Presupuesto Maestro

lasMargaritas
01/01/2023 al 31/03/2023

1. Presupuesto de ventas por zonas

ZONA CANTIDAD PU Total

Norte 1000 200 200000
Occidente 500 200 100000
Andes 600 200 120000
Centro 1400 200 280000
TOTAL 3500 700000

2.Presupuesto de Prduccion del producto:Unidades requeridas a producir

Ventas Unidades 3500

(+) Inv Final 450
Unidades requeridas 3950
(-) Inventario Inicial 300
Unidades a producir 3650

3. Presupuesto de materiales por Producto

Unidades a producir Madera Resortes Tornillos Accesorios
3650 10 2 3 10
Total 36500 7300 10950 36500

4. Presupuesto de compra de materiales

Concepto Madera Resortes Tornillos Accesorios

Unidades requeridas de material 36500 7300 10950 36500
(+) Inventario Final 18000 2500 5000 16000
(=) Unidades requeridas 54500 9800 15950 52500
(-) Inventario Inicial 15000 6000 3000 8500
(=) Unidades a comprar 39500 3800 12950 44000
Costo Unitario 15 4 3 10
Costo Total 592500 15200 38850 440000

5.Costo de materiales drectos utilizados en la produccion

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

Madera 36500 4 146000
resortes 7300 2 14600
Tornillos 10950 3 32850
Accesorios 36500 10 365000
Total 558450

6.Presupuesto de Mano de Obra

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

Ensamble 3650 6 21900
Acabado 3650 4 14600
Total Mano de Obra 36500

7.Presupuesto de los CIF

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

Ensamble 3650 15 54750
Acabado 3650 6 21900
Total CIF 76650

8.Resumen del presupuesto de los costos fabricacion

Materiales Precio Unitario
Madera 4
Resortes 2
tornilllos 3
Accesorios 10
Total materiales 19
Mano de Obra
Emsable 6
Acabado 4
Total Mano de Obra 10
CIF
Emsable 15
Acabado 6
Total Mano de Obra 21
Costo Total Unitario 50 182500

9. Presupuesto del Costo de la mercancia

Concepto
Materiales
Inventario Inicial 33000 Inv. Final materia Prima (inf 750000
Compras 2685850 Cedula Nro 4
(-)Inventario Final 120000 Inv. Final materia Prima (información dada)
(=) Total materiales unidades 2598850
(+)Mano d e Obra 365000 Cedula Nro. 6
(+)CIF 76650 Cedula Nro. 7
Total Costo 3040500
(+) Inv. Inicial Prod. Terminados 30000 Inventario inicial (Información dada)
(-) Inv. Fina l Prod. Terminados 45000
Total Costo de Producto 3025500

10. Estado de Resutado Proyectado

Ventas 7000000
Costo de Produccion 3025500
Utilidad Buta 3974500
Gastos
Salarios Administrativos 70000
Depreciacón 14500
Intereses 6000
Total gastos 90500
Utlidad Operativa 3884000
Impuesto sobre la Renta (30%) 1165200
Utilidad Neta 2718800
1. Presupuesto de ventas por zonas

ZONA CANTIDAD PU Total

Norte 2000 500000 1000000000
Occidente 600 500000 300000000
Andes 700 300000 210000000
Centro 1500 300000 450000000
TOTAL 4800 1960000000

2.Presupuesto de Prduccion del producto:Unidades requeridas a producir

Ventas Undades 4800

(+) Inv Final 500
Unidades requeridas 5300
(-) Inventario Inicial 400
Unidades a producir 4900

3. Presupuesto de materiales por Producto

Unidades a producir tela resortes Algodon Accesorios
4900 20 10 70 18
Total 98000 49000 343000 88200

4. Presupuesto de compra de materiales

Concepto Tela Resortes Agodon Accesorios
Unidades requeridas de m 98000 49000 343000 88200
(+) Inventario Final 2000 1000 5000 3000
(=) Unidades requeridas 100000 50000 348000 91200
(-) Inventario Inicial 600 400 3000 2000
(=) Unidades a comprar 99400 49600 345000 89200
Costo Unitario 5000 3000 3000 2000
1086550 Costo Total 497000000 148800000 1035000000 178400000

