

3.2.4. Comunicaciones

Las aplicaciones de comunicación contemplan el intercambio de información,

tanto entre personas como entre ellas y los distintos aparatos electrónicos, ya sea
dentro de la propia vivienda como de ésta hacía el exterior. Son los servicios más
clásicos proporcionados por los operadores de telecomunicaciones, pero mejorados
por los nuevos medios físicos, protocolos y dispositivos. Algunos de estos servicios ya
están bastante implantados en los edificios de oficinas, la auténtica revolución está en
su introducción en las viviendas.

En primer lugar, la conexión a Internet de banda ancha permite gestionar y

controlar remotamente los equipos del hogar, así como recibir cualquier alarma que se
produzca. Por otro lado, el hecho de disponer de una red de datos dentro del hogar

30
permite que varios dispositivos compartan el acceso a Internet y recursos informáticos
(impresoras, escáneres, etc.) o digitales (vídeos, imágenes, documentos, etc.).

La videotelefonía y la videoconferencia permiten tener vídeo y datos, además

de audio, con cámaras y teléfonos conectados a través de la red. Mediante la
videoconferencia, Imagen nº 3.5, varias personas pueden mantener una conversación,
a la vez que reciben sus imágenes. Por otra parte, la videotelefonía permite tener lo
mismo, estando enfocado a dos personas que se comunican entre sí a través de su
teléfono, ya sea fijo o móvil.

Imagen nº 3.5. Teléfono fijo preparado para videoconferencia

Fuente. http://enterprise-news.alcatel-lucent.com/v1_19/es/expert_article.html
(Artículo 23/03/10 Alcatel Lucent – Blatterie, P. – La revolución del teléfono fijo)

La mensajería unificada permite a los usuarios móviles, PDA, PC, etc., enviar
todo tipo de mensajes independientemente de su naturaleza (voz, texto, etc.), así
como su tratamiento (reproducción, borrado, almacenamiento, etc.) Las plataformas
actuales de mensajería suelen ofrecer una interfaz Web para el acceso, recuperación
y gestión de los mensajes. En una versión más avanzada podría interactuar con otros
dispositivos: mostrar el mensaje en el televisor cuando el usuario esté viéndolo,
provocar parpadeo de luces cuando llegue un mensaje importante, etc.

La voz sobre IP (o voz sobre Protocolo de Internet) es un servicio muy

interesante, sobre todo para hoteles, hospitales, universidades, etc., donde las
llamadas entre los distintos terminales pertenecientes a la red del cliente son gratuitas.
No obstante, también es interesante para los usuarios domésticos, pues las llamadas
al exterior se facturan a un coste muy inferior que las de telefonía tradicional. La
centralita de voz sobre IP, logra ahorros de 30-40 % en las llamadas salientes,
permitiendo también una gestión inteligente de las llamadas entrantes, activando
timbres diferentes en el teléfono según a quién se llama o conduciendo las llamadas a
un buzón de voz diferente para cada miembro de la familia, por ejemplo.

31
4.- PLAN DE MARKETING

4.1.- ANÁLISIS DEL MERCADO

4.1.1.- Historia de la domótica en España

Tal y como citan los autores Fernández Valdivieso, C. y Matías Maestro, I.R.,
en España el desarrollo de la domótica surgió a principios de los años noventa con la
aparición de algunas empresas nuevas en el sector y con el impulso de la
investigación y desarrollo de las grandes empresas tradicionales fabricantes de
material eléctrico (Niessen, Simon, Eunea, etc.)

En el año 1.992, el mercado de la domótica no es ajeno a la crisis que sufre el

país y su desarrollo se ve fuertemente frenado. Será en el año 1.995 cuando el sector
vuelve a resurgir con más fuerza alcanzando ya las 5.000 viviendas domotizadas en el
año 1.997.

En el año 2.000, la construcción presenta una gran expansión y el desarrollo de

la domótica se vuelve a desacelerar puesto que los promotores de viviendas no tienen
la necesidad de ofrecer un valor añadido para vender sus promociones de vivienda. El
piso piloto desaparece, las promociones se venden antes de ser construidas. No
obstante, el impulso que ya ha recibido la domótica hace que en el 2.003 haya un
crecimiento espectacular, alcanzando las 40.000 viviendas domotizadas. Aparecen en
el mercado numerosas empresas dedicadas exclusivamente a este sector. Las
telecomunicaciones son un motor muy importante y su rápido desarrollo e implantación
en la sociedad española arrastran a la domótica. Se comienza a hablar de pasarelas
residenciales, del hogar digital o conectado, e incluso las Operadoras de
Telecomunicaciones se interesan por los sistemas domóticos participando en
numerosos y muy importantes proyectos de investigación y desarrollo. Así pues, el
sector de la domótica ha evolucionado considerablemente en los últimos años, y en la
actualidad ofrece una oferta más consolidada, basada en un uso más sencillo de los
dispositivos y una reducción de costes debido a los avances tecnológicos (reducción
del precio de los equipos multifuncionales en un 90% entre el año 1.999 y 2.004 -de
30.000 € a 3.000 €-), incrementándose de esta forma su demanda al ser cada vez más
asequible vivir en un hogar inteligente.

4.1.2.- Delimitación del mercado

Llegado a este punto, se tienen suficientes datos para ver claramente que el
mercado objetivo es la vivienda construida, pero aunque se centre el estudio en este
mercado, no debe olvidarse el mercado de vivienda nueva, atacable con la misma
solución que se pretende manejar.

Pero lo cierto es que, en este momento, no se puede obviar la crisis mundial

que se atraviesa. Debido a ella y a la explosión de la burbuja inmobiliaria en España,

32
la construcción de viviendas en España se ha ralentizado desde 2008, llegando
incluso a estancarse. De hecho las inmobiliarias y promotoras tienen problemas para
conseguir vender viviendas nuevas. Así pues, desde un punto de vista objetivo el
mercado de la vivienda construida proporcionará a día de hoy un mercado potencial
infinitamente superior al que proporcionaría la vivienda de nueva construcción.

Los siguientes datos, Gráfico nº 4.1, publicados por el Ministerio de Fomento,

según Anexo nº 1, hacen referencia al parque de Viviendas en España. Los datos
actualmente publicados abarcan hasta el año 2011.

E voluc ió n P arque V iviendas E s paña

27.000.000
26.000.000
25.000.000
24.000.000
23.000.000 Total Nac ional
22.000.000
21.000.000
20.000.000
01
02
03
04
05

06
07
08
09
10
11
20
20
20
20
20

20
20
20
20
20
20

Gráfico nº 4.1. Evolución del parque de viviendas en España

Fuente. Elaboración propia

Se acota la reflexión de cifras para estudiar el mercado en La Comunidad

Valenciana, fundamentalmente en base a la capacidad de inversión y prudencia, al
tratarse de una idea de negocio altamente innovadora. La cifra de vivienda construida
en dicha Comunidad se sitúa en torno a 3.204.000 viviendas según datos del
Ministerio de Fomento de 2011. Afinando uno poco más el nicho de mercado, es
evidente que el producto que ofrece DOMOVA, S.L. no es de primera necesidad,
siendo más bien un artículo de lujo, por tanto, se dirigirá a individuos y familias con
rentas medio-altas. Según datos del Instituto Nacional de Estadística para el ejercicio
2011 el porcentaje de hogares que presentan una condición de vida más holgada, se
sitúa alrededor de un 15%, con lo que quedaría un mercado potencial real de unas
480.600 viviendas. Habría que seguir profundizando para acotar más el grupo objetivo
pensando también en las acciones promocionales y de publicidad, pero esta ya es una
buena referencia. Si se plantea centrar el objetivo en una cuota modesta en torno al
0,006 % se podrían tener unas estimaciones de ventas en torno a 30 viviendas
anuales, con un crecimiento que se cifra en torno al 5% anual.

33
 4.2.- ANÁLISIS DEL ENTORNO

Tal y como señala la competidora Idm Control, en su estudio del mercado de la

domótica, las expectativas iníciales de incorporación de sistemas domóticos en la
vivienda española no han sido satisfechas en la evolución real. Esto se debe tanto a la
falta de información disponible para los usuarios y promotores inmobiliarios, como a
una mala orientación de la oferta de mercado.

La implantación de sistemas excesivamente complejos y costosos es una

barrera para captar la atención del usuario que ya está saturado de innovaciones
tecnológicas y no ve claramente que beneficio puede obtener de tal inversión.

Sin embargo el mercado de la domótica evoluciona lenta pero favorablemente

por la presencia de otros factores de diverso orden, de los que cabe esperar que den
el empujón final para que la adquisición de sistemas domóticos se haga de forma
generalizada tal y como sucedió en otros campos como la informática o la telefonía
móvil, por poner algunos ejemplos.

La estandarización de la tecnología domótica

El entorno actual de la domótica u “hogar digital” es similar al que se vivió en

los primeros tiempos de las redes informáticas.

Este entorno se caracterizaba por la presencia de las tecnologías “cerradas”

con las cuales los fabricantes dotaban a sus productos, siendo una tarea muy
compleja para el técnico informático unificar todos estos dispositivos en una única red
de área local (LAN), para el uso compartido de estos dispositivos (impresoras, discos
locales, etc.)

Esta situación cambió con la adopción de un único estándar impulsado por los
principales agentes del mercado, lo que supuso un auge en el mercado de la
informática.

Actualmente es mayoritario en oficinas y hogares la presencia de

ordenadores tipo Pc compatibles corriendo un sistema operativo de usuario como
Windows y utilizando como medio de comunicación el protocolo TCP/IP sobre redes
cableadas tipo Ethernet o inalámbricas tipo WiFi.

El mercado de la domótica sigue evolucionando y de modo semejante a la

informática con tendencia a la unificación de las tecnologías empleadas. Por ello los
principales fabricantes del mundo de productos eléctricos y electrónicos se han
asociado para definir un estándar abierto que defina que características y
funcionalidades debe reunir un sistema domótico.

El estándar mayormente aceptado en Europa, apoyado por multinacionales de

la talla de Siemens, ABB y Jung, es denominado EIB/KONNEX que compite en el

34
mercado europeo con otra tecnología de gran implantación en la industria americana
de nombre LonWorks.

El aumento de equipos digitales en el hogar

La ingente cantidad de dispositivos de reproducción y grabación digitales (TV

Digital, DVDs, MP3, PDAs, Videoconsolas, etc.) hace necesaria la presencia de una
red de datos que permita la interconectividad de estos equipos para el intercambio de
archivos.

Así mismo la penetración cada vez mayor de ordenadores personales con

conexión compartida a internet de banda ancha hace que nos planteemos la vivienda
como una auténtica Red de Área Doméstica (HAN), por comparación a las redes
informáticas corporativas (LAN).

Internet por banda ancha

Cada vez es mayor el número de abonados que acceden a Internet con

conectividad permanente y banda ancha pagando una cuota mensual por este
servicio. El medio para acceder a este servicio es generalmente mediante un modem-
router ADSL o por cable. La particularidad de este dispositivo es que permite conectar
los dispositivos de una red doméstica a una red mayor como es internet. Por ello cabe
denominar a este elemento como pasarela residencial y dotarla de unas mayores
prestaciones que las habituales como son: TV Digital, VoIP, servidor multimedia,
control domótico, etc. Para ello se creó una asociación internacional denominada
OSGi de la que forma parte la compañía eléctrica española Union Fenosa, que
pretende definir que aplicaciones pueden correr estos dispositivos para proporcionar al
usuario un número mayor de utilidades.

El mercado inmobiliario y el marco social

El agotamiento del sector inmobiliario después de un prolongado período de

gran actividad supondrá que la domótica, como valor añadido, sea un elemento
decisivo de compra frente a otras promociones inmobiliarias.

Por otro lado, los cambios sociales en la unidad familiar tienen como
consecuencia un cambio en los hábitos y necesidades de sus miembros:

* La mujer trabajadora

Cuando todos los miembros adultos de la familia tienen obligaciones laborales

se hace muy difícil la organización de las tareas domésticas.

Esta organización es facilitada por la domótica que permite la automatización y

control remoto de ciertas tareas como son la puesta en marcha de la lavadora,
lavavajillas, horno, etc.

35
 Por otra parte, dejar la casa abandonada durante gran parte del día ocasiona
preocupaciones por la seguridad del patrimonio en aspectos como posibles robos o
averías de carácter crítico como posibles inundaciones, escapes de gas, incendio, fallo
en el suministro eléctrico, etc.

La solución domótica permite al usuario ser informado de los posibles

incidentes que ocurran en la vivienda, así como de las personas que acceden a su
interior mediante control de accesos y control remoto del video-portero.

* Personas dependientes

Los miembros trabajadores de una familia, con personas dependientes como

ancianos, niños o discapacitados, deben tener la seguridad moral de que sus
familiares se encuentren bien y sus necesidades sean atendidas.

La domótica provee de medios como son la televigilancia, mediante cámaras

web, la teleasistencia médica y el control de actividad en la vivienda o estado de las
constantes vitales de la persona dependiente.

La gestión de la energía

Cada vez es mayor la preocupación social por la contaminación

medioambiental y el aprovechamiento de la energía. Esto ha llevado a las
Administraciones Públicas a tomar medidas de carácter legal para regular la actividad
energética en edificios residenciales y viviendas unifamiliares.

La domótica provee de mecanismos de control energético como son la

racionalización de consumo eléctrico o térmico y la gestión de la energía procedente
de placas solares y tarifas reducidas.

El control energético también es factible mediante la programación horaria y

zonal de la temperatura y la luminosidad ambiente. Además permite la desconexión
automática de equipos que hayan quedado conectados por olvido.

4.3.- ANÁLISIS DE LA DEMANDA

Tal y como se analiza en el apartado 4.1.2. donde queda determinado el

mercado objetivo, al tratarse de un producto fuertemente innovador y tecnológico, se
entiende que, inicialmente, el cliente potencial de DOMOVA, S.L. va a ser una persona
de mediana edad (de 30 a 50 años), con un nivel cultural y un poder adquisitivo medio-
alto, a quien le gusta probar lo último que sale, solo por el hecho de tenerlo y explotar
la diferenciación que ello le genera. Aún así, la demanda actual del sector domótico es
algo difusa y derivada de los siguientes valores y necesidades:

36
 Confianza en la tecnología: una de las características claves del cliente que
decide instalar domótica es su fe y su proximidad a la tecnología.

Status: cómo no, sistemas novedosos elevan su status social.

Lujo y Comodidad: el confort y la libertad de movimientos que aporta el tener

todo controlado y a tu servicio.

Seguridad: en una sociedad cada vez más preocupada por la seguridad

familiar, la domótica ofrece soluciones muy fiables y concretas.

Ahorro energético: a pesar de la publicidad que se le da en estos últimos

años, no es una característica o razón de compra de los clientes actuales.

4.4.- ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA

Una vez definido el tipo de clientes, es el momento de considerar a las

empresas competidoras existentes en el mercado.

En primer lugar no conviene olvidar que una nueva iniciativa debe convencer a
sus potenciales clientes de la positiva relación beneficio-coste que le proporcionará la
relación comercial, aún sabiendo que existe una variable que juega en contra, como es
la experiencia acumulada, lo que es una muestra para ese futuro cliente de la seriedad
y buen hacer. Es decir, en las primeras gestiones comerciales, la comparativa con
otras ofertas de la competencia no se basará única y exclusivamente en el precio, sino
que la decisión se tomará también por la confianza que se pueda transmitir, basada en
los conocimientos, experiencia, instalaciones, equipos, plazos de entrega, garantías,
etc. Además los servicios ofrecidos por todas las compañías suelen ser muy similares,
por lo que se deben buscar características diferenciadoras que se puedan ofrecer a
esos clientes (servicio postventa, atención telefónica para notificar problemas del
sistema, calidad del producto…)

De otra parte, se debe señalar que la competencia se encuentra muy dispersa,

ya que la mayoría de las empresas que operan en el mercado son de pequeño
tamaño, no existiendo ninguna posición predominante. Bien es cierto que muchas
empresas que enfocaban sus instalaciones domóticas hacia la vivienda de obra nueva
atacan ahora también el mercado de la vivienda construida, pasando en 6 años de
suponer el 15% al 36% de la actividad domótica dada la situación de ralentización e
incluso estancamiento que presenta en estos momentos el sector de la construcción,
tal y como puede apreciarse en el Gráfico nº 4.1 que figura en el apartado 4.1.2.

Es importante también la política de fijación de precios, dado que ya existirán

en el sector unos valores establecidos por las empresas competidoras en sus
relaciones anteriores y conocerlos es fundamental para tener éxito. Según publicación
de fecha 23/12/11 en el diario 20 minutos y según datos extraídos del CEDOM,

37
convertir una vivienda en un hogar dómotico, oscila entre los 1.500 € y los 3.000 €. El
precio ofertado por DOMOVA, S.L., se sitúa dentro de este intervalo y además su Kit
básico ofrece un paquete de servicios muy amplio, disponiendo también de servicio de
mantenimiento y gestión de incidencias. Es muy difícil entrar en un sector con precios
elevados, por lo que, tal y como se ha comentado en líneas anteriores, además de
ofrecer un buen producto a un precio competente, la clave se encontrará en la
diferenciación aportada.

Se han extraído datos referentes al nº de empresas de domótica en la

Comunidad Valenciana, Gráfico nº 4.2, a través del portal www.domotica365.com que
actúa como directorio de empresas y autónomos especializados en domótica para
empresas y particulares.

