Entendimiento de La Entidad y Politicas Contables

No Actividades Responsable
I. OBJETIVOS DEL PROCESO

II.
a) Objetivo Estratégico: Expandir la distribución regional de productos.
b) Objetivo Operacional: Optimizar la gestión de inventarios para mantener un

control eficaz y una logística eficiente. Director General y
directores de áreas
c) Objetivo de Cumplimiento del Proceso: Asegurar el cumplimiento de las
políticas contables y financieras vigentes, en particular, el adecuado
reconocimiento de ingresos y la gestión de activos de acuerdo con las normas
internas y legales.
II. ORGANIZACIÓN
I
1. Organigrama.
2. Personal clave y sus funciones del personal clave.
Director Gral. (Amable Roldan): lidera la ejecución de la estrategia general de

la compañía. Es responsable de supervisar a los directores de área y garantizar
que la empresa alcance sus objetivos y metas.
Director de Finanzas (Leonel Almonte): supervisa las operaciones financieras

de todo la Compañía, así como la contabilidad, los presupuestos, la planeación, los
desembolsos de capital, los análisis de costos y la estructura financiera, así como
la política financiera de la entidad.
Director de TIC (Francisco Nicasio): dirige la planeación estratégica y táctica,

la reingeniería de procesos de negocios y las estrategias del sistema de bases
datos.
3. Certificaciones/acreditaciones profesionales requeridas para el cargo.

Los directores y gerentes de la empresa son muy buenos en lo que hacen. Tienen
mucha experiencia y han estudiado mucho en sus áreas. Además, son conocidos
por ser personas confiables y no hacen cosas malas o ilegales en su trabajo en la
empresa
4. Evaluaciones e indicadores de desempeño.

Una vez al año, todos los empleados se sientan con sus jefes para hablar sobre
cómo están haciendo su trabajo. Durante esa reunión, se establecen las metas
para el próximo año y se revisa cómo les fue en el año anterior. Lo que se dice en
esa reunión se guarda en un archivo para cada empleado. Además, los resultados
de esa revisión se utilizan para decidir si alguien recibe un aumento de sueldo o
una promoción en su trabajo.
5. Planes de sucesiones.
El departamento de recursos humanos tiene planes especiales para motivar a los
empleados y revisa cómo están haciendo su trabajo. Esto ha hecho que las
personas importantes en la empresa se queden en sus puestos de trabajo por
mucho tiempo y no se vayan fácilmente.
2
III. ELEMENTOS/SUBPROCESOS AUDITADOS
II
1. Información Financiera
2. Control Interno
3. Relaciones con Clientes y Proveedores
4. Presupuestos
5. Tecnología de la Información
6. Consolidados
IV. CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS AL PROCESO.

IV
Activos, Pasivos, Patrimonio, Ingresos, Costos, Gastos Utilidades.
V. LEGISLACION APLICABLE
V
Normativa Interna: .
a) Código de Ética y Conducta
b) Política de Recursos Humanos
c) Políticas contables.
Normativa externa (Leyes Dominicanas):

a) Ley General de Sociedades (Ley 479-08).
b) Código Tributario (Ley 11-92).
c) Código laboral (Ley 16-92).
SISTEMAS INFORMÁTICOS
VII No menciona cuales son
VIII REPORTES
a) Presupuestos anuales (usuarios Directivos)

b) Estados financieros (balance general, estado de resultados), usuarios bancos,
accionistas y directivos, etc.
c) Análisis de costo (usuarios Directivos).
IX FLUJOGRAMA MACRO DEL PROCESO

Proveer una imagen clara de los principales elementos del proceso auditado, inicio –
fin.
X CONSIDERACIONES - RIESGO DE FRAUDE
3
No aplica
4
XI CONTRATOS DE NIVEL DE SERVICIO (si los hubiere)
XII PROCEDIMIENTOS ANALITICOS PRELIMINARES E INTERPRETACION DE LOS

RESULTADOS.
No aplica
XIV DEFINA EL TIPO DE ASEGURAMIENTO A REALIZAR
Auditoría Financiera
XV FECHA DE INICIO DE LA AUDITOR
28/09/2023
XVI OBJETIVO DEL TRABAJO DE AUDITORIA