5.Costo de materiales drectos utilizados en la produccion

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

tela 98000 5000 490000000
resortes 49000 3000 147000000
Algodón 343000 3000 1029000000
Accesorios 88200 2000 176400000
Total 1842400000

6.Presupuesto de Mano de Obra

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

Ensamble 4900 7000 34300000
Acabado 4900 5400 26460000
Total Mano de Obra 60760000

7.Presupuesto de los CIF

Materiales cantidad Costo unitario Costo Total

Ensamble 4900 2000 9800000
Acabado 4900 700 3430000
Total CIF 13230000

8.Resumen del presupuesto de los costos fabricacion

Materiales Precio Unitario
Tela 5000
Resortes 3000
Algodón 3000
Accesorios 2000
Total materiales 13000
Mano de Obra
Emsable 7000
Acabado 5400
Total Mano de Obra 12400
CIF
Emsable 2000
Acabado 700
Total Mano de Obra 2700
Costo Total Unitario 28100 137690000

9. Presupuesto del Costo de la mercancia

Concepto
Materiales
Inventario Inicial 17200000
Compras 1859200000
(-)Inventario Final 34000000
(=) Total materiales unid 1842400000
(+)Mano d e Obra 60760000
(+)CIF 13230000
Total Costo 1916390000
(+) Inv. Inicial Prod. Ter 120000000
(-) Inv. Fina l Prod. Termi 150000000
Total Costo de Producto 1886390000

10. Estado de Resutado Proyectado

Ventas 1960000000
Costo de Produccion 1886390000
Utilidad Buta 73610000
Gastos
Salarios Administrativos 80000000
Depreciacón 24300000
Intereses 7000000
Total gastos 111300000
Utlidad Operativa -37690000
Impuesto sobre la Renta -11307000
Utilidad Neta -26383000
1859200000
ZONA CANTIDAD PU Total
Norte
Occidente
Andes
Centro
TOTAL

Ventas Unitarias de colchones presupuestadas

Mes Norte Occidete Andes Centro PU

Mayo 300 125 270 300 300000
Junio 400 250 130 500 300000
Julio 300 125 200 700 300000
Total 1000 500 600 1500

Información sobre Inventarios

Inventario de Productos Terminads
Inventario Inicial
Unidad Costo UnitariCosto Total
300 200000 60000000

InventarioFinal
Unidad Costo UnitariCosto Total
450 200000 90000000

Costos Indirectos de Fabricacion por Unidad

Departamento
Ensamble 1500
Acabado 600

Gastos de Administracion y Ventas

Salarios Administrativos 70000000
Depreciacón 14500000
Intereses 6000000
Impuesto a la renta 30%

Costos de Mano de Obra Directa por Colchon

En $
Departamento
Ensamble 5000
Acabado 4000

Necesidades de Materia Prima por unidad

MATERIALES Cantidad
Telas Mts 10
resortes Mts 5
Algodón Kg. 60
Accesoris Uds 12

Inventario de Materias Primas

Inventario Inicial
Materiales cantidad Costo Unitario Costo Total
Telas Mts 400 4000 1600000
Resortes Mts 300 2000 600000
Algodón Kg. 2000 2500 5000000
Accesoris Uds 1000 1000 1000000
Costo Total 8200000

Inventario Final
Materiales cantidad Costo Unitario Costo Total
Telas Mts 1800 4000 7200000
Resortes Mts 900 2000 1800000
Algodón Kg. 4000 2500 10000000
Accesoris Uds 1800 1000 1800000
Costo Total 20800000

Costo de Mano de Obra Directa por Colchon

En $
Departamento Costo
Ensamble 6000
Acabado 4000

Costo Indirectos de fabricacion por unidad

En $
Departamento Costo
Ensamble 1500
Acabado 800
Materiales
Telas Mts

Se pide Presuesto maestro

1. Presupuesto de ventas por cada zoa
2. Presupuesto de produccion del producto
3.Presupuest de materiaes drecto y de materiales por producto
4 Presupuesto de compra de materiaes
5.Costo de materales directos parala Produccion
6. Presupuestoo de obra de mano directa por producto y por departamento
7.Presupuesto de los CIF por producto y por departamento
8 Resumen del Presupuest de los CIF
9. Coso de la Mercancia Vendida
10. Estado de Resultados Proyectados
Caja 125000
Inversiones temporales 350000
Terrenos 600000
Mobiliario 115000
Inventario F. de mercancía 650000
Cuentas por pagar 220000
Efectos por pagar 125000
Sueldos por pagar 250000
Hipotecas por pagar 170000
Seguros Cobrados por anticipados 105000
Gastos Cobrados por anticipados 1100000
Otros pasivos 295000
Banco 432000
Cuentas por Cobrar 135000
Edificio 1250000
Gastos de organización 40000
Propaganda y publicidad 50000
Capital social 1200000
Otros activos 25000
Utilidad en el ejercicio 95000
total