E mpres as Ins taladoras de Domótic a en la

C omunidad Valenc iana

35%
E mpres as V alenc ia
E mpres as C as tellón
E mpres as A lic ante
60%

5%

Gráfico nº 4.2. Estimación del mercado de Instaladores Domóticos en C.V. 2012 (%)

Fuente. Elaboración propia

Como se puede apreciar el mayor número de empresas que prestan servicios

de instalación domótica se presenta en Valencia con 58 empresas, le sigue Alicante
con 34 empresas y Castellón con 5. Se trata de datos de carácter aproximado, pero
sirve para estimar el tamaño del mercado en el que se introduce DOMOVA, S.L.

4.5.- ANÁLISIS DAFO

El principal objetivo del análisis DAFO consiste en ayudar a la organización a

encontrar los factores estratégicos críticos, para una vez identificados, usarlos y
apoyar en ellos los cambios organizacionales: consolidando las fortalezas minimizando
las debilidades, aprovechando las ventajas de las oportunidades, y eliminando o
reduciendo las amenazas.

38
 El análisis DAFO se basa en dos pilares básicos: el análisis interno y el análisis
externo de una organización.

DEBILIDADES

- Mercado definido por la oferta. La falta de conocimiento de las

necesidades de la demanda hace que, en ocasiones, la oferta no se adecue
a ella.

- Personal. La rápida evolución de los sistemas tiene como consecuencia

que no haya demasiados instaladores experimentados.

- Producto exclusivo. No es un producto o servicio de primera necesidad y

puede percibirse como un producto de lujo.

- Falta de experiencia en el mercado. Lo cual puede generar desconfianza

por parte del consumidor.

FORTALEZAS

- Capacidad de crecimiento. En España hay muchos fabricantes de

elementos utilizados en la domótica, lo que proporciona cierta fortaleza al
sector.

- Estandarización. El elevado nivel de estandarización del operador

dómotico permite que se comercialice con mayor facilidad.

- Mercado. Abarcamos todo tipo de mercado, a pesar de tener un segmento

específico.

AMENAZAS

- Normativa. La ausencia de normativa específica actúa en detrimento del

sector.

- Situación del sector de la construcción. El delicado momento que

atraviesa la actividad constructora en España puede ralentizar las ventas de
sistemas domóticos.

- Imagen. Los sistemas domóticos tienen aún hoy una imagen de precio
elevado que no siempre se corresponde con la realidad teniendo en cuenta
el binomio calidad de vida – precio.

- Actitud de los agentes implicados. Las empresas constructoras y las

promotoras inmobiliarias suelen ser reacias a la inclusión de nuevas
prestaciones en sus obras.

39
 - Desconfianza. Por parte de los consumidores, debido al desconocimiento
del verdadero funcionamiento de estas tecnologías.

OPORTUNIDADES

- Inversión. Las inversiones necesarias para poner en marcha una empresa

de estas características no son elevadas.

- Evolución de la actividad constructora. En un momento de tendencia a

la baja de ventas es necesario diferenciarse de la competencia para
conseguir nuevos compradores, lo que puede conseguirse implantando
diversos dispositivos en viviendas de nueva construcción.

- Vivienda construida. Aprovechando la tendencia a la baja de ventas de

vivienda de nueva construcción, mencionada en el apartado anterior,
parece conveniente enfocar principalmente la implantación de nuestro
producto hacía la vivienda construida, donde se pueden encontrar más
oportunidades de mercado.

- Sensibilización medioambiental. El público objetivo cada vez está más

concienciado en lo que respecta al ahorro energético y al uso de
tecnologías eficientes.

Una vez descritas las amenazas, oportunidades, fortalezas y debilidades de la

empresa se puede construir la Matriz DAFO, Imagen nº 4.1, matriz que permitirá
visualizar y resumir la situación actual de la empresa y así definir la estrategia seguir.

Imagen nº 4.1. Matriz DAFO

Fuente. http://www.methodideas.com/blog/2010/11/

40
 4.6.- UBICACIÓN FÍSICA

Se han considerado distintas alternativas a la hora de decidir cual sería la

mejor zona para ubicar la sede de DOMOVA, S.L. Se deduce que el centro de negocio
ha de encontrarse relativamente cerca, y al alcance, de los potenciales clientes.

Partiendo de la base de que el mercado objetivo inicial va a ser la vivienda

construida en Valencia, se valora que un local en la Capital que disponga además de
un almacén contiguo de algo más de 50 m2 sería una buena opción para comenzar
esta andadura profesional.

En las inmediaciones del centro de Valencia (para reducir los costes derivados
del alquiler), se localiza un bajo en la C/. CUENCA, 138 que se encuentra en alquiler y
que se adapta perfectamente a las necesidades requeridas. Se decide ubicar aquí la
sede de DOMOVA, S.L. si el plan de negocio se lleva a cabo.

4.7.- POLÍTICA DE DISTRIBUCIÓN

La política de distribución determina el modo en el que se hará llegar el

producto/servicio a la clientela. Se deberán seleccionar los canales que permitan hacer
llegar el producto al mercado objetivo de la manera deseado y en el momento
adecuado.

DOMOVA, S.L., controlará todos los eslabones de la cadena de distribución,

Figura nº 4.1, pasando de la venta a la instalación sin intermediarios. La distribución
quedará así definida como “especializada”, caracterizada por ofrecer un número
reducido de productos y por prestar un servicio muy completo a sus clientes, no sólo
ejecutando la instalación domótica, sino también prestando servicios complementarios
como el asesoramiento o la gestión de incidencias.

VENTA INSTALACIÓN MANTENIMIENTO

Figura nº 4.1. Cadena de distribución

Fuente. Elaboración propia.

El proceso de distribución se realizará de la siguiente manera:

- El Ingeniero de Telecomunicaciones, que se encontrará al frente de labores

técnicas y comerciales, atenderá inicialmente la Venta del producto en las
oficinas de DOMOVA, S.L., para exponer todos los servicios y ventajas que

41
 ofrece el operador domótico y, posteriormente, se desplazará a la
vivienda a automatizar, para definir y valorar que dispositivos se precisarán
y su emplazamiento, en función de la demanda del cliente.

- Posteriormente, el técnico-comercial e instalador estudiará la integración

del sistema, y procederá a instalar en la vivienda concretada dicho
producto, el cual no requiere obras, ya que se trata de un sistema
totalmente inalámbrico, con lo que se reduce el coste, el tiempo y el
trastorno de la misma. En un día de trabajo se tendría perfectamente
instalado y funcionando el sistema.

- Finalmente, una vez realizada la instalación en la vivienda, comienza el

servicio de mantenimiento y asesoramiento que le permitirá al cliente
familiarizarse con su instalación, recibir asesoramiento para sus
necesidades y tener la posibilidad de notificar problemas del sistema.

Almacén de productos

Este almacén estará ubicado en las oficinas de DOMOVA, S.L., estando

formado por todos aquellos elementos necesarios para conformar un kit básico,
elementos que no han de ser manipulados antes de dárselos al instalador. No será
considerada manipulación la carga de software en los dispositivos. En este almacén se
irán guardando elementos tales como pocket PC, mandos de cuatro botones,
detectores de movimiento, otros detectores, placas base, placas dimmer, módulos de
comunicaciones GPRS, módulos de comunicación por PLC, etc. El control de
inventario se establecerá por diferencia entre las unidades recibidas por pedidos, los
elementos ensamblados, los kits básicos que se vayan preparando y los elementos
sueltos adicionales a los kits básicos. El inventario de este almacén se realizará cada
dos semanas.

4.8.- POLÍTICA DE PRECIOS

La determinación del precio del producto es uno de los puntos más complejos a
considerar, más si cabe, cuando lo fundamental no es calcularlo en función de los
costes del proyecto empresarial, sino en función de lo que el mercado esté dispuesto a
pagar por el producto. Por otro lado, se estudia un sector donde las referencias
escasean debido a que el producto es altamente innovador, la mayoría de
competidores potenciales trabajan en un nicho diferente al de nuestro planteamiento y,
por último, estudiadas las características de los productos ofrecidos, se percibe que la
propuesta de DOMOVA, S.L. es fundamentalmente más avanzada, potente, flexible,
escalable e integrada, con lo que, las referencias de precio que proporciona el
mercado no son válidas.

Actualmente los productos que se ofrecen tienen precios totalmente

incoherentes con las prestaciones ofrecidas, ya que, se ofrecen domotizaciones por

42
debajo del 30% de la vivienda a precios superiores a los 3.000 euros, en el caso de
que las empresas del sector quieran atender a un particular, debido a que trabajan
fundamentalmente con empresas constructoras y promotoras.

En base a esta referencia de precio, DOMOVA, S.L., fija el precio de su kit básico
en 2.900 euros. ¿Qué se conseguirá con este precio? Se disponen de las siguientes
ventajas:

1. Se posiciona en el extremo inferior de la franja de precio de los potenciales

competidores. Esto da una ventaja fundamental, ya que, para rivalizar tendrán
que realizar un ajuste en sus pretensiones actuales de ingresos.

2. La política de producto de DOMOVA, S.L. obliga a que el cliente no pueda

comprar menos de un kit básico para una vivienda, por tanto, la distribución de
precios de las ventas será como mínimo de 2.900 €. Ahora bien, se tendrán
clientes que decidirán instalar más prestaciones de las que se dan con el kit
básico, para ello se deberá disponer de un catálogo de elementos adicionales.
Para no perder esta importante variable en el estudio económico, seguiremos
la premisa de que el 15% de los clientes pedirán elementos adicionales y
consideraremos un valor medio de ingresos adicionales de 750,00 € para cada
uno de estos clientes.

3. Una vez en uso, la vivienda debe de ser supervisada, mantenida y replicada en

nuestros servidores, todo ello, junto con el servicio de asesoramiento integral
total, se proporcionará compensado mediante un pago mensual de 10,00 €,
cuyo comienzo de facturación será al mes siguiente de integrada la instalación.

4. Por último destacar, que el sistema de seguridad integrado lleva un módulo de

comunicaciones GPRS que precisa para su funcionamiento efectivo de una
tarjeta SIM como la de un móvil, dicha línea de móvil tiene una cuota fija de uso
de 3,00 € al mes para el tráfico de mensajes cortos SMS que correrá
directamente a cargo del cliente vía contrato con su compañía telefónica. Este
módulo permite mantener la comunicación del sistema en caso de que la vía
principal de comunicación fallara, garantizando la robustez del sistema de
seguridad.

4.9.- IMAGEN, PUBLICIDAD Y RELACIONES PÚBLICAS

Se analiza todo lo relativo a la imagen que se quiere dar, cómo darse a

conocer, cómo establecer las redes de contacto, etc.

La promoción comercial tiene en general una doble vertiente:

43
 a) Al inicio de la actividad o cuando se trata de introducir un nuevo producto o
servicio en el mercado hay que comunicarlo y hacerlo saber a todos los potenciales
clientes. Es una labor que se podría llamar siembra.

b) Mantener la cartera de clientes, con una relación fluida y periódica

informándoles de cualquier tipo de novedad al respecto e intentando conseguir
información para futuros presupuestos u ofertas. Sería una labor de seguimiento.

Los sistemas domóticos tienen fama de caros, con lo que se encuentra un

natural recelo entre los posibles usuarios/as. Por ello, la política promocional cobra
vital importancia para la venta efectiva del producto / servicio. Entre las herramientas
más utilizadas, Figura nº 4.2, se pueden señalar:

PUBLICIDAD: El medio más barato es la inclusión de los datos de la empresa

en distintas guías y directorios comerciales con presencia en Internet como las
páginas amarillas. Con ello, simplemente se está dando a conocer la empresa, pero
probablemente no servirá para captar ningún cliente.

Los medios más eficaces para ofrecer los servicios en este caso son el
buzoneo en las áreas residenciales, en un principio de Valencia, dirigido a potenciales
clientes y, los anuncios en radio, diarios regionales y en las revistas profesionales del
sector, ya que el coste que le supondría a los emprendedores no es muy elevado en
comparación con el número de impactos conseguidos.

RELACIONES PÚBLICAS: La cartera de contactos de los emprendedores

siempre contribuye a la obtención de nuevos clientes, por lo que ésta debe
mantenerse siempre activa y en continúa evolución, ya que nunca se sabe dónde se
pueden generar oportunidades de negocio.

VENTA PERSONAL: Al igual que cualquier otra empresa de reciente creación,

la labor comercial es de vital importancia. Como sería el caso de DOMOVA, S.L.,
normalmente es uno de los propios emprendedores el que realiza las visitas
comerciales con el objetivo de entablar nuevas relaciones que desemboquen en la
captación de los primeros clientes.

ASISTENCIA A FERIAS: Las ferias constituyen una oportunidad única para

estar al día de las últimas novedades del mercado y establecer nuevos contactos de
una forma rápida y cómoda.

DESARROLLO DE IMAGEN CORPORATIVA: La imagen corporativa es un

elemento diferenciador básico para operar en los competitivos mercados actuales.
Permite a la empresa estandarizar sus elementos de comunicación y transmite la
primera impresión que se llevan los clientes potenciales de la empresa.

44
 PUBLICIDAD RELACIONES
PÚBLICAS

HERRAMIENTAS
PROMOCIONALES

VENTA ASISTENCIA
PERSONAL A FERIAS

IMAGEN
CORPORATIVA

Figura nº 4.2. Herramientas de la política promocional

Fuente. Elaboración propia

4.9.1.- Logotipo Empresarial

Elementos como un logotipo atractivo o una página web atrayente, forman

parte de la identidad corporativa que ayuda a conseguir un buen posicionamiento
empresarial.

Los socios diseñan el siguiente logotipo empresarial, Figura nº 4.3, para

DOMOVA, S.L.:

Figura nº 4.3. Logotipo empresarial

Fuente. Elaboración propia

45
 Se considera que el logotipo de DOMOVA, S.L. transmite a grandes rasgos lo
que la empresa pretende ofrecer: la integración de la domótica en el hogar basada,
fundamentalmente, en la sencillez (de instalación, manejo y comprensión).

4.9.2.- Comunicación

Uno de los grandes problemas a los que se tiene que enfrentar la domótica es
la sensación que tienen los usuarios potenciales de no sentirse capaces de manejar
aparatos muy complicados que utilizan una tecnología demasiado compleja para ellos.

El lento avance la domótica es debido, entre otras razones ya comentadas, a

esta sensación de no verse capacitado para un avance tecnológico tan grande. Esta
sensación se basa en la mayoría de los casos en el desconocimiento más que es la
desconfianza.

El gran reto de DOMOVA, S.L., en cuanto a comunicación es acabar con esa

sensación de “incapacidad” que muestra el gran público transmitiendo valores
relacionados con la sencillez y la funcionalidad.

46
5.- PLAN DE ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

5.1.- ORGANIZACIÓN RRHH

La empresa consta de dos socios y cada socio ocupará un puesto como

Director de Área.

En un principio, se estima que con estos dos empleados se podrá hacer frente
a la carga de trabajo inicial. Al ser una empresa nueva, no es posible permitirse el lujo
de tener más asalariados que los estrictamente necesarios, dado que esto aumentaría
los costes de la empresa considerablemente.

Por tanto la plantilla fija de la empresa la constituyen el Director de Proyectos,

Calidad y Ventas y el Director de Compras, Administración y Finanzas.

Con el tiempo, conforme la carga de trabajo aumente y los recursos

económicos de la empresa aumenten, el número de trabajadores podrá ir aumentando
paulatinamente, según las necesidades del momento. Por ejemplo, se podría llevar a
cabo la contratación puntual de instaladores si hubiese picos de demanda.

También podría darse el caso de necesidad de un operario como

administrativo, para ayudar al Director de Área y realizar las tareas de recepcionista.

5.1.1.- Organigrama de la empresa y estructura organizativa

La estructura organizativa, Figura nº 4.4, de la empresa será muy sencilla, ya

que en un principio, estará formada únicamente por sus dos socios fundadores, que se
repartirán las diferentes tareas correspondientes a cada puesto.

CONSEJO
DIRECTIVO

DIRECTOR DE DIRECTOR DE PROYECTOS,

COMPRAS, CALIDAD Y VENTAS
ADMINISTRACIÓN Y

INSTALACIÓN

Figura nº 4.4. Organigrama empresarial

Fuente. Elaboración propia

47
 5.1.2.- Puestos de trabajo

5.1.2.1.- Internos

El consejo directivo de la empresa estará formado por los socios fundadores de

la misma que, de manera inicial, conformarán los puestos internos de trabajo de
DOMOVA, S.L. Cada uno de los socios será el encargado de unas áreas concretas,
tomando las decisiones que crea adecuadas para alcanzar los objetivos propuestos.
Como se ha citado anteriormente, es importante definir en la empresa unos
responsables para poder rendir cuentas ante los resultados obtenidos:

- Director de Compras, Administración y Finanzas

- Director de Proyectos, Calidad y Ventas

Se reunirán una vez al mes, como mínimo, donde se plantearán los aspectos
referentes a sus áreas que consideren que deben ser tratados en el consejo directivo y
se tomarán decisiones tras dichas reuniones.

5.1.2.2.- Externos

En un principio, se intentará atender la demanda existente con los recursos

internos de personal que dispone la empresa, si bien ante picos puntuales de
demanda se recurrirá a la subcontratación de servicios externos (instaladores
especializados en soluciones de tecnología en el hogar), para poder atender en tiempo
y forma dicha demanda que no puede cubrirse con el personal interno de la empresa.

5.1.3.- Descripción de las funciones

5.1.3.1.- Director de Compras, Administración y Finanzas

El Director de Compras, Administración y Finanzas, tendrá, a grandes rasgos,

las siguientes responsabilidades: llevar la contabilidad de la empresa, diseñar su
política financiera y gestionar la relación con los proveedores.

Funciones de Administración

Cuidará de los bloques de higiene y prevención de riesgos laborales.

Función Administrativa con la confección de la política salarial y

nóminas.

