Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 17 vistas

    Gestión Operativa de Tesoreria

    Cargado por

    Ana Bandes

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Gestión Operativa de Tesoreria

    Cargado por

    Ana Bandes
    17 vistas3 páginas

    Título original

    Gestión operativa de tesoreria

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    17 vistas3 páginas

    Gestión Operativa de Tesoreria

    Cargado por

    Ana Bandes

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como pdf o txt
    de 3

    1/5/24, 12:54 RESUMEN

    RESUMEN (MF0979)

    https://elearning.ki-works.es/mod/scorm/player.php?a=2206&currentorg=eXeMF0979_v46389c66626fd306f641fa&scoid=85671&sesskey=vkPa7jgy9G&display=popup&mode=normal 1/3
    1/5/24, 12:54 RESUMEN

    El sistema financiero se entiende como el conjunto de instrumentos, medios y mercados que tienen como objetivo primordial canalizar los fondos
    que generan los ahorradores hacia aquellos que presentan necesidades de financiación. Está compuesto por los activos o instrumentos financieros,
    los mercados y las instituciones o intermediarios y ofrece una amplia gama de productos que permiten obtener rentabilidad de los excedentes
    incluso en períodos más cortos y canalizar los flujos de cobros y pagos. Igualmente, posibilita un amplio abanico de medios de pago ajustados a las
    más diversas situaciones que puedan presentarse.

    Los instrumentos financieros y los documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión están regulados por serie de
    normas mercantiles y fiscales, como la Ley Cambiaria y del Cheque o la Ley General Tributaria.

    La tesorería es el área de la empresa tiene como objetivo el conjunto de operaciones relacionadas con el flujo de caja (cash flow), es decir, de todas
    las operaciones que incluyen cobros y pagos, además de las gestiones con entidades financieras. De esta forma, la gestión de la tesorería de una
    empresa comprende las áreas del balance contable y se encarga de controlar y realizar los flujos de cobro y pago, del seguimiento de las posiciones
    bancarias, de la inversión de excedentes de tesorería y de la financiación de las necesidades. Como sabemos, la mayoría de las operaciones de la
    empresa se traducen en la entrada o salida de cobros y pagos. Una buena gestión de la tesorería debe permitir efectuar todos los pagos en tiempo y
    minimizar los fondos no rentabilizados.

    En el desarrollo de su actividad diaria todas las entidades realizan operaciones mercantiles complejas, por ello los acuerdos verbales de otros
    tiempos se han ido sustituyendo por la constancia escrita de todos los pactos y acuerdos celebrados. El objetivo de estos documentos es precisar la
    relación jurídica entre las partes que intervienen en una operación. Así, los documentos mercantiles más frecuentes son los de compraventa
    (pedidos, albaranes o facturas), de cobro y pago (cheque, pagaré, recibo, etc.), fiscales (liquidación de impuestos, registro de facturas emitidas y
    recibidas, etc.) y laborales (contratos o nóminas).

    Esta operativa financiera debe ser gestionada y supervisada constantemente a través del presupuesto de tesorería, los libros de caja, el libro de
    banco, técnicas de punteo y el cuadre o conciliación bancaria de la contabilidad de los cobros y pagos, con el efectivo desempeño del extracto
    bancario. Actualmente, esta gestión de cobros y pagos cada vez se realiza con mayor intensidad por vía telemática. La banca online y la
    administración electrónica son los nuevos pilares de una gestión eficaz de la tesorería.

    Ocultar modo texto

    https://elearning.ki-works.es/mod/scorm/player.php?a=2206&currentorg=eXeMF0979_v46389c66626fd306f641fa&scoid=85671&sesskey=vkPa7jgy9G&display=popup&mode=normal 2/3
    1/5/24, 12:54 RESUMEN

    https://elearning.ki-works.es/mod/scorm/player.php?a=2206&currentorg=eXeMF0979_v46389c66626fd306f641fa&scoid=85671&sesskey=vkPa7jgy9G&display=popup&mode=normal 3/3

    También podría gustarte