TRABAJO PRÁCTICO INTEGRAL

LARA KOLACZ
45479868

DETALLE
EJERCICIO 2 Deudores por ventas
Anticipo de clientes

Anticipo de proveedores
Proveedores

EJERCICIO 3
Banco Nación c/c
Valores a depositar

Deudores por ventas

Valores a depositar

EJERCICIO 5 Deudores morosos

Deudores por ventas

Deudores incobrables
Deudores en gestión judicial

Banco Nación c/c

Intereses (-) a devengar
Documentos descontados

Intereses (-) devengados

Intereses (-) a devengar

Banco Nación c/c

Intereses (-) a devengar
Documentos descontados

Intereses (-) devengados

Intereses (-) a devengar

Banco Nación c/c

Intereses (-) a devengar
Documentos descontados
 Intereses (-) devengados
Intereses (-) a devengar

Documentos descontados
Documento a cobrar

EJERCICIO 9 Gastos de librería

Gastos de franqueo
Gastos de viáticos
Fondo Fijo

Fondo Fijo
Banco Galicia c/c

EJERCICIO 15 Proveedores
Gastos varios

EJERCICIO 16 Gastos Bancarios

Banco Río c/c

Cheque rechazado
Banco Río c/c

Banco Río c/c

Intereses (+) devengados

Banco Río c/c

Deudores por ventas

EJERCICIO 17 Intereses (-) devengados

Proveedores

EJERCICIO 21 Banco Galicia c/c

Intereses (-) a devengar
Obligaciones a pagar

Intereses (-) devengados

Intereses (-) a devengar
 RUBRO Y CUENTA DEBE HABER
PA SD+ CXV $ 2,000.00
PP SA+ DC $ 2,000.00

PA SD+ B. CAMBIO $ 1,000.00

PP SA+ DC $ 1,000.00

PA SD+ CYB $ 1,100.00

PA SD- CYB $ 1,100.00

PA SD+ CXV $ 1,200.00

PA SD- CYB $ 1,200.00

PA SD+ CXV $ 12,000.00

PA SD- CXV $ 12,000.00

R- SD+ $ 5,000.00
PA SD- CXV $ 5,000.00

PA SD+ CYB $ 14,100.00

Reg Reg A SD+ CXV $ 900.00
Reg A SA+ CXV $ 15,000.00

R-SD+ $ 600.00 I= (15000 x 2% x 90) / (100 x 30)= 900

Reg. Reg. A SD- CXV $ 600.00 (60 x 900) / 90 = 600

PA SD+ CYB $ 11,280.00

Reg Reg A SD+ CXV $ 720.00
Reg A SA+ CXV $ 12,000.00

R- SD+ $ 240.00 I = (12000 x 2% x 90) / (100 x 30) = 720

Reg. Reg. A SD- CXV $ 240.00 (30 x 720) / 90 = 240

PA SD+ CYB $ 12,220.00

Reg Reg A SD+ CXV $ 780.00
Reg A SA+ CXV $ 13,000.00
R- SD+ $ 780.00 I = (13000 x 2 x 90) / (100 x 30) = 780
Reg. Reg. A SD- CXV $ 780.00

Reg A SA- CXV $ 13,000.00

PA SD- CXV $ 13,000.00

R- SD+ $ 80.00
R- SD+ $ 30.00
R- SD+ $ 12.00
PA SD- CYB $ 122.00

PA SD+ CYB $ 122.00

PA SD- CYB $ 122.00

PP SA- DC $ 5,000.00
R- SD - $ 5,000.00

R- SD+ $ 300.00
PA SD- CYB $ 300.00

PA SD+ OC $ 3,000.00
PA SD- CYB $ 3,000.00

PA SD+ CYB $ 500.00

R+ SA+ $ 500.00

PA SD+ CYB $ 1,000.00

PA SD- CXV $ 1,000.00

R-SD+ $ 6,000.00
PP SA+ DC $ 6,000.00

PA SD+ CYB $ 18,200.00

Reg P SD+ DC $ 1,800.00 I = (20000 x 3% x 90) / (100 x 30) = 1800
PP SA+ DC $ 20,000.00 (15 x 1800) / 90 = 300