Estará bajo su responsabilidad la posible contratación de empleados.

Será el responsable de la creación y mantenimiento de la página web

de la empresa.

48
 Funciones de Gestión de la Calidad. Elaborar documentación, gestión
de no conformidades, etc.

Contabilidad y presentación de impuestos.

Funciones de Compras

Tendrá bajo su responsabilidad la relación con los proveedores. Dado

que la empresa no es fabricante, es importante que cumplan los plazos
para dar un servicio eficiente al cliente.

Negociará con los proveedores-fabricantes los precios de compra y su

objetivo será ser el distribuidor e instalador oficial.

Funciones de Finanzas

De él dependerán los análisis económicos para establecer las

inversiones. Cuidará de las relaciones con las entidades financieras,
tanto en su faceta de cuentas y depósitos como en la financiación, tanto
para inversiones concretas como para el normal desarrollo de la
empresa. El socio responsable podrá realizar estas funciones, ya que
ha recibido la perceptiva formación y, además, dispone de experiencia
profesional en asesoría empresarial, por lo que no será necesario
recurrir a una asesoría externa.

Asistirá a las reuniones del Consejo Directivo y actuará como

secretario, levantando acta de las decisiones tomadas. El redactado del
acta deberá de entregarse en un plazo de tres días a cada socio.

5.1.3.2.- Director de Proyectos, Calidad y Ventas

El Director de Proyectos, Calidad y Ventas tendrá a su cargo varios cometidos.

En general, serían los siguientes: captación de clientes, desarrollo de proyectos y
aseguramiento de la calidad de las instalaciones.

Función de Ventas

Coordinará la investigación de nuevos mercados.

Tendrá bajo su responsabilidad la política de ventas y marketing para la

mayor colocación del producto en el mercado.

Efectuará un estudio de viabilidad económica de los posibles nuevos

productos desarrollados.

49
 Estarán bajo su responsabilidad la publicidad y la participación en ferias
y congresos.

Realizará las labores de captación de nuevos clientes, así como las

tareas de seguimiento con los clientes que ya tengan servicios
contratados con la empresa.

Función de Proyectos

Se encargará de mantener informados a los demás miembros de la

empresa de las novedades técnicas en el mercado y de estudiar la
posibilidad de sustituir elementos en los productos. La decisión de
cambios en el producto será tomada por consenso por los socios.

Deberá conocer los proveedores de la empresa y juntamente con el

responsable de compras tratar de conseguir contratos favorables, y así
poder ofrecer productos de mejor calidad/precio.

Deberá ajustar el producto al cliente, mediante una visita a casa del

cliente para decidir la colocación de los elementos adquiridos y que
sean los adecuados a sus necesidades, y para la correcta ejecución del
diseño. Esta visita se efectuará en el caso que el cliente solicite el
diseño y la completa instalación del paquete adquirido.

Finalmente presentará un proyecto escrito al cliente del diseño con un

programa gráfico y que servirá de guía durante la ejecución del mismo
si es necesario.

Al tener contacto directo con los clientes, deberá tener en cuenta las
posibles modificaciones sobre futuros productos según los
requerimientos más usuales de los clientes.

Realizará la instalación domótica en la vivienda, ya que al ser ingeniero,

tiene potestad para realizar instalaciones (carné de instalador).

Función de Calidad

Realizará el testeo y supervisión de las instalaciones, certificando la

correcta ejecución del proyecto así como su funcionamiento,
mantenimiento y gestión de las posibles incidencias que pudieran surgir.

5.2.- COSTES SALARIALES

A continuación se refleja el gasto de personal, Tabla nº 5.1, derivado de las

nóminas de los socios de la empresa:

50
 SALARIOS
BRUTO Nº DE BRUTO COTIZ. RÉGIMEN IRPF NETO
TRABAJADOR
ANUAL PAGAS MENSUAL AUTÓNOMO (9%) MENSUAL

DIRECTOR DE
PROYECTOS, 17.500,00 € 12 1.458,33 € 254,21 € 131,25 € 1.072,87 €
CALIDAD Y VENTAS

DIRECTOR DE COMPRAS,
ADMINISTRACIÓN 17.500,00 € 12 1.458,33 € 254,21 € 131,25 € 1.072,87 €
Y FINANZAS

TOTAL SALARIOS 35.000,00 € 2.916,66 € 508,42 € 262,50 € 2.145,74 €

Tabla nº 5.1. Gasto anual salario de los socios de la empresa

Fuente. Elaboración propia

Se ha realizado el desglose del salario de cara a hacer frente a los

correspondientes impuestos (IRPF) y cotizaciones al régimen de autónomos de la
seguridad social. Finalmente, en el Bruto Anual, queda reflejado el coste final que
supone cada empleado para la empresa.

Si se precisara incorporar a la empresa un técnico, para llevar a cabo los

servicios de mantenimiento, su coste, Tabla nº 5.2, según el régimen general, sería el
siguiente:

SALARIO
BRUTO Nº DE BRUTO COTIZACIÓN IRPF NETO
TRABAJADOR
ANUAL PAGAS MENSUAL SEG.SOCIAL (2%) MENSUAL
TÉCNICO DE
12.000,00 € 12 1.000,00 € 63,50 € 20,00 € 916,50 €
MANTENIMIENTO

TOTAL SALARIOS 12.000,00 € 1.000,00 € 63,50 € 20,00 € 916,50 €

SEG.SOCIAL
3.732,00 € COSTE TOTAL EMPRESA 15.732,00 €
ANUAL EMPRESA

Tabla nº 5.2. Gasto anual salario contratación Técnico Mantenimiento

Fuente. Elaboración propia

51
 Se habrá de tener en cuenta que el salario del técnico de mantenimiento se
encontraría sujeto al incremento anual de IPC, que en este estudio se sitúa en un 2%.

5.3.- CONTRATOS DE TRABAJO

5.3.1.- Indefinidos

Este tipo de contrato se tendrá en cuenta cuando la empresa detecté que se

genera la necesidad de disponer de un determinado servicio por tiempo ilimitado. En el
caso de DOMOVA, S.L., con el tiempo y según la evolución de las ventas puede
precisarse de un instalador especializado que se dedique exclusivamente a esta
función para que el Director de Proyectos, Calidad y Ventas pueda centrarse más en
otras funciones.

Características:

El contrato de trabajo podrá ser verbal o escrito, y se comunicará al Servicio

Público de Empleo en el plazo de los diez días siguientes a su concertación.

Adquirirán la condición de trabajadores fijos, los que no hubieran sido dados de

alta en la Seguridad Social una vez transcurrido un plazo igual al que legalmente se
hubiera podido fijar para periodo de prueba.

Se presumirán por tiempo indefinido los contratos temporales celebrados en

fraude de ley.

En caso de la extinción de la relación laboral por despido improcedente, el

trabajador tendrá derecho a una indemnización consistente en 33 días por año de
servicio.

5.3.2.- Por obra o servicio

Este tipo de contrato se prevé que se llevará a cabo en DOMOVA, S.L., en un

futuro cercano cuando la venta de instalaciones y, en consecuencia, de los servicios
de mantenimiento, alcancen un nivel determinado por el que se genere la necesidad
de ofrecer un servicio de atención para la gestión de incidencias con una dedicación
más exhaustiva, mejorando así el servicio postventa que ofrece la empresa.

Características:

Este contrato tiene por objeto la realización de obras o servicios con autonomía
y sustantividad propias dentro de la actividad de la empresa y, cuya ejecución, aunque
limitada en el tiempo, es en principio de duración incierta, no pudiendo tener una
duración superior a tres años.

52
 Jornada: Podrá concertarse a tiempo completo o a tiempo parcial.

Duración: Será la del tiempo exigido para la realización de la obra o servicio. Si

el contrato fijara una duración o un término, éstos deberán considerarse de carácter
orientativo en función de lo establecido anteriormente, no pudiendo superar los tres
años de duración, ampliable en doce meses más por Convenio Colectivo de ámbito
sectorial estatal o en su defecto por convenios sectoriales de ámbito inferior.
Transcurridos estos plazos, los trabajadores adquirirán la condición de trabajadores
fijos en la empresa.

Formalización: El contrato, y en su caso las prórrogas, se comunicarán al

Servicio Público de Empleo en los diez días siguientes a su concertación. El contrato
deberá formalizarse siempre por escrito y deberá especificar con precisión y claridad el
carácter de la contratación e identificar suficientemente la obra o servicio que
constituya su objeto, la duración del contrato, así como el trabajo a desarrollar.

Extinción:

- El contrato se extinguirá, previa denuncia de cualquiera de las partes,

cuando finalice la obra o servicio objeto del contrato.

- Cuando el objeto del trabajo sea superior a un año, la parte que formule la
denuncia está obligada a notificar a la otra la terminación del contrato con
una antelación mínima de quince días.

- Ejecutada la obra o servicio, si no hubiera denuncia expresa y el trabajador

continuara prestando sus servicios, el contrato se considerará prorrogado
tácitamente por tiempo indefinido.

- A la finalización del contrato, el trabajador tendrá derecho a recibir una

indemnización de cuantía equivalente a la parte proporcional de la cantidad
que resultaría de abonar nueve días de salario por cada año de servicio.

5.3.3.- Prácticas

Este tipo de contrato se llevará a cabo en DOMOVA, S.L. principalmente

cuando el departamento de administración precise de un/a auxiliar administrativo que
ayude al Director de departamento a realizar labores básicas administrativas, como
puede ser la recepción telefónica, gestión de pedidos, archivo de documentación, etc.
No se ubica este tipo de contrato dentro del departamento técnico porque se considera
que para una empresa dedicada a la instalación domótica uno de sus puntos fuertes
ha de ser el personal especializado en dicho ámbito.

53
 Características:

El contrato de trabajo en prácticas podrá concertarse con quienes estuvieren

en posesión de título universitario o de formación profesional de grado medio o
superior o títulos oficialmente reconocidos como equivalentes.

No deben haber transcurrido más de cinco años, o de siete cuando el contrato

se concierte con un trabajador con discapacidad, desde la terminación de los estudios.

Deberá formalizarse por escrito haciendo constar expresamente la titulación del

trabajador, la duración del contrato y el puesto de trabajo a desempeñar durante las
prácticas y se deberá comunicar al Servicio Público de Empleo en el plazo de los diez
días siguientes a su concertación, al igual que las prórrogas del mismo.

No podrá ser inferior a seis meses ni superior de dos años.

El periodo de prueba no podrá ser superior a un mes para los títulos de grado
medio, ni a dos meses para los contratos en prácticas de títulos de grado superior.

Las transformaciones en contratos indefinidos a tiempo completo o parcial,

podrán acogerse a las bonificaciones reguladas en el R.D. Ley 3/2012.

La retribución del trabajador será la fijada en convenio colectivo para los

trabajadores en prácticas, sin que pueda ser inferior al 60 % o al 75 % durante el
primer o el segundo años de vigencia del contrato, respectivamente, del salario fijado
en convenio para un trabajador que desempeñe el mismo o equivalente puesto de
trabajo.

En ningún caso el salario será inferior al salario mínimo interprofesional.

5.4.- POLÍTICA DE RECLUTAMIENTO

5.4.1.- Reclutamiento y selección

Dado que la empresa en un comienzo no dispone de demasiados recursos

económicos y al ser el tamaño de la empresa muy pequeño, todas las gestiones para
el reclutamiento y la selección de personal cualificado para los futuros puestos de
trabajo ofertados serán realizadas por la propia empresa (por el Director de Compras,
Administración y Finanzas, en concreto).

5.4.2.- Formación

Ante la consciencia de la importancia de los recursos humanos en el éxito de

las empresas y de su necesidad de adaptación al cambio permanente, se debe
planificar la formación continua de los trabajadores. Se entiende por formación

54
continua el conjunto de acciones formativas que son desarrolladas por las empresas y
los trabajadores en activo.

El objetivo de esta formación continua es tanto la mejora de la competencia del

personal como el reciclaje. La formación es un proceso de potenciación y desarrollo
del individuo en relación con su profesión. Esta mejora profesional individual, por
supuesto, repercute en una mejora global del funcionamiento de la empresa y en un
desarrollo permanente de esta.

Los principales factores impulsores de los cambios que reflejan la necesidad de

actualización para la empresa en cuestión son:

Los avances tecnológicos. Perteneciendo al ámbito de la domótica y las

tecnologías de la información, este punto es totalmente capital. Dado
que uno de los socios se ha formado en el ámbito técnico, es necesario
que éste reciba un alto nivel de reciclaje y puesta al día tecnológico.

La internacionalización de los mercados. Actualmente vivimos en una

economía globalizada, donde todo es cambiante y todo influye.

La evolución de los productos. Son productos punteros

tecnológicamente que se renuevan constantemente y cada vez en
periodos de tiempo más breves.

Formación en gestión de empresas, administración y aspectos jurídico-

fiscales de la empresa.

Para ello, se puede optar por dos modalidades de formación: presencial o a

distancia.

Para llevar a cabo la formación del personal técnico instalador se ha optado por
la opción presencial estructurada en clases de varias horas a la semana. Durante la
formación, se presentarían los productos y los dispositivos que los componen,
tipologías y formas de instalación, usos, configuración del hardware y software, testeo
de instalaciones y normativa vigente y de cumplimiento obligatorio. El objetivo de esta
formación es la familiarización con el producto, su instalación, utilización y testeo. De
esta forma, se consigue una mayor efectividad en la instalación y resolución de
averías, programación y actualización de dispositivos, cargas de nuevo software, etc.

La formación del personal de administración y gestión también estará

estructurada de la misma forma. La orientación y objetivo de la enseñanza será
conocer a fondo los productos ofertados por la empresa, los proveedores de servicio
y/o materiales y los servicios y garantías ofrecidas a los clientes, así como de los útiles
de los que disponen (impresoras, escáneres, fotocopiadoras, faxes, Internet, web,
Intranet…). De esta forma, se podrá asesorar al cliente en base a la mejor opción y
posibilidades en función de sus necesidades. Por otra parte, será fundamental

55
mantenerse al día de las actualizaciones existentes a nivel contable-fiscal-laboral y
jurídico, ya que es la propia empresa la que llevará la contabilidad y elaborará los
impuestos y nóminas que procedan, prescindiendo de un asesoramiento empresarial
externo.

Se complementará la formación con un curso de prevención de riesgos

laborales especializados en función del tipo de trabajo a desempeñar.

5.5.- LOS VALORES DE LA EMPRESA

Estos serán los principios por los que se regirán las relaciones entre los
trabajadores:

Especialización y división del trabajo. Cualquier compañía divide el trabajo en

líneas concretas de autoridad y especialización para llevar a cabo su misión.

Las reglas son necesarias para establecer un flujo de comunicación ordenado y

para el funcionamiento de los procesos.

Relaciones interpersonales: unas relaciones entre los trabajadores distendidas

y el respeto hacia el compañero son fundamentales para conseguir un buen
ambiente en el trabajo, puesto que el rendimiento laboral aumenta.

5.6.- ÉTICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

DOMOVA, S.L. entiende la responsabilidad Social como los compromisos

éticos y con nuestro entorno que se deciden adoptar para desarrollar la actividad
empresarial con:

Nuestros Clientes: Ofrecerles un servicio profesional de confianza que

satisfaga sus necesidades y les aporte el máximo valor.

Nuestro Equipo Humano: Fomentar el desarrollo personal y laboral de sus

profesionales, generar y retener talento. Para ello debe generarse una atmósfera de
confianza a través de la comunicación y la transparencia.

La Sociedad: Mediante iniciativas de comunicación y cooperación DOMOVA

promueve la mejora de calidad de vida de su entorno.

Nuestros Socios: Dentro de los valores de la empresa y de la ética, se

buscará constantemente la creación de valor sostenido para los socios.

56
 Nuestros Proveedores: Su influencia sobre la calidad de los servicios de
domótica prestados por DOMOVA, S.L. hace necesario un compromiso de
profesionalidad, integridad y objetividad por ambas partes.

57
6.- PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO

6.1.- INVERSIÓN

Para evaluar la inversión realizada por DOMOVA, S.L. se tendrán en cuenta

una serie de herramientas que tienden a comparar los flujos futuros generados por el
proyecto con el importe de la inversión en el momento actual.

Las variables integrantes del proyecto de inversión serán las siguientes:

El desembolso inicial: está compuesto por el volumen de fondos que la

empresa dedica a la ejecución de una inversión. Por tanto, éste incluye el coste
económico de los activos en que se materializa la inversión. Las principales partidas
de inversiones en fijo las constituyen el inmovilizado material e inmaterial.

El horizonte temporal: la vida del proyecto de inversión objeto de estudio para

Domova, S.L. será de 5 años. Por ello, al final del horizonte temporal del proyecto se
considerarán los valores residuales de los activos aparejados al mismo, con objeto de
recoger el importe correspondiente al posible flujo futuro si se vendiesen por dicho
valor contable. El establecer esta duración diferente a la vida física-útil del inmovilizado
se justifica en que los socios se plantean, tras este primer periodo de 5 años, si se
cumplen las expectativas, realizar una importante ampliación del negocio que
supondría un nuevo proyecto sustancialmente diferente a este que se iniciaría con la
adquisición de un local para el desarrollo de la actividad.

Los Flujos Netos de Caja: un proyecto de inversión genera a lo largo de su

vida un conjunto de entradas y salidas efectivas de fondos, que dan lugar a un saldo
positivo o negativo, según predomine una partida u otra, considerándose que las
mismas son obtenidas al final de cada uno de los periodos que constituyen el
horizonte temporal del proyecto.