187500 Caja 187500

525000 Inversiones temporales 525000

900000 Muebles y enseres 900000

172500 Equipo de reparto 172500

975000 Inventario F. de Mercancia 975000

330000 Cuentas por Pagar 330000

187500 Gastos por pagar 187500

375000 Seguro por pagar 375000

255000 Hipotecas por pagar 255000

157500 Alquiler cobrado por anticipado 157500

1638000 Gastos cobrado por anticpado 1638000

442500 otros pasivos 442500

648000 Banco 648000

202500 Cuentas por Cobrar 202500

1875000 vehiculo 1875000

60000 Gastos de organización 60000

75000 Propaganda y publicidad 75000

1800000 Capital social 1800000

37500 Otros activos 37500

142500 Utilidad en el ejercicio 142500

Presupuesto Maestro
lasMargaritas
01/01/2023 al 31/03/2023

1. Presupuesto de ventas por zonas

ZONA CANTIDAD PU Total
Norte 1500 100 150000
Occidente 2000 50 100000
Andes 700 70 49000
Centro 1400 80 112000
TOTAL 5600 411000
2.Presupuesto de Prduccion del producto:Unidades requeridas a producir

Ventas Unidades 5600

(+) Inv Final 1000
Unidades requeridas 6600
(-) Inventario Inicial 700
Unidades a producir 5900

3. Presupuesto de materiales por Producto

Unidades a producir Madera Resortes Tornillos Accesorios
5900 40 10 20 10
Total 236000 59000 118000 59000

4. Presupuesto de compra de materiales

Concepto Madera Resortes Tornillos Accesorios
Unidades requeridas de material 236000 59000 118000 59000
(+) Inventario Final 100000 25000 70000 25000
(=) Unidades requeridas 336000 84000 188000 84000
(-) Inventario Inicial 50000 15000 50000 10000
(=) Unidades a comprar 286000 69000 138000 74000
Costo Unitario 10 2 3 10
Costo Total 2860000 138000 414000 740000

5.Costo de materiales drectos utilizados en la produccion

Materiales cantidad Costo unitariCosto Total

Madera 236000 10 2360000
resortes 59000 2 118000
Tornillos 118000 3 354000
Accesorios 59000 10 590000
Total 3422000

6.Presupuesto de Mano de Obra

Materiales cantidad Costo unitariCosto Total
Ensamble 5900 6 35400
Acabado 5900 4 23600
Total Mano de Obra 59000
Empresa los Claveles
ZONA CANTIDAD PU
Norte 1500 100
Occidente 2000 50
Andes 700 70
Centro 1400 80
TOTAL 5600
Ventas Unitarias de colchones presupuestadas

Mes Norte Occidente Andes Centro

Mayo 400 500 270 300
Junio 400 1000 170 500
Julio 700 500 260 600
Total 1500 2000 700 1400

Inventario Inicial
Unidad CU CT
700 20 14000

Inventario Final
Unidad CU CT
1000 20 20000

Inventario Inicial de Materia Prima

Materiales Cantidad CU CT
Madera 50000 10 500000
Resortes 15000 2 30000
Tornillos 50000 3 150000
Accesorios 10000 10 100000
Costp Total 780000

Inventario Final de Materia Prima

Materiales Cantidad CU CT
Madera 100000 10 1000000
Resortes 25000 2 50000
Tornillos 70000 3 210000
Accesorios 25000 10 250000
Costp Total 1510000
CIF
Materiales Costo unitario
Ensamble 6

SE PIDE PRESUPUESTO MAESTRO

1. Presupuesto de ventas por zonas
2.Presupuesto de Prduccion del producto:Unidades requeridas a producir
3. Presupuesto de materiales por Producto
4. Presupuesto de compra de materiales
5.Costo de materiales drectos utilizados en la produccion
6.Presupuesto de Mano de Obra