R- SD+ $ 300.00
Reg P SD- DC $ 300.00
1-4-6-8-12-18-19-20-

DETALLE
EJERCICIO 1 Amort ac. Rodados
Caja
Result de venta rodados
Rodados

Rodados
Caja

Amort. Bs de uso
Amort. Ac rodados

Amort bs de uso
Amort ac M y U
Amort ac Inmuebles
Amort ac Maquinarias
Amort ac instalaciones
Amort ac rodados

EJERCICIO 4 Result por tenencia

Inversiones

Inversiones VPP
Result. Por tenencia

POLIZA 1 Seguros
Seguros a devengar
EJERCICIO 6 Caja

POLIZA2 Seguros
Seguros a devengar
Caja

EJERCICIO 8 Resultado por tenencia

Moneda extranjera

Publicidad y propaganda
EJERCICIO 18 Caja

Amortizacion bienes intangibles

Amort ac publcidad y propaganda

Garantía de funcionamiento
EJERCICIO 19 Prevision por garantia

Plazo fijo
EJERCICIO 20 Intereses (+) a devengar
Caja
 RUBRO Y CUENTA DEBE HABER
Reg A SA- BU $ 2,000.00 EJERCICIO 12
PS SD+ CYB $ 12,000.00
R+ SA+ $ 4,000.00
PA SD- BU $ 10,000.00 FECHA

PA SD+ BU $ 9,000.00 EX. INCIAL

PA SD- CYB $ 9,000.00 1/30/2015

R- SD+ $ 1,800.00
Reg A SA+ BU $ 1,800.00 3/16/2015

R- SD+ $ 22,150.00 5/31/2015

Reg A SA+ BU $ 450.00
Reg A SA+ BU $ 11,200.00
Reg A SA+ BU $ 3,000.00 6/20/2015
Reg A SA+ BU $ 500.00
Reg A SA+ BU $ 7,000.00
8/18/2015

R- SD+ $ 3,000.00 11/16/2015

PA SD- INV $ 3,000.00

PA SD+ INV $ 2,500.00 11/24/2015

R+ SA+ $ 2,500.00
12/31/2015
R- SD+ $ 10,000.00
PA SD + OC $ 8,000.00
PA SD- CYB $ 18,000.00
FECHA
R- SD+ $ 300.00
PA SD+ OC $ 900.00 1/30/2015
PA SD- CYB $ 1,200.00

R- SD+ $ 480.00 3/16/2015

PA SD- INV $ 480.00

PA SD+ BI $ 10,000.00 5/31/2015

PA SD- CYB $ 10,000.00

R- SD+ $ 2,500.00
Reg A SA- BI $ 2,500.00

R- SD+ $ 2,000.00 6/20/2015

PP SA+ PREV $ 2,000.00

8/18/2015
PA SD+ INV $ 32,700.00
Reg A SA+ INV $ 2,700.00
PA SD- CYB $ 30,000.00 11/16/2015

11/24/2015

12/31/2015

Refundicion
 PR.COMPRAS PR. VENTAS EXISTENCIAS FINALES
UNIDADES UNITARIO PR. TOTAL UNIDADES UNITARIO PR. TOTAL UNIDADES
8000
10000 $ 2.00 $ 20,000.00 8000
10000
8000
10000 $ 3.00 $ 30,000.00 10000
10000
8000 $ 1.50 $ 12,000.00 3000
10000 $ 2.00 $ 20,000.00
7000 $ 3.00 $ 21,000.00
10000 $ 4.00 $ 40,000.00 3000
10000
3000
10000 $ 5.00 $ 50,000.00 10000
10000
3000 $ 3.00 $ 9,000.00 1000
10000 $ 4.00 $ 40,000.00
9000 $ 5.00 $ 45,000.00
10000 $ 6.00 $ 60,000.00 1000
10000
1000 $ 5.00 $ 5,000.00 10000