6.1.1.- Inmovilizado Material

En el supuesto de DOMOVA, S.L., se opta por alquilar el local donde se va a

desarrollar la actividad, cuyo contrato de arrendamiento inicial se firmará por un
periodo de 5 años, al igual que el horizonte temporal objeto de estudio. Será necesario
realizar una pequeña inversión para acondicionar y adaptar dicho local a las
necesidades e imagen de la empresa.

El mobiliario inicial de la empresa constará básicamente de los siguientes

elementos:

Tres mesas: una para cada uno de los socios y una tercera adicional
(previendo que puede ser necesaria en un futuro cercano)

Ocho sillas.

Tres armarios: para archivar documentación administrativa y clasificar los

diferentes proyectos en formato papel y electrónico.

Dos ordenadores portátiles para cada uno de los socios y dos ordenadores de
sobremesa.

58
 Impresora láser a color.

Por otra parte, habrá que realizar un desembolso considerable para adquirir
todo el utillaje y herramientas necesarias para llevar a cabo las instalaciones
domóticas, ya que se precisarán útiles específicos de medición, precisión, etc.

Además se estima también la necesidad de adquirir un vehículo-furgoneta para

realizar desplazamientos de labores comerciales e instalación de los sistemas
domóticos.

Según todo lo expuesto, la inversión total a realizar en Inmovilizado material ,

Tabla nº 6.1, sería la siguiente:

INMOVILIZADO MATERIAL
PRODUCTO CANTIDAD COSTE POR UNIDAD COSTE TOTAL
Acondicionamiento Local 1 2.500,00 € 2.500,00 €
Ordenador Portátil 2 550,00 € 1.100,00 €
Ordenador Sobremesa 2 489,00 € 978,00 €
Impresora Láser Color 1 320,00 € 320,00 €
Mesa 3 110,00 € 330,00 €
Silla 8 60,00 € 480,00 €
Armario 3 75,00 € 225,00 €
Coche 1 14.500,00 € 14.500,00 €
Herramientas de mano y Utillaje 1 4.000,00 € 4.000,00 €

Total de Inmovilizado Material 21.933,00 €

Tabla nº 6.1.- Inversión en Inmovilizado Material

Fuente. Elaboración propia

Los datos para el cálculo de la amortización del inmovilizado, Tabla nº 6.2 y

Tabla nº 6.4, de la empresa se obtienen de los coeficientes de amortización que
establece el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades para cada uno de los
diferentes elementos que conforman dicho inmovilizado, encontrándose los años de
vida útil estimados dentro de lo legalmente permitido a efectos fiscales. El cálculo de la
cuota de amortización se realizado mediante el método de amortización lineal.

59
 AMORTIZACION INMOVILIZADO MATERIAL
VIDA UTIL CUOTA ANUAL
PRODUCTO CANTIDAD COSTE TOTAL
(AÑOS) AMORTIZACIÓN
Acondicionamiento Local 1 2.500,00 € 5 500,00 €
Ordenador Portátil 2 1.100,00 € 5 220,00 €
Ordenador Sobremesa 2 978,00 € 5 195,60 €
Impresora Láser Color 1 320,00 € 5 64,00 €
Mesa 3 330,00 € 10 33,00 €
Silla 8 480,00 € 10 48,00 €
Armario 3 225,00 € 10 22,50 €
Coche 1 14.500,00 € 7 2.071,43 €
Herramientas de mano y Utillaje 1 4.000,00 € 10 400,00 €

Total Amortización Anual de Inmovilizado Material 3.554,53 €

Tabla nº 6.2.- Amortización anual Inmovilizado Material

Fuente. Elaboración propia

6.1.2.- INMOVILIZADO INMATERIAL

Por otra parte la empresa adquirirá licencias de software, Tabla nº 6.3:

El básico, que viene ya instalado en los ordenadores que se han adquirido.

El software de gestión, que comprende todo lo referente a la ofimática,

incluyendo presupuestos y facturación, gestión de cobro a clientes y una base
de datos que permitirá explotar los datos de los clientes actuales y/o
potenciales de la empresa, a fin de emplear la información que tengamos de
cara a obtener el máximo beneficio y rentabilidad, ofreciendo al consumidor
aquellos productos o servicios que puedan resultar de su interés.

Por último, el software especializado, que consta de programa CAD y software

específico de domótica, que se utilizará para realizar un diseño personalizado
para cada cliente simulando la instalación en su vivienda del sistema domótico
que satisfaga sus necesidades.

INMOVILIZADO INMATERIAL
PRODUCTO CANTIDAD COSTE POR UNIDAD COSTE TOTAL
Programa de Gestión 1 500,00 € 500,00 €
Programa Especializado 1 1.500,00 € 1.500,00 €

Total de Inmovilizado Inmaterial 2.000,00 €

Tabla nº 6.3.- Inversión en Inmovilizado Inmaterial

Fuente. Elaboración propia

60
 AMORTIZACION INMOVILIZADO INMATERIAL
VIDA UTIL CUOTA ANUAL
PRODUCTO CANTIDAD COSTE TOTAL
(AÑOS) AMORTIZACIÓN
Programa de Gestión 1 500,00 € 5 100,00 €
Programas Especializado 1 1.500,00 € 5 300,00 €

Total Amortización Anual de Inmovilizado Inmaterial 400,00 €

Tabla nº 6.4.- Amortización Inmovilizado Material

Fuente. Elaboración propia

6.2.- FINANCIACIÓN

6.2.1.- Recursos propios

Le empresa arrancará con un Capital Social aportado por los socios fundadores
de 20.000 €. Esta cantidad se aportará a partes iguales por los dos socios, es decir,
cada uno deberá abonar 10.000 €, tal y como se comentó en el apartado 2.3.

6.2.2.- Recursos ajenos

La empresa solicitará un préstamo de 14.500,00 € a una entidad bancaria para

financiar la adquisición de la furgoneta mencionada en el apartado 6.1.1.

Se adjunta cuadro de amortización de préstamo, Anexo nº 2, donde queda

detallado el tiempo (4 años – 48 plazos) que se tardará en liquidar dicho préstamo, así
como la cuota mensual que supondrá el pago periódico que se satisfará a la entidad
bancaria, la cual incluye una parte del capital prestado por la entidad y una parte de
los intereses generados por dicho préstamo.

La entidad bancaria aplica un tipo de interés fijo del 6,25% (como retribución
económica que se debe pagar por la cesión de un capital en préstamo), por lo que las
mensualidades serán siempre las mismas durante toda la vida del préstamo. Esto nos
permitirá asegurar que, aunque los tipos de interés fluctúen, nuestras condiciones de
préstamo no variarán y que nuestro pago será siempre el mismo.

Partiendo de estos datos se calculará la TAE del préstamo, teniendo en cuenta

que no existen gastos ni comisiones de apertura, mediante la cual se determinará el
porcentaje real de intereses que estamos pagando, o que está recibiendo el banco en
este caso, por prestarnos una determinada cantidad de dinero durante un periodo
concreto.

La fórmula para calcular la TAE es la siguiente: (1+r/f) ^ f-1. Donde r es el tipo

de interés nominal expresado en tanto por uno (que previamente hemos calculado
mediante la función TIR que nos proporciona la tasa de los rendimientos que obtendría

61
 el banco y que pagaría la empresa), y f es la frecuencia de pago de los intereses en
este caso.

Teniendo en cuenta importe neto de capital que recibimos (14.500,00 €) y

importe del pago de las cuotas (342,20 €) y su duración (48 plazos) se obtiene un
interés nominal mensual de 0,52%.

Una vez determinado este valor se determina la TAE del préstamo mediante la
fórmula previamente mencionada:

TAE = (1+0,52%)12 - 1 = 6,43 %

Este valor ayudará posteriormente a calcular el Coste de Capital para la

empresa.

6.3.- PRONÓSTICO DE VENTAS

Tal y como se indicaba en apartado 4.1.2. se estima que las Ventas previstas
para el primer ejercicio de DOMOVA, S.L. se situará en torno al 0,0006 % del mercado
objetivo inicial - hogares que presentan rentas medio-altas en la Comunidad
Valenciana -. Esto supone que Domova, S.L. instalará su operador domótico en
aproximadamente 30 viviendas a lo largo del ejercicio 2.013, siendo el precio
establecido para la venta del producto 2.900 €, tal y como queda expuesto en el
apartado 4.8. Además se presupone que cerca de un 15 % de los clientes solicitarán
los elementos adicionales disponibles para el operador domótico, por lo que 4 de esas
30 viviendas realizarán un desembolso adicional de 750 € por instalación. A esto habrá
que añadir que una vez instalado el sistema existe una cuota de mantenimiento
mensual de 10 € para cada uno de los hogares en los que se la realizado dicha
instalación. El crecimiento anual de las estimaciones de Ventas se cifra en torno a un
5%. Se acuerda entre ambos socios no reflejar el incremento del IPC en los precios de
venta tanto de instalaciones como de servicios de mantenimiento, para los primeros 5
años, a fin de mantener un precio competitivo en el mercado.

El estudio del pronóstico de Ventas abarcará cinco ejercicios, del 2.013 al

2.017, y tres escenarios posibles: PROBABLE, OPTIMISTA y PESIMISTA.

Siguiendo estas premisas, las VENTAS (en términos económicos), Tabla nº

6.5, que se prevén para el ESCENARIO MÁS PROBABLE son:

VENTAS 2013 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
30 2.900,00 € 87.000,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 30 Según desglose Anexo nº 3 1.850,00 €
91.850,00 €

62
 VENTAS 2014 Ventas Precio Venta Total
Instalaciones
31 2.900,00 € 89.900,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 61 Según desglose Anexo nº 4 5.680,00 €
98.580,00 €

VENTAS 2015 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
33 2.900,00 € 95.700,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 94 Según desglose Anexo nº 5 9.430,00 €
108.880,00 €

VENTAS 2016 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
35 2.900,00 € 101.500,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 129 Según desglose Anexo nº 6 13.570,00 €
118.820,00 €

VENTAS 2017 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
37 2.900,00 € 107.300,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 168 Según desglose Anexo nº 7 17.910,00 €
128.960,00 €

Tabla nº 6.5.- Ventas periodo 2013-2017 para el Escenario Previsto

Fuente. Elaboración propia

Según lo expuesto, se determina que los ingresos que se obtendrán por Ventas
procedentes tanto de las instalaciones como del servicio de mantenimiento de dichas
instalaciones, ascenderá aproximadamente a un total de 91.850,00 € para el ejercicio
2013, 98.580,00 € para el ejercicio 2014, 108.880,00 € para el ejercicio 2015,
118.820,00 € para el ejercicio 2016 y 128.960,00 € para el ejercicio 2017.

6.3.1. ESCENARIO OPTIMISTA

Se considera que se dará un escenario optimista si Domova, S.L. vendiese un

10% adicional sobre las Ventas previstas para el escenario más probable (30
instalaciones), pasando así a realizarse 33 instalaciones dómoticas durante el ejercicio
2013, el primer año de vida de la empresa.

63
 Siguiendo estas premisas, las VENTAS (en términos económicos), Tabla nº
6.6, que se prevén para el ESCENARIO OPTIMISTA son:

VENTAS 2013 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
33 2.900,00 € 95.700,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 33 Según desglose Anexo nº 8 2.010,00 €
101.460,00 €

VENTAS 2014 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
35 2.900,00 € 101.500,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 68 Según desglose Anexo nº 9 6.250,00 €
111.500,00 €

VENTAS 2015 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
37 2.900,00 € 107.300,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 5 750,00 € 3.750,00 €
Serv. Mantenimiento 104 Según desglose Anexo nº 10 10.440,00 €
121.490,00 €

VENTAS 2016 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
39 2.900,00 € 113.100,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 6 750,00 € 4.500,00 €
Serv. Mantenimiento 142 Según desglose Anexo nº 11 15.030,00 €
132.630,00 €

VENTAS 2017 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
41 2.900,00 € 118.900,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 6 750,00 € 4.500,00 €
Serv. Mantenimiento 182 Según desglose Anexo nº 12 19.900,00 €
143.300,00 €

Tabla nº 6.6.- Ventas periodo 2013-2017 para un Escenario Optimista

Fuente. Elaboración propia

Según lo expuesto, se determina que los ingresos que se obtendrán por Ventas
procedentes tanto de las instalaciones como del servicio de mantenimiento de dichas
instalaciones, ascenderá aproximadamente a un total de 101.460,00 € para el ejercicio
2013, 111.500,00 € para el ejercicio 2014, 121.490,00 € para el ejercicio 2015,
132.630,00 € para el ejercicio 2016 y 143.300,00 € para el ejercicio 2017.

64
 6.3.2.- ESCENARIO PESIMISTA

Se considera que se dará un escenario pesimista si Domova, S.L. vendiese,

aproximadamente, un 10% menos de las Ventas previstas para el escenario más
probable (30 instalaciones), pasando así a realizarse 26 instalaciones dómoticas
durante el ejercicio 2013, el primer año de vida de la empresa.

Siguiendo estas premisas, las VENTAS (en términos económicos), Tabla nº

6.7, que se prevén para el ESCENARIO PESIMISTA son:

VENTAS 2013 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
26 2.900,00 € 75.400,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 26 Según desglose Anexo nº 13 1.490,00 €
79.890,00 €

VENTAS 2014 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
27 2.900,00 € 78.300,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 53 Según desglose Anexo nº 14 4.740,00 €
86.040,00 €

VENTAS 2015 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
28 2.900,00 € 81.200,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 81 Según desglose Anexo nº 15 8.060,00 €
92.260,00 €

VENTAS 2016 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
29 2.900,00 € 84.100,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 110 Según desglose Anexo nº 16 11.510,00 €
98.610,00 €

VENTAS 2017 Ventas Precio Venta Total

Instalaciones
30 2.900,00 € 87.000,00 €
Op.Domótico
Elementos Adicionales 4 750,00 € 3.000,00 €
Serv. Mantenimiento 140 Según desglose Anexo nº 17 15.090,00 €
105.090,00 €

Tabla nº 6.7.- Ventas periodo 2013-2017 para un Escenario Pesimista

Fuente. Elaboración propia

65
 Según lo expuesto, se determina que los ingresos que se obtendrán por Ventas
procedentes tanto de las instalaciones como del servicio de mantenimiento de dichas
instalaciones, ascenderá aproximadamente a un total de 79.890,00 € para el ejercicio
2013, 86.040,00 € para el ejercicio 2014, 92.260,00 € para el ejercicio 2015, 98.610,00
€ para el ejercicio 2016 y 105.090,00 € para el ejercicio 2017.

6.4.- CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Mediante la Cuenta de Pérdidas y Ganancias se podrá conocer el resultado

económico del ejercicio, que se obtendrá por diferencia entre Ingresos y Gastos.

Si la empresa obtiene Beneficios, estos representarán el incremento de valor

neto que ha experimentado la empresa como consecuencia de las operaciones
realizadas durante el ejercicio, que ha permitido a la empresa compensar los gastos
en los que haya tenido que incurrir y, además, ha generado un excedente que

pertenece a los socios, aumentando el valor de la inversión que se realizó al iniciarse

la actividad.

Si la empresa obtiene Pérdidas, estás representarán una disminución del valor

de la empresa. Esto supone que en las operaciones de la empresa no se ha podido
recuperar el gasto producido a lo largo del ejercicio y, por tanto, al finalizar, el valor de
la empresa es menor que la inversión al iniciar el ejercicio.

Además, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias no sólo debe proporcionar

información sobre el volumen del Resultado de la empresa, sino también sobre las
causas de este resultado. Para ello se separarán los diferentes ingresos y gastos en
función de la causa que los motiva.

Los ingresos de explotación para los diferentes ejercicios y escenarios, Tabla

nº 6.8, Tabla nº 6.9 y Tabla nº 6.10, han quedado definidos en el apartado anterior. Su
resumen es el siguiente:

ESCENARIO PREVISTO

Ingresos por Ingresos por

Ingresos por Ejerc. Ingresos Totales
Ejerc. Ejerc.
Serv. Mantenimiento por Ejercicio
Inst. Domóticas Elem. Adicionales
Ejerc. 2.013 87.000,00 € 3.000,00 € 1.850,00 € 91.850,00 €
Ejerc. 2.014 89.900,00 € 3.000,00 € 5.680,00 € 98.580,00 €
Ejerc. 2.015 95.700,00 € 3.750,00 € 9.430,00 € 108.880,00 €
Ejerc. 2.016 101.500,00 € 3.750,00 € 13.570,00 € 118.820,00 €
Ejerc. 2.017 107.300,00 € 3.750,00 € 17.910,00 € 128.960,00 €

Tabla nº 6.8.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para el Escenario

Previsto

Fuente. Elaboración propia

66
 ESCENARIO OPTIMISTA

Ingresos por Ingresos por

Ingresos por Ejerc. Ingresos Totales
Ejerc. Ejerc.
Serv. Mantenimiento por Ejercicio
Inst. Domóticas Elem. Adicionales
Ejerc. 2.013 95.700,00 € 3.750,00 € 2.010,00 € 101.460,00 €
Ejerc. 2.014 101.500,00 € 3.750,00 € 6.250,00 € 111.500,00 €
Ejerc. 2.015 107.300,00 € 3.750,00 € 10.440,00 € 121.490,00 €
Ejerc. 2.016 113.100,00 € 4.500,00 € 15.030,00 € 132.630,00 €
Ejerc. 2.017 118.900,00 € 4.500,00 € 19.900,00 € 143.300,00 €

Tabla nº 6.9.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para un Escenario

Optimista

Fuente. Elaboración propia

ESCENARIO PESIMISTA

Ingresos por Ingresos por

Ingresos por Ejerc. Ingresos Totales
Ejerc. Ejerc.
Serv. Mantenimiento por Ejercicio
Inst. Domóticas Elem. Adicionales
Ejerc. 2.013 75.400,00 € 3.000,00 € 1.490,00 € 79.890,00 €
Ejerc. 2.014 78.300,00 € 3.000,00 € 4.740,00 € 86.040,00 €
Ejerc. 2.015 81.200,00 € 3.000,00 € 8.060,00 € 92.260,00 €
Ejerc. 2.016 84.100,00 € 3.000,00 € 11.510,00 € 98.610,00 €
Ejerc. 2.017 87.000,00 € 3.000,00 € 15.090,00 € 105.090,00 €

Tabla nº 6.10.- Ingresos de explotación periodo 2013-2017 para un Escenario

Pesimista

Fuente. Elaboración propia

No se obtiene ningún ingreso de origen financiero.

