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    1.1.1 Libro Caja - Caso Práctico #1: Empresa Comercial "Imperio SRL" PERIODO ENERO - RUC: 20461756857

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    Lenin Elvis Roque Lopez

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    17531_-1649013103

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    1.1.

    1 Libro Caja – Caso práctico Nº 1


    EMPRESA COMERCIAL
    “IMPERIO SRL”
    PERIODO ENERO – RUC: 20461756857
    0) 01/01 Saldó inicial de dinero en efectivo S/ 7,000.00
    1) 01/01 Se apertura caja chica en efectivo mes de enero por S/. 500.00
    2) 03/01 Se cobra un préstamo al personal de ventas por S/. 400.00 en efectivo
    3) 05/01 Se cobra la factura 001-000478 al contado por S/. 3,400.00 por la venta de mercaderías
    4) 09/01 Se paga R/H E1-048 al contador de la empresa S/. 600.00 en efectivo
    5) 13/01 Se cobra la factura 001-000493 al contado S/. 2,900.00 por la venta de mercaderías.
    6) 16/01 Se otorga un adelanto en efectivo al gerente de administración por S/.700.00
    7) 20/01 Se paga IGV en efectivo S/. 480.00
    8) 24/01 Se paga factura 001-001890 en efectivo S/. 370.00 por la compra de muebles.
    9) 27/01 Se cobra la factura 001-000507 al contado S/. 2750.00 por la venta de mercaderías.
    10) 29/01 Se paga la factura 001- 000107 al contado S/. 1,000.00 por la compra de mercaderías.
    11) 31/01 Se paga remuneraciones S/. 2,400.00 en efectivo

    11) 31/01 Se paga las remuneración S/ 2,400.00 en efectivo


    Recuerda que se registra en el debe (DEUDOR) el ingreso de dinero
    y/o cobros realizados; se registra en el haber (ACREEDOR) la salida
    de dinero y/o pagos realizados.

    Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd


    FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
    PERÍODO:
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


    Nº FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
    DEBE HABER
    CÓD. DENOMINACIÓN (Ingresa dinero) (Sale dinero) SALDOS
    (cobra) (paga)

    01/01/21 Saldo inicial 7,000.00


    1 01/01/21 Por la apertura de caja chica del mes de enero 102 Fondos fijos 500.00 6,500.00
    2 03/01/21 Por el cobro de un préstamo al personal 1411 Préstamo - personal 400.00 6,900.00
    3 05/01/21 Por el cobro de la factura 001-000478 1212 Emitidas en cartera 3,400.00 10,300.00
    4 09/01/21 Por el pago del R/H E1-048 al contador de la empresa 424 Honorarios por pagar 600.00 9,700.00
    5 13/01/21 Por el cobro de la factura 001-000493 1212 Emitidas en cartera 2,900.00 12,600.00
    6 16/01/21 Por el otorgamiento de un adelanto al gerente adm. 1412 Adelantos - personal 700.00 11,900.00
    7 20/01/21 Por el pago de IGV 40111 IGV cuenta propia 480,00 11,420.00
    8 24/01/21 Por el pago de la factura 001-001890 compra de muebles 4654 Propiedad planta equipo 370.00 11,050.00
    9 27/01/21 Por el cobro de la factura 001-000507 1212 Emitidas en cartera 2750.00 13,800.00
    10 29/01/21 Por el pago de la factura 001- 000107 compra de merca 4212 Emitidas 1,000.00 12,800.00
    11 31/01/21 Por el pago de remuneraciones 4111 Sueldos y salarios 2,400.00 10,400.00

    TOTALES

    Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd


    Resumen de Caja
    CÓD. DEUDOR ACREEDOR CÓD. DEUDOR ACREEDOR

    TOTALES TOTALES

    Asiento contable
    FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
    PERÍODO: 2020
    RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: “IMPERIO SRL”

    CUENTA CONTABLE ASOCIADA


    MOVIMIENTO
    A LA OPERACIÓN
    N° FECHA GLOSA O
    CÓD DENOMINACIÓN DEBE HABER

    2 31/01/20 Por la centralizaci 101 Caja 9450


    on de libro caja y 1411 Préstamo 400
    Bancos - Ingreso 1212 Emitidas 9050

    3 31/01/20 Por la centralizaci 102 Fondos fijos 500


    on de libro caja y 424 Honorarios por pagar 600
    Bancos - Egreso 1412 Adelanto 700
    40111 IGV 480
    4654 Propiedad 370
    4212 Emitidas 1000
    4111 Sueldos y salarios x … 2400
    101 Caja 6050

    Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd


    Docente: Msc. CPC. LUPACA CHATA, Yasmany Saíd

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