Asistente de Auditoría
Verificar la precisión y confiabilidad de los estados financieros de la empresa,

incluyendo el balance general y el estado de resultados. Esto asegura que la
información financiera presentada sea precisa y refleje la situación económica real de
la empresa.
XIIIV NARRATIVA DETALLADA DEL PROCESO
Paso 1: Planificación de la Auditoría
El proceso de auditoría comienza con la planificación. En este paso, el equipo de

auditoría se reúne para comprender la estructura de la empresa, sus operaciones y
su entorno regulatorio. También se establecen los objetivos específicos de la
auditoría, que en este caso son verificar la precisión y confiabilidad de los estados
financieros.
Paso 2: Evaluación de Riesgos
El equipo de auditoría realiza una evaluación de riesgos para identificar las áreas de
mayor riesgo en los estados financieros. Esto implica analizar los procesos
financieros de la empresa y determinar dónde podrían ocurrir errores o fraudes.
5
Paso 3: Planificación de Pruebas y Procedimientos
Con base en la evaluación de riesgos, se planifican las pruebas y procedimientos de

auditoría. Estos incluyen la revisión de transacciones financieras, la confirmación de
saldos con terceros (como bancos y proveedores) y la revisión de documentación de
respaldo.
Paso 4: Ejecución de las Pruebas
El equipo de auditoría ejecuta las pruebas planificadas. Esto implica revisar registros
financieros, documentos de soporte, estados financieros y otros registros
relacionados con las transacciones de la empresa. También se pueden realizar
entrevistas con el personal financiero de la empresa para obtener aclaraciones.
Paso 5: Evaluación de Controles Internos
Mientras se realizan las pruebas, el equipo de auditoría evalúa los controles internos
de la empresa. Esto incluye la revisión de políticas y procedimientos internos para
garantizar que sean efectivos en la prevención de errores y fraudes.
Paso 6: Identificación de Hallazgos
Durante la ejecución de las pruebas, el equipo de auditoría identifica cualquier

hallazgo relevante. Esto podría incluir discrepancias en los registros financieros, falta
de documentación de respaldo o debilidades en los controles internos.
Paso 7: Comunicación de Hallazgos
Una vez que se identifican los hallazgos, el equipo de auditoría se comunica con la
dirección de la empresa para discutir estos hallazgos. Se brinda la oportunidad de
que la empresa proporcione explicaciones o aclaraciones.
Paso 8: Conclusión de la Auditoría
Después de discutir los hallazgos con la dirección de la empresa, el equipo de

auditoría llega a conclusiones sobre la precisión y confiabilidad de los estados
financieros. Si se identifican problemas significativos, se pueden requerir ajustes en
los estados financieros.
Paso 9: Emisión del Informe de Auditoría
6
Finalmente, el equipo de auditoría emite un informe de auditoría que incluye las
conclusiones de la auditoría. Este informe se comparte con la dirección de la
empresa, los accionistas y otros interesados. El informe de auditoría puede indicar si
los estados financieros son fiables y si se ajustaron según sea necesario.
Paso 10: Seguimiento y Recomendaciones
Después de la emisión del informe, el equipo de auditoría puede hacer

recomendaciones para mejorar los controles internos y los procesos financieros de la
empresa. Estas recomendaciones pueden ayudar a la empresa a fortalecer su gestión
financiera en el futuro.

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I. OBJETIVOS DEL PROCESO

b) Objetivo Operacional: Optimizar la gestión de inventarios para mantener un

2. Personal clave y sus funciones del personal clave.

Director Gral. (Amable Roldan): lidera la ejecución de la estrategia general de

Director de Finanzas (Leonel Almonte): supervisa las operaciones financieras

Director de TIC (Francisco Nicasio): dirige la planeación estratégica y táctica,

3. Certificaciones/acreditaciones profesionales requeridas para el cargo.

4. Evaluaciones e indicadores de desempeño.

IV. CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS AL PROCESO.

Normativa externa (Leyes Dominicanas):

VII No menciona cuales son

a) Presupuestos anuales (usuarios Directivos)

IX FLUJOGRAMA MACRO DEL PROCESO

X CONSIDERACIONES - RIESGO DE FRAUDE

XII PROCEDIMIENTOS ANALITICOS PRELIMINARES E INTERPRETACION DE LOS

XIV DEFINA EL TIPO DE ASEGURAMIENTO A REALIZAR

XV FECHA DE INICIO DE LA AUDITOR

XVI OBJETIVO DEL TRABAJO DE AUDITORIA

Verificar la precisión y confiabilidad de los estados financieros de la empresa,

XIIIV NARRATIVA DETALLADA DEL PROCESO

Paso 1: Planificación de la Auditoría

El proceso de auditoría comienza con la planificación. En este paso, el equipo de

Paso 2: Evaluación de Riesgos

Paso 3: Planificación de Pruebas y Procedimientos

Con base en la evaluación de riesgos, se planifican las pruebas y procedimientos de

Paso 4: Ejecución de las Pruebas

Paso 5: Evaluación de Controles Internos

Paso 6: Identificación de Hallazgos

Durante la ejecución de las pruebas, el equipo de auditoría identifica cualquier

Paso 7: Comunicación de Hallazgos

Paso 8: Conclusión de la Auditoría

Después de discutir los hallazgos con la dirección de la empresa, el equipo de

Paso 9: Emisión del Informe de Auditoría

Paso 10: Seguimiento y Recomendaciones

Después de la emisión del informe, el equipo de auditoría puede hacer

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