Por otra parte, se determinan los gastos en los que incurrirá la empresa para
poder llevar a cabo su actividad, Tabla nº 6.11, diferenciando entre gastos de
explotación (los derivados de las operaciones habituales de explotación de la
empresa) y los gastos financieros (gastos cobrados por las entidades financieras, tales
como intereses por utilizar financiación ajena, comisiones de mantenimiento y
administración, etc.). Los gastos se determinarán para los cinco ejercicios objeto de
estudio, del 2.013 al 2.017, y para cada uno de los escenarios posibles.

67
 ESCENARIO PREVISTO

Ejerc. 2013 Ejerc. 2014 Ejerc. 2015 Ejerc. 2016 Ejerc. 2017
Variación Existencias -3.750,00 -75,00 -76,50 -78,03 -79,59
Aprovisionamientos 34.750,00 32.640,00 35.633,70 38.468,85 41.402,96
Trabajos subcontratados 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
Alquiler Local 6.600,00 6.732,00 6.866,64 7.003,97 7.144,05
Sueldos y Salarios 35.000,00 35.000,00 35.000,00 47.000,00 47.240,00
Seguros Sociales 0,00 0,00 0,00 3.732,00 3.806,64
Seguros 1.450,00 1.479,00 1.508,58 1.538,75 1.569,53
Suministros 3.740,00 3.814,80 3.891,10 3.968,92 4.048,30
Luz 1.440,00 1.468,80 1.498,18 1.528,14 1.558,70
Agua 300,00 306,00 312,12 318,36 324,73
Teléfonos (Móvil + Fijo) e Internet 2.000,00 2.040,00 2.080,80 2.122,42 2.164,86
Publicidad 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Reparaciones y Conservación 0,00 0,00 500,00 1.000,00 1.000,00
Limpieza 960,00 979,20 998,78 1.018,76 1.039,13
Material Oficina 500,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Viajes y Transportes 2.400,00 2.640,00 2.880,00 3.000,00 3.200,00
Otros gastos varios 1.500,00 1.500,00 1.500,00 2.000,00 2.000,00
Amortizaciones 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 92.344,53 94.379,33 98.447,92 118.476,67 122.673,84
Intereses de préstamo 812,97 601,13 375,67 135,70 0,00
Comisiones Bancarias 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 932,97 721,13 495,67 255,70 120,00

TOTAL GASTOS EJERCICIO 93.277,50 95.100,46 98.943,59 118.732,37 122.793,84

Tabla nº 6.11.- Gastos anuales periodo 2013-2017 para el Escenario Previsto

Fuente. Elaboración propia

El cálculo de los gastos desglosados en el cuadro anterior se ha realizado en

base a las siguientes premisas:

* Las mercaderías se adquirirán en base al reclamo de instalaciones (Ventas).

Para el ejercicio en el que tiene inicio la actividad (2013) se adquirirá además un stock
adicional de 3 operadores domóticos, con sus correspondientes elementos
adicionales, que habrá siempre en almacén. El protocolo a seguir para los ejercicios
posteriores será exactamente el mismo, si bien se aplica un incremento del IPC anual
del 2% sobre el precio de compra, Tabla nº 6.12, quedando los precios para cada uno
de los ejercicios de la siguiente manera:

68
 Precio Adquisición Precio Adquisición Incremento
Operador Domótico Elementos Adicionales del IPC
EJERCICIO 2013 1.000,00 € 250,00 € 2,00%
EJERCICIO 2014 1.020,00 € 255,00 € 2,00%
EJERCICIO 2015 1.040,40 € 260,10 € 2,00%
EJERCICIO 2016 1.061,21 € 265,30 € 2,00%
EJERCICIO 2017 1.082,43 € 270,61 € 2,00%

Tabla nº 6.12.- Incremento del IPC sobre el precio de compra de mercaderías

Fuente. Elaboración propia

* El socio responsable de las labores comerciales e instalación de los sistemas

domóticos puede hacer frente a 36 instalaciones anuales (una media de 3
instalaciones mensuales) por lo que toda venta de instalación adicional a las 36
mencionadas, deberá llevarse a cabo por un instalador especializado subcontratado.
El coste por instalación se estima en 400,00 €.

* El coste mensual del alquiler sito en la C/Cuenca, 138 de Valencia asciende a

550,00 € mensuales para el primer año, con un incremento anual del IPC del 2%.

* El gasto de personal anual vía nómina estimado asciende a 35.000,00 €, que

recoge el importe bruto anual de las nóminas de ambos socios. Se descarta el
incremento anual de la nómina, estimando que si existe un Beneficio considerable y
constante, se procederá a repartir de dividendos de parte de dicho Beneficio. Cuando
los ingresos procedentes de los servicios de mantenimiento sean considerables y por
tanto se precise la labor auxiliar de un técnico de mantenimiento, esto supondrá un
incremento inicial de los costes de personal de 12.000,00 € más la Seguridad Social
correspondiente a cargo de la empresa, que ascenderá a un 31,1% del Bruto Anual.
Dicha nómina estará sujeta al incremento anual del IPC del 2%.

* Dos son los seguros fundamentales a contratar, por una parte un Seguro de
Comercio Multiriesgo que supondrá un coste aproximado de 1.000,00 € anuales y, tras
la adquisición de la furgoneta, un Seguro de Vehículo a terceros que supondrá un
coste aproximado de 450,00 € anuales.

* Respecto a los gastos derivados de los suministros se estima que su coste

mensual total aproximado será de 295 €, sujetos también a un incremento anual del
2%. Presentan el siguiente desglose:

- Luz: 120 € / mes

- Agua: 25 € / mes
- Telefonía e Internet: 150 € / mes

* El presupuesto destinado a publicidad será de 1.500,00 € anuales, que se

mantendrá constante en los primeros años de vida de la empresa.

* Para los dos primeros años de existencia de la empresa no se prevén gastos

significativos de reparación o conservación ya que todo el inmovilizado de la empresa
es de nueva adquisición. A partir del tercer ejercicio se entiende que empezarán a
surgir alguna/s reparación/es sin demasiada importancia.

69
 * Se contrata a una empresa de servicios de limpieza que atenderá
semanalmente la Sede de DOMOVA, S.L. con un coste mensual de 80 €/mes.

* Se calcula un presupuesto de unos 500,00 € para adquisición de Material de

Oficina en el ejercicio 2.013, se espera, para los siguientes ejercicio, un gasto algo
menor (unos 400,00 €) ya que al inicio de la actividad de la empresa siempre se
requiere un mayor desembolso para útiles varios de oficina.

* El importe reflejado en el apartado de viajes y transporte recoge básicamente

el gasto estimado que será destinado a los desplazamientos del día a día de la
actividad (gasolina, peajes, medios de transportes varios, etc.)

* Se consideran unos 1.500,00 € de gastos varios no reflejados en apartados

anteriores, que pasan a estimarse en 2.000,00 € para los dos últimos ejercicios objeto
de estudio.

* El importe del gasto anual derivado de las amortizaciones se obtiene de los

cálculos realizados en los apartados 6.1 y 6.2. sobre el inmovilizado material e
inmaterial adquirido por la empresa, en base a los coeficientes y periodos máximos de
amortización establecidos en el Reglamento de Impuesto sobre Sociedades y
siguiendo el método de amortización lineal.

* Los gastos financieros derivados de los intereses generados por la utilización

de financiación ajena para la adquisición de un vehículo-furgoneta, quedan reflejados
en el Cuadro de Amortización de Préstamo que se adjunta en el Anexo nº 2. La vida
útil del préstamo es de 4 años, es por ello que en el ejercicio 2.017 no se devengan
gastos financieros por este concepto.

* Los gastos financieros derivados de las comisiones de mantenimiento,

administración, transferencias, etc. se estima que pueden oscilar alrededor de los
120,00 € anuales.

El detalle de gastos para los escenarios optimista y pesimista quedan

reflejados en los cuadros resumen que pueden apreciarse en los Anexos nº 18 y nº 19
respectivamente.

Tras todo lo expuesto, las Cuentas de Pérdidas y Ganancias para los distintos
escenarios posibles y para los periodos objeto de estudio (2013-2017) presentan los
siguientes resultados:

ESCENARIO PREVISTO

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

2013 2014 2015 2016 2017
Importe Neto Cifra de Negocios 91.850,00 98.580,00 108.880,00 118.820,00 128.960,00
Variación de Existencias 3.750,00 75,00 76,50 78,03 79,59
Aprovisionamientos -34.750,00 -32.640,00 -35.633,70 -38.468,85 -41.802,96
Gastos de Personal -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64
Otros Gastos de Explotación -18.650,00 -19.045,00 -20.045,10 -21.430,40 -21.901,01

70
Amortización del Inmovilizado -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53
RTDO DE EXPLOTACIÓN 3.245,47 8.015,47 14.323,17 4.312,25 10.334,45
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO FINANCIERO -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO ANTES DE IMPUESTOS 2.312,50 7.294,34 13.827,50 4.056,55 10.214,45
Impuesto sobre Beneficios -578,13 -1.823,58 -3.456,88 -1.014,14 -2.553,61
RTDO DEL EJERCICIO 1.734,37 5.470,76 10.370,62 3.042,41 7.660,84

Tabla nº 6.13.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para el Escenario Previsto

Fuente. Elaboración propia

Tal y como puede apreciarse, para un escenario normal-previsto, Tabla nº 6.13,

en el que se venderían 30 instalaciones en el ejercicio 2013, se obtendrían beneficios
desde el primer año de vida de la empresa, presentando un carácter ascendente, si
bien al precisar incrementar nuestros gastos de personal en el ejercicio 2016 éstos se
ven disminuidos. Podemos concluir que se obtienen unos resultados satisfactorios que
muestran una tendencia positiva.

ESCENARIO OPTIMISTA

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

2013 2014 2015 2016 2017
Importe Neto Cifra de Negocios 101.460,00 111.500,00 121.490,00 132.630,00 143.300,00
Variación de Existencias 3.750,00 75,00 76,50 78,03 79,59
Aprovisionamientos -38.000,00 -36.975,00 -40.545,30 -44.178,99 -48.003,29
Gastos de Personal -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64 -51.367,57
Otros Gastos de Explotación -19.130,00 -19.405,00 -20.365,10 -21.830,40 -22.301,01
Amortización del Inmovilizado -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53
RTDO DE EXPLOTACIÓN 9.125,47 16.240,47 5.969,57 11.697,47 17.753,19
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO FINANCIERO -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO ANTES DE IMPUESTOS 8.192,50 15.519,34 5.473,90 11.441,77 17.633,19
Impuesto sobre Beneficios -2.048,13 -3.879,83 -1.368,48 -2.860,44 -4.408,30
RTDO DEL EJERCICIO 6.144,37 11.639,51 4.105,42 8.581,33 13.224,89

Tabla nº 6.14.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para un Escenario Optimista

Fuente. Elaboración propia

Para un escenario optimista, Tabla nº 6.14, en el que se venderían para el

primer año de vida de la empresa 33 instalaciones de operador domótico (un 10% más
de lo previsto), pueden apreciarse unos beneficios considerables desde el primer
momento. Dado que la venta de instalaciones es mayor, también lo sería el servicio de
mantenimiento a ofrecer por lo que será precisará contratar a un técnico de apoyo con

71
 mayor brevedad que en el escenario normal, obteniéndose igualmente para los
venideros ejercicios un resultado más que satisfactorio con una tendencia creciente.

ESCENARIO PESIMISTA

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

2013 2014 2015 2016 2017
Importe Neto de la Cifra de Negocios 79.890,00 86.040,00 92.260,00 98.610,00 105.090,00
Variación de Existencias 3.750,00 75,00 76,50 78,03 79,59
Aprovisionamientos -30.750,00 -28.560,00 -30.171,60 -31.836,29 -33.555,34
Gastos de Personal -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00
Otros Gastos de Explotación -18.050,00 -18.405,00 -19.365,10 -20.730,40 -21.201,01
Amortización del Inmovilizado -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53 -3.954,53
RTDO DE EXPLOTACIÓN -4.114,53 195,47 3.845,27 7.166,81 11.458,71
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO FINANCIERO -932,97 -721,13 -495,67 -255,70 -120,00
RTDO ANTES DE IMPUESTOS -5.047,50 -525,66 3.349,60 6.911,11 11.338,71
Impuesto sobre Beneficios 0,00 0,00 -837,40 -1.727,78 -2.834,68
RTDO DEL EJERCICIO -5.047,50 -525,66 2.512,20 5.183,33 8.504,03

Tabla nº 6.15.- Cuenta de PyG periodo 2013-2017 para un Escenario Pesimista

Fuente. Elaboración propia

Para un escenario pesimista, Tabla nº 6.15, en el que se venderían 26

instalaciones de operador domótico, alrededor de un 10% menos de lo previsto, se
obtendrían pérdidas durante el primer y segundo año de vida de la empresa, si bien
presentarían una tendencia decreciente, viéndose dichas pérdidas compensadas a
partir del ejercicio 2016, y obteniendo a partir del ejercicio 2017 unos beneficios
satisfactorios, ya que al presentar unas ventas más moderadas no se habría incurrido
en el gasto adicional de contratación de un técnico de mantenimiento ni se tendría que
subcontratar ninguna instalación.

6.5.- BALANCE DE SITUACIÓN

El Balance permite conocer la situación financiera y económica de la empresa

en un momento determinado del tiempo. El Balance está compuesto por dos masas
patrimoniales diferenciadas a las que se denomina Activo y Pasivo.

El Activo está compuesto por el conjunto de bienes y derechos de los que es

titular la empresa. Dentro del Activo se distingue entre Activo No Corriente y Activo
Corriente. Se denomina Activo No Corriente a aquellos bienes y derechos adquiridos
con intención de que permanezcan en la empresa durante más de un año.

72
 Por el contrario se denominará Activo Corriente a aquellos bienes y derechos
adquiridos con intención de que permanezcan en la empresa menos de un año.

El Patrimonio Neto es la diferencia entre el Activo y el Pasivo de la empresa.

Está formado por los Fondos Propios, los ajustes por cambio de valor y las
subvenciones, donaciones y legados recibidos.

El Pasivo, por su parte, por el conjunto de recursos financieros obtenidos por

la empresa para el desarrollo de sus funciones y por las estimaciones de gastos
futuros. Los recursos financieros del Pasivo son clasificados en función de su
exigibilidad, diferenciando entre aquellos recursos que son propiedad de los titulares
del Capital y por tanto no son exigibles, y aquellos otros recursos que son propiedad
de terceras personas ajenas a la empresa, por tanto, son exigibles, y deben
devolverse en un determinado momento. A su vez, dentro de los recursos ajenos o
exigibles, diferenciamos entre corriente y no corriente, en función de si el plazo en que
deberá efectuarse el reembolso es inferior o superior al año.

Los Balances de Situación de Domova, S.L., para el periodo 2013-2017 y para

el escenario normal-previsto, Tabla nº 6.16, quedan plasmados de la siguiente
manera:

BALANCE DE SITUACIÓN
2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO NO CORRIENTE 19.978,47 16.023,94 12.069,41 8.114,88 4.160,35
Inmovilizado Intangible 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Amortización Acumulada Inm. Intangible -400,00 -800,00 -1.200,00 -1.600,00 -2.000,00
Inmovilizado Material 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00
Amortización Acumulada Inm. Material -3.554,53 -7.109,06 -10.663,59 -14.218,12 -17.772,65
ACTIVO CORRIENTE 12.962,50 18.882,55 29.477,00 32.503,28 44.118,65
Existencias 3.750,00 3.825,00 3.901,50 3.979,53 4.059,12
Deudores comerciales / otras ctas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Clientes por Vtas y Prest. Servicios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros deudores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Efectivo 9.212,50 15.057,55 25.575,50 28.523,75 40.059,53
TOTAL ACTIVO 32.940,97 34.906,49 41.546,41 40.618,16 48.279,00

PATRIMONIO NETO 21.734,37 27.205,13 37.575,75 40.618,16 48.279,00

Fondos Propios 21.734,37 27.205,13 37.575,75 40.618,16 48.279,00
Capital 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Reservas 0,00 173,44 720,51 1.757,58 1.757,58
Resultados de ejercicios anteriores 0,00 1.560,93 6.484,62 15.818,18 18.860,59
Otras aportaciones de socios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultado del ejercicio 1.734,37 5.470,76 10.370,62 3.042,41 7.660,84
PASIVO NO CORRIENTE 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00

73
Deudas a L/P 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Otras deudas a L/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PASIVO CORRIENTE 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas a C/P 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Otras deudas a C/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreed. Comerciales / Otras ctas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Proveedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros acreedores (H.P. Acreed. IS) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 32.940,97 34.906,49 41.546,41 40.618,16 48.279,00

Tabla nº 6.16.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para el Escenario Previsto

Fuente. Elaboración Propia

En estos Balances de Domova, S.L. puede apreciarse:

ACTIVO NO CORRIENTE: Recoge el valor del Inmovilizado que posee la

empresa a la finalización del ejercicio, obteniéndolo de restar la amortización
acumulada de dicho inmovilizado a su precio de adquisición.

ACTIVO CORRIENTE: Recoge el valor de las Existencias en almacén a la

finalización del ejercicio y el saldo de Tesorería (Bancos y Caja). Recogería también el
saldo de Clientes pendiente de cobro, pero se establece para este estudio que
Domova, S.L. vende al contado con por lo que nunca existirá saldo en esta partida del
Balance.

PATRIMONIO NETO: Recoge el Capital Social de la empresa aportado por los

socios, el Resultado del ejercicio y el Resultado de ejercicios anteriores y la aportación
que se haya ido realizando a Reservas.

PASIVO NO CORRIENTE: Recoge la Deuda a l/p (a más de un año) que

posee Domova, S.L. a la finalización del ejercicio, con la entidad financiera que
corresponda, por el préstamo bancario solicitado para la adquisición de la furgoneta.

PASIVO CORRIENTE: Recoge la Deuda a c/p (a menos de un año) que posee

Domova, S.L. a la finalización del ejercicio, con la entidad financiera que corresponda,
por el préstamo bancario solicitado para la adquisición de la furgoneta. Recogería
también el saldo de Proveedores y Acreedores pendientes de pago, pero al igual que
para los clientes, para este estudio se establece que Domova, S.L. compra y liquida al
contado por lo que tampoco existirá nunca saldo en esta partida del Balance (para
simplificar cálculos y análisis de resultados, se establece que el Impuesto de
Sociedades devengado en cada uno de los ejercicios se liquida en el propio ejercicio).

Siguiendo la misma estructura y características los Balances de Situación

obtenidos para los escenarios optimista y pesimista, Tabla nº 6.17 y Tabla nº 6.18,
son los siguientes:

74
 ESCENARIO OPTIMISTA

BALANCE DE SITUACIÓN
2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO NO CORRIENTE 19.978,47 16.023,94 12.069,41 8.114,88 4.160,35
Inmovilizado Intangible 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Amortización Acumulada Inm.Intangible -400,00 -800,00 -1.200,00 -1.600,00 -2.000,00
Inmovilizado Material 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00
- - -
Amortización Acumulada Inm.Material
-3.554,53 -7.109,06 10.663,59 14.218,12 17.772,65
ACTIVO CORRIENTE 17.372,50 29.461,30 33.790,55 42.355,75 59.535,17
Existencias 3.750,00 3.825,00 3.901,50 3.979,53 4.059,12
Deudores comerciales y otras ctas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Clientes por ventas y prest. de servicios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros deudores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Efectivo 13.622,50 25.636,30 29.889,05 38.376,22 55.476,05
TOTAL ACTIVO 37.350,97 45.485,24 45.859,96 50.470,63 63.695,52

PATRIMONIO NETO 26.144,37 37.783,88 41.889,30 50.470,63 63.695,52

Fondos Propios 26.144,37 37.783,88 41.889,30 50.470,63 63.695,52
Capital 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Reservas 0,00 614,44 1.778,39 2.188,93 3.047,06
Resultados de ejercicios anteriores 0,00 5.529,93 16.005,49 19.700,37 27.423,57
Otras aportaciones de socios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultado del ejercicio 6.144,37 11.639,51 4.105,42 8.581,33 13.224,89
PASIVO NO CORRIENTE 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Deudas a L/P 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Otras deudas a L/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PASIVO CORRIENTE 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas a C/P 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Otras deudas a C/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreedores comerciales y otras ctas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Proveedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros acreedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 37.350,97 45.485,24 45.859,96 50.470,63 63.695,52

Tabla nº 6.17.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para un Escenario Optimista

Fuente. Elaboración Propia

75
 ESCENARIO PESIMISTA

BALANCE DE SITUACIÓN
2013 2014 2015 2016 2017
ACTIVO NO CORRIENTE 19.978,47 16.023,94 12.069,41 8.114,88 4.160,35
Inmovilizado Intangible 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Amortización Acumulada Inm.Intangible -400,00 -800,00 -1.200,00 -1.600,00 -2.000,00
Inmovilizado Material 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00 21.933,00
- - -
Amortización Acumulada Inm.Material
-3.554,53 -7.109,06 10.663,59 14.218,12 17.772,65
ACTIVO CORRIENTE 6.180,63 6.104,26 8.840,29 14.007,49 26.466,05
Existencias 3.750,00 3.825,00 3.901,50 3.979,53 4.059,12
Deudores comerciales y otras ctas a cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Clientes por ventas y prest. de servicios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros deudores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Efectivo 2.430,63 2.279,26 4.938,79 10.027,96 22.406,93
TOTAL ACTIVO 26.159,10 22.128,20 20.909,70 22.122,37 30.626,40

PATRIMONIO NETO 14.952,50 14.426,84 16.939,04 22.122,37 30.626,40

Fondos Propios 14.952,50 14.426,84 16.939,04 22.122,37 30.626,40
Capital 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00 20.000,00
Reservas 0,00 0,00 0,00 0,00 212,24
Resultados de ejercicios anteriores 0,00 -5.047,50 -5.573,16 -3.060,96 1.910,13
Otras aportaciones de socios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Resultado del ejercicio -5.047,50 -525,66 2.512,20 5.183,33 8.504,03
PASIVO NO CORRIENTE 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Deudas a L/P 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 7.701,36 3.970,66 0,00 0,00 0,00
Otras deudas a L/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PASIVO CORRIENTE 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas a C/P 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Deudas con entidades de crédito 3.505,24 3.730,70 3.970,66 0,00 0,00
Otras deudas a C/P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Acreedores comerciales y otras ctas a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Proveedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros acreedores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 26.159,10 22.128,20 20.909,70 22.122,37 30.626,40

Tabla nº 6.18.- Balance de Situación periodo 2013-2017 para un Escenario Pesimista

Fuente. Elaboración Propia

76
 Como puede observarse en los distintos escenarios expuestos el valor del
ACTIVO-PASIVO de Domova, S.L., será mayor cuanto mayor sea el Beneficio
obtenido, lo cual a su vez proporciona una mayor liquidez a la empresa.

6.6.- COBROS Y PAGOS / PRESUPUESTO DE TESORERÍA

El presupuesto de tesorería permitirá hacer previsiones de tesorería a corto

plazo y consiste en conjugar, sobre un horizonte de tiempo determinado, los cobros y
pagos futuros de la empresa, con el fin de tomar las medidas correctas necesarias
para evitar desajustes.

Cobros: los más usuales provienen de las ventas, por lo que se han de tener en
cuenta todos los aspectos relacionados con las mismas.

Pagos: son más fáciles de prever que los cobros, pero atienden a muchos más
conceptos, por lo que es necesario diferenciarlos lo máximo posible. Se pueden
distinguir dos tipos de pagos:

Ordinarios. Son aquellos con los que se hace frente al funcionamiento normal
de la empresa

Extraordinarios. Son los que se destinan a la compra de activo fijo.

Se calcula a partir del balance provisional obtenido del presupuesto de ingresos

y gastos y a las inversiones proyectadas a lo largo de los ejercicios objeto de estudio.

Teniendo en cuenta que para Domova, S.L., tanto las ventas como las compras
y demás gastos varios se liquidan al contado, nuestro presupuesto de tesorería
coincidirá con el saldo de efectivo que figuraría en el activo del balance.

Así pues los presupuestos de tesorería para el periodo de 5 años objeto de

estudio, 2013 – 2017, y para cada uno de los escenarios posibles, serían los
siguientes:

ESCENARIO PREVISTO
01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
SALDO INICIAL 34.500,00 34.500,00 9.212,50 15.057,55 25.575,50 28.523,75

COBROS A CLIENTES 0,00 91.850,00 98.580,00 108.880,00 118.820,00 128.960,00

TOTAL COBROS 0,00 91.850,00 98.580,00 108.880,00 118.820,00 128.960,00

PAGOS COMPRA ACT.FIJO 0,00 -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-
PAGOS PROVEEDORES 0,00 -34.750,00 -35.633,70 -38.468,85 -41.802,96
32.640,00
-
PAGOS ACREEDORES 0,00 -12.050,00 -13.178,46 -14.426,43 -14.756,96
12.313,00
PAGOS X
0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
ARRENDAMIENTO

77
 -
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64
35.000,00
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
PAGO CUOTAS PTMO 0,00 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 0,00
IMPUESTOS 0,00 -578,13 -1.823,58 -3.456,88 -1.014,14 -2.553,61
- - - -
TOTAL PAGOS 0,00 117.137,50 92.734,95 -98.362,04 115.871,76 117.424,22

SALDO FINAL 34.500,00 9.212,50 15.057,55 25.575,50 28.523,75 40.059,53

Tabla nº 6.19.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para el Escenario

Previsto

Fuente. Elaboración Propia

ESCENARIO OPTIMISTA
01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
SALDO INICIAL 34.500,00 34.500,00 13.622,50 25.636,30 29.889,05 38.376,22

COBROS A CLIENTES 0,00 101.460,00 111.500,00 121.490,00 132.630,00 143.300,00

TOTAL COBROS 0,00 101.460,00 111.500,00 121.490,00 132.630,00 143.300,00

PAGOS COMPRA ACT.FIJO 0,00 -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGOS PROVEEDORES 0,00 -38.000,00 -36.975,00 -40.545,30 -44.178,99 -48.003,29
PAGOS ACREEDORES 0,00 -12.530,00 -12.673,00 -13.498,46 -14.826,43 -15.156,96
PAGOS X
0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
ARRENDAMIENTO
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64 -51.367,57
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
PAGO CUOTAS PTMO 0,00 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 0,00
IMPUESTOS 0,00 -2.048,13 -3.879,83 -1.368,48 -2.860,44 -4.408,30
- - - -
TOTAL PAGOS 0,00 122.337,50 -99.486,20 117.237,24 124.142,83 126.200,17

SALDO FINAL 34.500,00 13.622,50 25.636,30 29.889,05 38.376,22 55.476,05

Tabla nº 6.20.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para un Escenario

Optimista

Fuente. Elaboración Propia

ESCENARIO PESIMISTA
01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
SALDO INICIAL 34.500,00 34.500,00 2.430,63 2.279,26 4.938,79 10.027,96

COBROS A CLIENTES 0,00 79.890,00 86.040,00 92.260,00 98.610,00 105.090,00

78
TOTAL COBROS 0,00 79.890,00 86.040,00 92.260,00 98.610,00 105.090,00

PAGOS COMPRA ACT.FIJO 0,00 -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGOS PROVEEDORES 0,00 -30.750,00 -28.560,00 -30.171,60 -31.836,29 -33.555,34
PAGOS ACREEDORES 0,00 -11.450,00 -11.673,00 -12.498,46 -13.726,43 -14.056,96
PAGOS X
0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
ARRENDAMIENTO
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
PAGO CUOTAS PTMO 0,00 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 -4.106,37 0,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 -837,40 -1.727,78 -2.834,68
TOTAL PAGOS 0,00 -111.959,37 -86.191,37 -89.600,47 -93.520,84 -92.711,03

SALDO FINAL 34.500,00 2.430,63 2.279,26 4.938,79 10.027,96 22.406,93

Tabla nº 6.21.- Presupuesto de Tesorería periodo 2013-2017 para un Escenario

Pesimista

Fuente. Elaboración Propia

Dado que, como se puede observar, en base a los saldos finales de tesorería
para los distintos ejercicios y escenarios, Tabla nº 6.19, Tabla nº 6.20 y Tabla nº 6.21,
en la mayoría de los casos se genera un superávit de caja considerable, por lo que,
llegado el momento, Domova, S.L. debería estudiar la posibilidad de buscar
inversiones a largo o corto plazo, según convenga, a fin de obtener rendimiento del
excedente de efectivo que podría presentarse.

6.7.- RATIOS BÁSICOS

Los ratios financieros son coeficientes o razones que proporcionan unidades

contables y financieras de medida y comparación, a través de las cuales, la relación
entre sí de dos datos financieros directos, permiten analizar el estado de una
organización, en función a niveles óptimos establecidos para ella.

En relación a la comparación de los datos, ésta debe cumplir ciertas

condiciones:

Los datos financieros que se relacionan, deben corresponder a un mismo

momento o periodo de tiempo.

Debe existir relación económica, financiera y administrativa entre las

cantidades a comparar.

Las unidades de medida en las cuales están expresadas las cantidades de

ambos datos a relacionar, deben ser consistentes una con otra.

Ratio de Solvencia o Liquidez a medio plazo: Act. Circulante / Acreed. c/p

La liquidez es la capacidad potencial que tiene la empresa para pagar sus

obligaciones. La comparación entre la cantidad de riqueza disponible (activo

79
 circulante) y las deudas que habrá de atender a corto plazo (pasivo circulante)
proporciona una medida de esta liquidez. Dependerá del grado de realización de los
elementos del activo, y del grado de exigibilidad del pasivo.

LIQUIDEZ GENERAL

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 3,70 5,06 7,42 - -
ESC. OPTIMISTA 4,96 7,90 8,51 - -
ESC. PESIMISTA 1,76 1,64 2,23 - -

Tabla nº 6.22.- Ratios de Liquidez

Fuente. Elaboración propia

De los ratios de liquidez obtenidos para Domova, S.L., Tabla nº 6.22, puede
deducirse que en cualquiera de sus 3 escenarios la empresa presentaría recursos
suficientes para poder hacer frente al pago de sus obligaciones a corto plazo. No
procede el cálculo de dicho ratio para los periodos 2016 y 2017 dado que ya se habría
finalizado la amortización del préstamo contraído para la adquisición del vehículo-
furgoneta, única fuente que constituiría el valor de Acreedores a corto plazo, pues
como se indica en los apartados 6.5 y 6.6 el resto de compras si liquidan al contado.

Fondo de Maniobra: Act. Circulante – Acreed. c/p

Se define como la parte del activo circulante financiado con capital permanente.
El Fondo de Maniobra constituye la cantidad de activo circulante que en términos
medios se encuentra de manera permanente en la empresa. Es decir, es la cantidad
de activo circulante que permanece inmovilizado durante el ciclo de explotación para
hacer posible el funcionamiento de la actividad ordinaria.

FONDO DE MANIOBRA

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 9.457,26 15.151,85 25.506,34 32.503,28 44.118,65
ESC. OPTIMISTA 13.867,26 25.730,60 29.819,89 42.355,75 59.535,17
ESC. PESIMISTA 2.675,39 2.373,56 4.869,63 14.007,49 26.466,05

Tabla nº 6.23.- Fondos de Maniobra

Fuente. Elaboración propia

Como se observa en los cálculos del Fondo de Maniobra, Tabla nº 6.23, para
casi todos los ejercicios y escenarios (salvo para los ejercicios 2013, 2014 y 2015 del
escenario pesimista) se obtienen unos valores excesivamente positivos, lo cual
conllevaría una pérdida de rentabilidad al disponer de recursos ociosos.

80
 Ratio de Endeudamiento: ((Acreed. l/p + Acreed. c/p) / Total Pasivo) * 100

Nos aporta información referente al peso de las deudas a corto y a largo plazo
en el total del pasivo.

ENDEUDAMIENTO

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 34,02 22,06 9,56 0,00 0,00
ESC. OPTIMISTA 30,00 16,93 8,66 0,00 0,00
ESC. PESIMISTA 42,84 34,80 18,99 0,00 0,00

Tabla nº 6.24.- Ratios de Endeudamiento

Fuente. Elaboración propia

Los valores obtenidos en el cálculo de los ratios de endeudamiento, Tabla nº

6.24, indican que la empresa posee un nivel de endeudamiento moderado que va
disminuirá a medida que avancen los años vía amortización del préstamo contraído
para la adquisición del vehículo-furgoneta. El cálculo no procede para los ejercicios
2016 y 2017 en los que ya ha sido amortizado la totalidad del préstamo y, por tanto, la
empresa ya no dispone de financiación ajena.

Rentabilidad Económica: (Resultado del Ejercicio / Total Activo) * 100

Indica el rendimiento medio que obtiene la empresa como consecuencia de sus

inversiones en activos.

RENTABILIDAD ECONÓMICA

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 5,27 15,67 24,96 7,49 15,87
ESC. OPTIMISTA 16,45 25,59 8,95 17,00 20,76
ESC. PESIMISTA -19,30 -2,38 12,01 23,43 27,77

Tabla nº 6.25.- Rentabilidad Económica

Fuente. Elaboración propia

Los valores de rentabilidad económica, Tabla nº 6.25, para el escenario

normal-previsto y optimista son bastante elevados desde el primer año de vida de la
empresa, si bien presentan una disminución considerable en los ejercicios 2016 y
2015 respectivamente; esto es debido fundamentalmente a la necesidad de
contratación de un técnico de mantenimiento de apoyo lo cual genera una reducción

81
 del resultado del ejercicio. En cualquier caso, salvo el punto de inflexión que se indica,
la tendencia de dicho ratio es creciente. En el caso del escenario pesimista los dos
primeros ejercicios presentan ratio negativo debido a las pérdidas obtenidas, si bien a
partir del ejercicio 2015 la rentabilidad es considerable y con tendencia creciente.

Rentabilidad Financiera: (Resultado del Ejercicio / Fondos Propios) * 100

Da información referente a la rentabilidad media obtenida por la empresa

mediante su actividad, a partir de los fondos propios.

RENTABILIDAD FINANCIERA

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 7,98 20,11 27,60 7,49 15,87
ESC. OPTIMISTA 23,50 30,81 9,80 17,00 20,76
ESC. PESIMISTA -33,76 -3,64 14,83 23,43 27,77

Tabla nº 6.26.- Rentabilidad Financiera

Fuente. Elaboración propia

Las rentabilidades financieras obtenidas, Tabla nº 6.26, muestran la misma

evolución que los valores de la rentabilidad económica, satisfactorias en el caso del
escenario normal-previsto, muy satisfactorias en el caso del escenario optimista y en
caso del escenario pesimista se obtendrían rentabilidades negativas para los dos
primeros años de vida de Domova, S.L. y a partir del tercer ejercicio se empezaría a
obtener una buena rentabilidad con carácter ascendente.

Gastos Financieros: (Gastos Financieros / Cifra de Ventas) * 100

Mide la participación relativa de los gastos financieros en la cifra de ventas. Es

la cantidad de unidades monetarias destinada a cubrir los intereses por cada cien
unidades monetarias procedentes de ventas.

GASTOS FINANCIEROS

2013 2014 2015 2016 2017

ESC. NORMAL 1,02 0,73 0,46 0,22 0,09
ESC. OPTIMISTA 0,92 0,65 0,41 0,19 0,08
ESC. PESIMISTA 1,17 0,84 0,54 0,26 0,11

Tabla nº 6.27.- % de Gastos Financieros sobre Ventas

Fuente. Elaboración propia

82
 Como puede observarse a través de los coeficientes calculados, Tabla nº 6.27,
los gastos financieros no suponen una cuantía significativa sobre la cifra de ventas.
Los valores se ven reducidos a medida que se avanza en el tiempo debido a que cada
vez de amortiza más capital de préstamo y menos intereses. En último ejercicio, en el
que ya no se paga préstamo, los gastos financieros recogen únicamente las
comisiones bancarias derivadas del mantenimiento y administración de la cuenta/s
bancaria/s.

6.8.- ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN

Un criterio adecuado para determinar si resultaría rentable llevar a cabo una

inversión, sería evaluar si los flujos de caja netos que se prevé que se obtendrán a lo
largo del periodo objeto de estudio, resultarían suficientes para aceptar el proyecto; en
base a ellos se obtendrá el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Rentabilidad de la
inversión realizada, que se comparará frente al valor obtenido de coste de capital de la
empresa.

El VAN (Valor Actual Neto) es un indicador financiero que mide el valor

presente de un determinado número de flujos de caja futuros, originados por una
inversión. A este valor se le resta la inversión inicial, de tal modo que el valor obtenido
es el valor actual neto del proyecto. Si el resultado es positivo, el proyecto es viable.

n
VAN = BNA (∑ Qn / (1+k)n) – A
t=1

Donde Qn representa los flujos de caja en cada periodo n, A es el desembolso

inicial de la inversión, n el número de periodos considerados y k el tipo de interés
aplicado que, en el caso de Domova, S.L., es el coste de capital de la empresa.

La TIR (Tasa Interna de Rentabilidad/Retorno) es la tasa de descuento de un

proyecto de inversión que permite que el BNA (Beneficio Neto Actualizado) sea igual a
la inversión (VAN = 0). La TIR es la máxima tasa de descuento que puede tener un
proyecto para que sea rentable, pues una mayor tasa ocasionaría que el BNA fuera
menor que la inversión (VAN menor que 0).

VAN = 0 = -A + Q1 / (1+r) + Q2 / (1+r)2 + … + Qn / (1+r)n

Donde r es la Tasa de Retorno de la Inversión, A el valor de la inversión inicial

y Qi el valor de los distintos flujos de caja.

Por otra parte, el Coste de Capital de la Empresa, Tabla nº 6.29, fijará una
tasa de corte mínima por debajo de la cual no se justifica, desde un punto de vista
económico, realizar la inversión.

83
 Dicho valor se determina como una media ponderada entre la rentabilidad
financiera media obtenida por las empresas del sector, Tabla nº 6.28, y el valor de la
TAE del préstamo como coste de la financiación ajena.

Rentabilidad Financiera Empresas del Sector:

Empresas Competencia Rent. Financiera 2011

Centraelectric SA 6,43%
Conmutel SL 10,03%
Gomaig SL 7,73%
Insolectric SL 8,90%
Teldomo Valencia SL 20,49%
Tronic Iberia SA 6,61%

Valor Medio Rentabilidad 10,03%

Tabla nº 6.28.- Rentabilidad Financiera media empresas del sector

Fuente. Elaboración propia

Estimaremos que está rentabilidad financiera media obtenida de empresas

valencianas que constituirían competencia para Domova, S.L. sería la rentabilidad
aproximada que los socios desearían obtener de su inversión en la empresa.

De este porcentaje y el valor de la TAE del préstamo se obtiene:

Cuantía Porcentaje Valores

Capital Aportado Socios 20.000,00 € 57,97% 10,03%
Capital Solicitado Ptmo 14.500,00 € 42,03% 6,43%
Total 34.500,00 € 100,00% -

K (Coste de Capital) 8,52%

Tabla nº 6.29.- Cálculo Coste de Capital

Fuente. Elaboración propia

Para poder comparar la K obtenida con la tasa interna de rentabilidad del

proyecto previamente se ha de determinar el Cash-Flow para cada uno de los periodos
del proyecto.

Se entiende por Cash-Flow, todos los flujos de entradas y salidas de dinero en

efectivo en un periodo dado.

84
 ENTRADAS: Es todo el dinero que ingresa la empresa por el desarrollo de su
actividad, o producto de la venta de activos (desinversión), subvenciones, etc.

SALIDAS: Es todo el dinero que sale de la empresa y que es necesario para

llevar a cabo su actividad. Incluye los costes variables y fijos.

El Flujo de Caja, entonces, es la acumulación neta de activos líquidos en un

periodo determinado y, por esta razón, constituye un indicador importante para medir
la liquidez de una empresa en dicho periodo.

Su estudio ayuda a los responsables de la empresa a:

Identificar problemas de liquidez: ser rentable no significa necesariamente

tener liquidez. Una empresa puede tener problemas de efectivo aún siendo rentable.
De esta manera el cash-flow permite anticiparse a los problemas y buscar soluciones
para el mismo, como la solicitud de un crédito o la reasignación de partidas.

Analizar la viabilidad de proyectos de inversión: los flujos de caja son la

base de cálculo del Valor Actual Neto y de la Tasa Interna de Retorno. Con ambos
valores es posible determinar la conveniencia o no de un proyecto.

Medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio: cuando de entiende que

las normas contables no representan adecuadamente las realidad económica y lo que
prima es el desembolso o ingreso de efectivo.

Para realizar el cálculo de Cash-Flow que obtendría Domova, S.L. para cada
uno de los periodos y escenarios posibles, se han tenido en cuenta por una parte
todos los cobros que se obtendrían por la venta de instalaciones y prestación de
servicios de mantenimiento y, por otra, todos los pagos que se efectuarían a
proveedores y acreedores para el desarrollo de la actividad, así como el pago de
comisiones derivadas del mantenimiento/administración de la cuenta bancaria y el
impuesto de sociedades devengado en el ejercicio. No se imputa a este cálculo los
pagos de cuotas que se efectuarían por la devolución de préstamo que se contraería
para adquirir la furgoneta, pues no se incluyen los costes financieros dado que estos
están inmersos en la tasa de actualización de los flujos. Cabe destacar que, dado que
el periodo marcado para el estudio del proyecto se limita a 5 años, al último flujo de
caja obtenido para el ejercicio 2017 se le integrará el Valor Residual, Anexo nº 20, que
presenta el Inmovilizado a esa fecha.

Bajo estas premisas se obtienen los siguientes Flujos de Caja:

FLUJOS DE CAJA - ESCENARIO PREVISTO

01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
COBROS A CLIENTES 0,00 91.850,00 98.580,00 108.880,00 118.820,00 128.960,00
V. RESIDUAL INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.660,36
TOTAL COBROS 0,00 91.850,00 98.580,00 108.880,00 118.820,00 135.620,36

85
PAGOS COMPRA ACT.FIJO -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PAGOS PROVEEDORES 0,00 -34.750,00 -32.640,00 -35.633,70 -38.468,85 -41.802,96
PAGOS ACREEDORES 0,00 -12.050,00 -12.313,00 -13.178,46 -14.426,43 -14.756,96
PAGOS X ARRENDAMIENTO 0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
IMPUESTOS 0,00 -578,13 -1.823,58 -3.456,88 -1.014,14 -2.553,61
TOTAL PAGOS -23.933,00 -89.098,13 -88.628,58 -94.255,68 -111.765,39 -117.424,22

FLUJOS DE CAJA -23.933,00 2.751,87 9.951,42 14.624,32 7.054,61 18.196,13

TIR ESC. NORMAL 26,60%

VAN (8,52%) 15.674,14 €
RENTABILIDAD. NETA 18,08%

Tabla nº 6.30.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para el Escenario Previsto /

Cálculo VAN y TIR

Fuente. Elaboración propia

Para el escenario previsto, Tabla nº 6.30, se obtiene una TIR > Coste de
Capital y un Van > 0 por lo que puede deducirse que sería rentable llevar a cabo la
inversión. La rentabilidad neta (TIR – Coste de Capital) sería del 18,08%.

FLUJOS DE CAJA - ESCENARIO OPTIMISTA

01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
COBROS A CLIENTES 0,00 101.460,00 111.500,00 121.490,00 132.630,00 143.300,00
V. RESIDUAL INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.660,36
TOTAL COBROS 0,00 101.460,00 111.500,00 121.490,00 132.630,00 149.960,36

PAGOS COMPRA ACT.FIJO -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGOS PROVEEDORES 0,00 -38.000,00 -36.975,00 -40.545,30 -44.178,99 -48.003,29
PAGOS ACREEDORES 0,00 -12.530,00 -12.673,00 -13.498,46 -14.826,43 -15.156,96
PAGOS X ARRENDAMIENTO 0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -50.732,00 -51.046,64 -51.367,57
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
IMPUESTOS 0,00 -2.048,13 -3.879,83 -1.368,48 -2.860,44 -4.408,30
-
TOTAL PAGOS -23.933,00 -94.298,13 -95.379,83 -113.130,88 120.036,47 -126.200,17

FLUJOS DE CAJA -23.933,00 7.161,87 16.120,17 8.359,12 12.593,53 23.760,19

86
 TIR ESC. OPTIMISTA 40,32%
VAN (8,52%) 27.764,73 €
RENTABILIDAD NETA 31,80%

Tabla nº 6.31.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para un Escenario Optimista /

Cálculo VAN y TIR

Fuente. Elaboración propia

Para un escenario optimista, Tabla nº 6.31, la TIR presenta un valor muy

superior al Coste de Capital, así como un VAN > 0 por lo que, al igual que en el
escenario previsto, se deduce que resultaría rentable la inversión en el proyecto. En
este caso, la rentabilidad neta obtenida sería del 31,80 %.

FLUJOS DE CAJA - ESCENARIO PESIMISTA

01-01-13 31-12-13 31-12-14 31-12-15 31-12-16 31-12-17
COBROS A CLIENTES 0,00 79.890,00 86.040,00 92.260,00 98.610,00 105.090,00
V. RESIDUAL INMOVILIZADO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.660,36
TOTAL COBROS 0,00 79.890,00 86.040,00 92.260,00 98.610,00 111.750,36

PAGOS COMPRA ACT.FIJO -23.933,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PAGOS PROVEEDORES 0,00 -30.750,00 -28.560,00 -30.171,60 -31.836,29 -33.555,34
PAGOS ACREEDORES 0,00 -11.450,00 -11.673,00 -12.498,46 -13.726,43 -14.056,96
PAGOS X ARRENDAMIENTO 0,00 -6.600,00 -6.732,00 -6.866,64 -7.003,97 -7.144,05
PERSONAL 0,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00 -35.000,00
COMISIONES BANCARIAS 0,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00 -120,00
IMPUESTOS 0,00 0,00 0,00 -837,40 -1.727,78 -2.834,68
TOTAL PAGOS -23.933,00 -83.920,00 -82.085,00 -85.494,10 -89.414,47 -92.711,03

FLUJOS DE CAJA -23.933,00 -4.030,00 3.955,00 6.765,90 9.195,53 19.039,33

TIR ESC. PESIMISTA 8,81%

VAN (8,52%) 287,60 €
RENTABILIDAD NETA 0,29%

Tabla nº 6.32.- Cash-Flow periodo 2013-2017 para un Escenario Pesimista /

Cálculo VAN y TIR

Fuente. Elaboración propia

87
 Para un escenario pesimista, Tabla nº 6.32, los valores calculados resultan
muy ajustados. La TIR obtenida coincide prácticamente con el Coste de Capital y el
VAN es apenas superior a 0. La rentabilidad neta que se obtendría dado este
escenario ascendería a 0,29%. A simple vista la inversión resultaría rentable si bien
cabría analizar detenidamente las posibilidades de que se diera esta situación, pues
se encontraría en el límite de que la inversión no fuera rentable.

88
7.- VALORACIÓN FINAL Y CONCLUSIONES

La dómotica es hoy en día, todavía, desconocida para la mayoría de las

personas, por lo que el mercado que ésta abarca actualmente es pequeño. El
objetivo que se debería marcar, es dar a conocer todas las ventajas que ofrece,
creando interfaces fáciles de usar por parte de cualquier usuario, y que su
instalación no provoque la necesidad de grandes obras en la vivienda.

La domótica ofrece muchas ventajas, de confort, como la automatización de

distintos sistemas como la iluminación, subida y bajada de persianas, gestión
multimedia, etc., también seguridad en el hogar, no sólo ante intrusiones, sino
con una diversidad de detectores para controlar que no hay ninguna fuga o
problema en la vivienda. Además existe la posibilidad de un ahorro energético
importante mediante automatización de funciones y control de operaciones.

La competencia se encuentra muy dispersa, ya que la mayoría de empresas

que operan en el mercado son de pequeño tamaño, no existiendo ninguna
posición predominante.

Según las previsiones de ventas de Domova, S.L. se obtendrían beneficios

desde el primer año de vida de la empresa, con lo que el proyecto resultaría
rentable, pues a través de los flujos de caja se obtiene una TIR muy superior al
Coste de Capital estimado para la empresa. Asimismo, el VAN obtenido es
muy superior a 0, otro indicador de que la inversión resultaría rentable.

A la vista de la Inversión a realizar y teniendo en cuenta la solicitud del

préstamo bancario para la adquisición de una furgoneta, así como los
resultados que se obtendrían, cabría estudiar una aportación de Capital Social
por parte de los socios inferior a los 20.000,00 € considerados.

Cabe destacar que del análisis del Fondo de Maniobra para los tres posibles
escenarios puede deducirse que Domova, S.L. presentaría en cualquiera de los
tres casos una holgada capacidad de maniobra para atender sus pagos en el
corto, y a su vez, podría seguir desarrollando con normalidad su actividad.
Debería aprovecharse esta liquidez para negociar el precio de compra a
proveedores u obtener descuentos en factura por el pronto pago de los
productos adquiridos.

Los gastos financieros en los que incurriría la empresa, gastos por intereses de
préstamo y comisiones bancarias, representan un porcentaje mínimo sobre la
cifra de ventas, porcentaje que resulta mínimo para los ejercicios 2016 y 2017
ya que, como se ha mencionado en líneas anteriores, el préstamo ha sido
completamente satisfecho y ya no se devengarían intereses por este concepto.

89
Habría que estudiar con mayor detalle la probabilidad de que se produjera un
escenario pesimista en el que se venderían aproximadamente un 10% menos
de instalaciones que para el escenario esperado, pues los indicadores de
rentabilidad se encuentran tan próximos a 0 que unas ventas algo inferiores o
un gasto no previsto podrían determinar la inviabilidad del proyecto.

90
8.- APÉNDICES

8.1.- ÍNDICE DE ACRÓNIMOS

CNAE: Clasificación Nacional de Actividades Económicas

CRA: Central Receptora de Alarmas

RTC: Red Telefónica Conmutada

GSM: Global System Mobile – Sistema Global de Comunicaciones Móviles –

LCD: Liquid Crystal Display – Pantalla de Cristal Líquido –

PDA: Digital Personal Assistant – Asistente Digital Personal –

PC: Personal Computer – Ordenador Personal –

IP: Protocolo de Internet

HAN: Home Area Network – Red de Área Doméstica –

LAN: Local Area Network – Red de Área Local –

INE: Instituto Nacional de Estadística

TIR: Tasa Interna de Rentabilidad

VAN: Valor Actual Neto

8.2.- BIBLIOGRAFÍA

SOPORTE FÍSICO

HUIDOBRO MOYA, J.M.; MILLÁN TEJEDOR, R.J. (2004) Domótica: edificios

inteligentes. Madrid: Creaciones Copyright

FERNÁNDEZ VALDIVIESO, C.; MATÍAS MAESTRO, I.R. (2004) El proyecto

domótico: metodología para la elaboración de proyectos y aplicaciones
domóticas. Madrid: Colegio Oficial de Ingenieros de Telecomunicación.

LÓPEZ-SANTACRUZ MONTES, J.A. (2009) Memento Impuesto sobre

Sociedades. Madrid: Ediciones Francis Lefebvre

91
 ROMERO MORALES, C.; VÁZQUEZ SERRANO, F.; CASTRO LOZANO, C.
(2006) Domótica e Inmótica: viviendas y edificios inteligentes. Madrid: Editorial
Ra-ma. Edición: 2ª edición.

SOPORTE ELECTRÓNICO

Asociación de Domótica e Inmótica Avanzada, AIDA: www.sedeaida.org

[Octubre 2012]

Asociación Española de Domótica, CEDOM: www.cedom.es [Octubre 2012]

Domótica 365, web de empresas y autónomos especializados en domótica:

www.domotica365.com [Noviembre 2012]

Iberaval, Clasificación Nacional de Actividades Económicas (2009):

www.iberaval.es [Septiembre 2012]

IDM Control, S.L., página web: www.idmcontrol.com [Septiembre 2012]

Instituto Nacional de Estadística (INE), Hogares de la Comunidad Valenciana

que llegan con facilidad y con mucha facilidad a final de mes (ejercicio 2011):
www.ine.es [Octubre 2012]

Ministerio de Fomento, Evolución del parque de viviendas en España:

www.fomento.gob.es [Octubre 2012]

Centro municipal de innovación y empresas de Gijón, Guía de negocio:

domótica e inmótica (2012): www.innovación.gijón.es [Septiembre 2012]

Diario 20 minutos, La domótica busca negocio en la vivienda usada ante la

crisis:http://www.20minutos.es/noticia/1257888/0/domotica/viviendausada/vivie
nda-nueva/ [Noviembre 2012]

92
ANEXOS

Anexo nº 1. Total de viviendas en España por Comunidades Autónomas y Provincias (Serie 2001-2011)

Estimación del Parque de Viviendas.

Total de viviendas* por Comunidades Autónomas y Provincias 2001-2011
*Total viviendas= vivienda libre+ vivienda protegida.

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

TOTAL NACIONAL 21.033.759 21.551.426 22.059.220 22.623.443 23.210.317 23.859.014 24.495.844 25.129.207 25.557.237 25.837.108 26.018.179
Andalucía 3.554.198 3.677.608 3.806.819 3.922.607 4.032.264 4.163.281 4.288.016 4.408.278 4.480.787 4.528.183 4.554.849
Aragón 657.555 672.438 687.679 699.563 713.854 727.517 740.896 759.921 774.204 784.186 788.168
Asturias 524.336 533.877 543.960 556.612 569.923 583.858 595.413 607.620 615.414 624.421 631.440
Balears (Illes) 504.041 516.757 529.088 539.826 551.480 562.372 575.292 587.918 597.521 603.354 606.982
Canarias 855.022 884.064 910.671 937.084 962.896 990.461 1.014.885 1.045.184 1.063.870 1.076.731 1.084.922
Cantabria 286.901 294.039 302.697 311.303 317.695 327.718 337.047 345.145 353.827 357.318 360.036
Castilla y León 1.455.050 1.487.057 1.514.294 1.543.748 1.576.866 1.618.567 1.657.603 1.695.579 1.720.405 1.737.167 1.750.165
Castilla-La Mancha 988.555 1.005.293 1.023.217 1.045.585 1.072.011 1.110.140 1.163.713 1.214.458 1.251.760 1.277.776 1.289.359
Cataluña 3.328.120 3.403.260 3.477.698 3.571.897 3.658.330 3.740.376 3.829.026 3.923.033 3.972.043 4.005.406 4.036.337
Cdad Valenciana 2.558.691 2.628.135 2.692.389 2.767.763 2.862.658 2.952.338 3.037.589 3.123.236 3.178.352 3.204.292 3.215.560
Extremadura 575.284 584.471 596.487 606.080 616.274 625.425 638.997 651.406 663.104 671.945 677.699
Galicia 1.312.496 1.344.733 1.372.715 1.405.098 1.437.554 1.470.805 1.507.380 1.544.625 1.568.956 1.588.672 1.598.762
Madrid 2.482.885 2.524.353 2.567.758 2.635.616 2.706.368 2.781.631 2.841.352 2.890.229 2.934.951 2.962.915 2.986.354
Murcia 595.319 609.285 624.403 646.435 670.134 712.148 745.298 778.815 802.213 815.916 819.648
Navarra 261.147 267.293 272.666 278.103 284.801 293.811 301.381 310.175 317.150 320.450 324.331
País Vasco 892.009 910.390 922.705 936.935 952.202 966.649 983.211 997.294 1.010.827 1.022.372 1.034.286
Rioja (La) 156.769 161.349 165.484 169.612 174.709 181.011 186.804 193.904 199.058 202.451 204.792
Ceuta y Melilla 45.381 47.024 48.490 49.576 50.298 50.906 51.941 52.387 52.795 53.553 54.489

93
Anexo nº 2. Cuadro de amortización de préstamo.

PAGO CUOTA CAPITAL INTERES CAPITAL

MENSUALIDAD
MENSUAL AMORTIZADO (6,25%) PENDIENTE
0 -14.500,00 - - -14.500,00
1 342,20 266,68 75,52 -14.233,32
2 342,20 268,07 74,13 -13.965,26
3 342,20 269,46 72,74 -13.695,80
4 342,20 270,87 71,33 -13.424,93
5 342,20 272,28 69,92 -13.152,66
6 342,20 273,69 68,50 -12.878,96
7 342,20 275,12 67,08 -12.603,84
8 342,20 276,55 65,65 -12.327,29
9 342,20 277,99 64,20 -12.049,30
10 342,20 279,44 62,76 -11.769,86
11 342,20 280,90 61,30 -11.488,96
12 342,20 282,36 59,84 -11.206,60
13 342,20 283,83 58,37 -10.922,77
14 342,20 285,31 56,89 -10.637,46
15 342,20 286,79 55,40 -10.350,67
16 342,20 288,29 53,91 -10.062,38
17 342,20 289,79 52,41 -9.772,59
18 342,20 291,30 50,90 -9.481,29
19 342,20 292,82 49,38 -9.188,48
20 342,20 294,34 47,86 -8.894,14
21 342,20 295,87 46,32 -8.598,26
22 342,20 297,41 44,78 -8.300,85
23 342,20 298,96 43,23 -8.001,89
24 342,20 300,52 41,68 -7.701,36
25 342,20 302,09 40,11 -7.399,28
26 342,20 303,66 38,54 -7.095,62
27 342,20 305,24 36,96 -6.790,38
28 342,20 306,83 35,37 -6.483,55
29 342,20 308,43 33,77 -6.175,12
30 342,20 310,04 32,16 -5.865,08
31 342,20 311,65 30,55 -5.553,43
32 342,20 313,27 28,92 -5.240,16
33 342,20 314,90 27,29 -4.925,25
34 342,20 316,55 25,65 -4.608,71
35 342,20 318,19 24,00 -4.290,52
36 342,20 319,85 22,35 -3.970,66

94
 37 342,20 321,52 20,68 -3.649,15
38 342,20 323,19 19,01 -3.325,96
39 342,20 324,87 17,32 -3.001,08
40 342,20 326,57 15,63 -2.674,52
41 342,20 328,27 13,93 -2.346,25
42 342,20 329,98 12,22 -2.016,27
43 342,20 331,70 10,50 -1.684,57
44 342,20 333,42 8,77 -1.351,15
45 342,20 335,16 7,04 -1.015,99
46 342,20 336,91 5,29 -679,08
47 342,20 338,66 3,54 -340,42
48 342,20 340,42 1,77 0,00
TOTAL 16.425,47 14.500,00 1.925,47 0,00

Coste Mensual (Interés / 12) 0,52%

Anexo nº 3. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2013 Escenario Previsto

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
30 1.850,00 €

95
 Anexo nº 4. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2014 Escenario Previsto

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejer. 2.013 30 12 10,00 € 3.600,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 2 4 10,00 € 80,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
61 5.680,00 €

Anexo nº 5. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2015 Escenario Previsto

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 30 12 10,00 € 3.600,00 €
Ejerc. 2.014 31 12 10,00 € 3.720,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 2 4 10,00 € 80,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 4 2 10,00 € 80,00 €
Diciembre 4 1 10,00 € 40,00 €
94 9.430,00 €

96
 Anexo nº 6. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2016 Escenario Previsto

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 30 12 10,00 € 3.600,00 €
Ejerc. 2.014 31 12 10,00 € 3.720,00 €
Ejerc. 2.015 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 4 8 10,00 € 320,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 4 3 10,00 € 120,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
129 13.570,00 €

Anexo nº 7. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2017 Escenario Previsto

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 30 12 10,00 € 3.600,00 €
Ejerc. 2.014 31 12 10,00 € 3.720,00 €
Ejerc. 2.015 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Ejerc. 2.016 35 12 10,00 € 4.200,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 4 8 10,00 € 320,00 €
Junio 4 7 10,00 € 280,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 4 4 10,00 € 160,00 €
Octubre 4 3 10,00 € 120,00 €
Noviembre 4 2 10,00 € 80,00 €
Diciembre 4 1 10,00 € 40,00 €
168 17.910,00 €

97
 Anexo nº 8. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2013 Escenario Optimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 3 6 10,00 € 180,00 €
Agosto 3 5 10,00 € 150,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
33 2.010,00 €

Anexo nº 9. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2014 Escenario Optimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejer. 2.013 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 3 6 10,00 € 180,00 €
Agosto 2 5 10,00 € 100,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
68 6.250,00 €

98
 Anexo nº 10. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2015 Escenario Optimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Ejerc. 2.014 35 12 10,00 € 4.200,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 4 4 10,00 € 160,00 €
Octubre 4 3 10,00 € 120,00 €
Noviembre 4 2 10,00 € 80,00 €
Diciembre 4 1 10,00 € 40,00 €
105 10.440,00 €

Anexo nº 11. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2016 Escenario Optimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Ejerc. 2.014 35 12 10,00 € 4.200,00 €
Ejerc. 2.015 37 12 10,00 € 4.440,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 4 8 10,00 € 320,00 €
Junio 4 7 10,00 € 280,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 4 4 10,00 € 160,00 €
Octubre 4 3 10,00 € 120,00 €
Noviembre 4 2 10,00 € 80,00 €
Diciembre 4 1 10,00 € 40,00 €
144 15.030,00 €

99
 Anexo nº 12. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2017 Escenario Optimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 33 12 10,00 € 3.960,00 €
Ejerc. 2.014 35 12 10,00 € 4.200,00 €
Ejerc. 2.015 37 12 10,00 € 4.440,00 €
Ejerc. 2.016 39 12 10,00 € 4.680,00 €
Enero 3 12 10,00 € 360,00 €
Febrero 3 11 10,00 € 330,00 €
Marzo 4 10 10,00 € 400,00 €
Abril 4 9 10,00 € 360,00 €
Mayo 4 8 10,00 € 320,00 €
Junio 4 7 10,00 € 280,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 4 4 10,00 € 160,00 €
Octubre 4 3 10,00 € 120,00 €
Noviembre 4 2 10,00 € 80,00 €
Diciembre 4 1 10,00 € 40,00 €
185 19.900,00 €

Anexo nº 13. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2013 Escenario Pesimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Enero 1 12 10,00 € 120,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 2 9 10,00 € 180,00 €
Mayo 2 8 10,00 € 160,00 €
Junio 2 7 10,00 € 140,00 €
Julio 2 6 10,00 € 120,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
26 1.490,00 €

100
 Anexo nº 14. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2014 Escenario Pesimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejer. 2.013 26 12 10,00 € 3.120,00 €
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 2 9 10,00 € 180,00 €
Mayo 2 8 10,00 € 160,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
53 4.740,00 €

Anexo nº 15. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2015 Escenario Pesimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 26 12 10,00 € 3.120,00 €
Ejerc. 2.014 27 12 10,00 € 3.240,00 €
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 2 9 10,00 € 180,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
81 8.060,00 €

101
 Anexo nº 16. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2016 Escenario Pesimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 26 12 10,00 € 3.120,00 €
Ejerc. 2.014 27 12 10,00 € 3.240,00 €
Ejerc. 2.015 28 12 10,00 € 3.360,00 €
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 2 10 10,00 € 200,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
110 11.510,00 €

Anexo nº 17. Ventas por servicios de mantenimiento Ejerc. 2017 Escenario Pesimista

Ventas Meses Coste Ingresos por Servicios

Operador Domótico Mantenimiento del Servicio de Mantenimiento
Ejerc. 2.013 26 12 10,00 € 3.120,00 €
Ejerc. 2.014 27 12 10,00 € 3.240,00 €
Ejerc. 2.015 28 12 10,00 € 3.360,00 €
Ejerc. 2.016 29 12 10,00 € 3.480,00 €
Enero 2 12 10,00 € 240,00 €
Febrero 2 11 10,00 € 220,00 €
Marzo 3 10 10,00 € 300,00 €
Abril 3 9 10,00 € 270,00 €
Mayo 3 8 10,00 € 240,00 €
Junio 3 7 10,00 € 210,00 €
Julio 1 6 10,00 € 60,00 €
Agosto 1 5 10,00 € 50,00 €
Septiembre 3 4 10,00 € 120,00 €
Octubre 3 3 10,00 € 90,00 €
Noviembre 3 2 10,00 € 60,00 €
Diciembre 3 1 10,00 € 30,00 €
140 15.090,00 €

102
 Anexo nº 18. Gasto anuales periodo 2013-2017 Esc. Optimista

Ejerc. 2013 Ejerc. 2014 Ejerc. 2015 Ejerc. 2016 Ejerc. 2017
Variación Existencias -3.750,00 -75,00 -76,50 -78,03 -79,59
Aprovisionamientos 38.000,00 36.975,00 39.795,30 42.978,99 46.003,29
Trabajos subcontratados 0,00 0,00 750,00 1.200,00 2.000,00
Alquiler Local 6.600,00 6.732,00 6.866,64 7.003,97 7.144,05
Sueldos y Salarios 35.000,00 35.000,00 47.000,00 47.240,00 47.484,80
Seguros Sociales 0,00 0,00 3.732,00 3.806,64 3.882,77
Seguros 1.450,00 1.479,00 1.508,58 1.538,75 1.569,53
Suministros 3.740,00 3.814,80 3.891,10 3.968,92 4.048,30
Luz 1.440,00 1.468,80 1.498,18 1.528,14 1.558,70
Agua 300,00 306,00 312,12 318,36 324,73
Teléfonos (Móvil + Fijo) e
Internet 2.000,00 2.040,00 2.080,80 2.122,42 2.164,86
Publicidad 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Reparaciones y Conservación 0,00 0,00 500,00 1.000,00 1.000,00
Limpieza 960,00 979,20 998,78 1.018,76 1.039,13
Material Oficina 500,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Viajes y Transportes 2.880,00 3.000,00 3.200,00 3.400,00 3.600,00
Otros gastos varios 1.500,00 1.500,00 1.500,00 2.000,00 2.000,00
Amortizaciones 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 96.074,53 99.074,33 119.411,52 124.901,45 129.595,11
Intereses de préstamo 812,97 601,13 375,67 135,70 0,00
Comisiones Bancarias 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 932,97 721,13 495,67 255,70 120,00

TOTAL GASTOS EJERCICIO 97.007,50 99.795,46 119.907,19 125.157,15 129.715,11

Anexo nº 19. Gasto anuales periodo 2013-2017 Esc. Pesimista

Ejerc. 2013 Ejerc. 2014 Ejerc. 2015 Ejerc. 2016 Ejerc. 2017
Variación Existencias -3.750,00 -75,00 -76,50 -78,03 -79,59
Aprovisionamientos 30.750,00 28.560,00 30.171,60 31.836,29 33.555,34
Trabajos subcontratados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Alquiler Local 6.600,00 6.732,00 6.866,64 7.003,97 7.144,05
Sueldos y Salarios 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00
Seguros Sociales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Seguros 1.450,00 1.479,00 1.508,58 1.538,75 1.569,53
Suministros 3.740,00 3.814,80 3.891,10 3.968,92 4.048,30

103
 Luz 1.440,00 1.468,80 1.498,18 1.528,14 1.558,70
Agua 300,00 306,00 312,12 318,36 324,73
Teléfonos (Móvil + Fijo) e
Internet 2.000,00 2.040,00 2.080,80 2.122,42 2.164,86
Publicidad 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00
Reparaciones y Conservación 0,00 0,00 500,00 1.000,00 1.000,00
Limpieza 960,00 979,20 998,78 1.018,76 1.039,13
Material Oficina 500,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Viajes y Transportes 1.800,00 2.000,00 2.200,00 2.300,00 2.500,00
Otros gastos varios 1.500,00 1.500,00 1.500,00 2.000,00 2.000,00
Amortizaciones 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53 3.954,53
TOTAL GASTOS EXPLOTACIÓN 87.744,53 89.659,33 92.305,82 95.412,11 97.679,58
Intereses de préstamo 812,97 601,13 375,67 135,70 0,00
Comisiones Bancarias 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 932,97 721,13 495,67 255,70 120,00

TOTAL GASTOS EJERCICIO 88.677,50 90.380,46 92.801,49 95.667,81 97.799,58

Anexo nº 20. Valor residual Inmovilizado a la finalización del proyecto.

VALOR RESIDUAL INMOVILIZADO

VIDA VALOR
COSTE CUOTA ANUAL
PRODUCTO CANTIDAD UTIL RESIDUAL
TOTAL AMORTIZACIÓN
(AÑOS) FIN PROYECTO
Acondicionamiento Local 1 2.500,00 € 5 500,00 € 0,00 €
Ordenador Portátil 2 1.100,00 € 5 220,00 € 0,00 €
Ordenador Sobremesa 2 978,00 € 5 195,60 € 0,00 €
Impresora Láser Color 1 320,00 € 5 64,00 € 0,00 €
Mesa 3 330,00 € 10 33,00 € 165,00 €
Silla 8 480,00 € 10 48,00 € 240,00 €
Armario 3 225,00 € 10 22,50 € 112,50 €
Coche 1 14.500,00 € 7 2.071,43 € 4.142,86 €
Herramientas y Utillaje 1 4.000,00 € 10 400,00 € 2.000,00 €
Programa de Gestión 1 500,00 € 5 100,00 € 0,00 €
Programas Especializado 1 1.500,00 € 5 300,00 € 0,00 €
Total Valor Residual Inmovilizado Material a la finalización del Proyecto 6.660,36 €

104