DETALLE CLASIFICACION DEBE HABER

Compras Mov SD+ 20000

Proveedores PP SA+ DC 20000

Compras Mov SD+ 30000

Proveedores PP SA+ DC 30000

Caja PA SD+ CYB 400000

 Ventas R+ SA+ 400000

CMV R- SD+ 53000

Mercaderías PA SD- BC 53000

Compras Mov SD+ 40000

Proveedores PP SA+ DC 40000

Compras Mov SD+ 50000

Proveedores PP SA+ DC 50000

Caja PA SD+ CYB 440000

Ventas R+ SA+ 440000

CMV R- SD+ 94000

Mercaderías PA SD- BC 94000

Compras Mov SD+ 60000

Proveedores PP SA+ DC 60000

Faltante mercaderías R- SD+ 5000

Mercaderías PA SD- BC 5000

Mercaderías PA SD+ BC 200000

Compras Mov SD- 200000
EXISTENCIAS
PR. FINALES
UNITARIO PR. TOTAL
$ 1.50 $ 12,000.00
$ 1.50 $ 12,000.00
$ 2.00 $ 20,000.00
$ 1.50 $ 12,000.00
$ 2.00 $ 20,000.00
$ 3.00 $ 30,000.00
$ 3.00 $ 9,000.00

$ 3.00 $ 9,000.00
$ 4.00 $ 40,000.00
$ 3.00 $ 9,000.00
$ 4.00 $ 40,000.00
$ 5.00 $ 50,000.00
$ 5.00 $ 5,000.00

$ 5.00 $ 50,000.00
$ 6.00 $ 60,000.00
$ 6.00 $ 60,000.00
7-10-11-13-14-22-23-24

DETALLE
EJERCICIO 7 Déposito de garantía
Alquileres pagados

EJERCICIO 10 Caja
Aportes revocables

EJERCICIO 11 Resultado del ejercicio

Resultados no asignados

Resultados no asignados
Dividendos en efto a pagar

Resultados no asignados
Honorarios a direc y sindic a pagar

Resultados no asignados
Reserva estatutaria

EJERCICIO 13 Reserva facultativa

Resultados no asignados

Sueldos y jornales
Retenciones a dep.
Sueldos a pagar

Cargas sociales
Cargas sociales a pagar

Sueldos a pagar
Caja

Ret a depositar
EJERCICIO 14 Cargas sociales a pagar
Caja

EJERCICIO 22 Caja
 Accionistas

EJERCICIO 23 Impuesto a las gcias

Impuesto a las gcias a pagar

EJERCICIO 24 Impuestos brutos

Impuestos brutos a pagar

Deudores incobrables
Prev deudores incobrables
 RUBRO Y CUENTA DEBE HABER
PA SD+ OC $ 1,000.00
R- SD- $ 1,000.00

PA SD+ CYB $ 80,000.00

PP SA+ DS $ 80,000.00

R+ SA- $ 105,000.00
PN SA+ $ 105,000.00

PN SA- $ 5,250.00
PP SA+ DS $ 5,250.00

PN SA- $ 5,000.00
PP SA+ DS $ 5,000.00

PN SA- $ 6,000.00
PP SA+ DS $ 6,000.00

PN SA- $ 9,000.00
PN SA+ $ 9,000.00

R- SD+ $ 1,200.00
PP SA+ DS $ 204.00
PP SA+ DS $ 996.00

R- SD+ $ 408.00
PP SA+ DS $ 408.00

PP SA- DS $ 996.00
PA SD- CYB $ 996.00

PP SA- DS $ 204.00
PP SA- DS $ 408.00
PA SD- CYB $ 612.00

PA SD+ CYB $ 20,000.00

PA SD+ OC $ 20,000.00

R- SD+ $ 202,167.00
PP SA+ DS $ 202,167.00

R- SD+ $ 25,200.00
PP SA+ DS $ 25,200.00

R- SD+ $ 4,599.00
Reg A SA+ Cxv $ 4,599.00
Deudores por ventas Anticipos de clientes Anticipo de proveedores
44000 12000 2000 1000
2000 1000
1200
47200 13000
34200

Valores a depositar Documentos descontados Deudores morosos

8800 1100 13000 15000 18000
1200 12000 12000
8800 2300 13000 30000
6500 13000 40000
27000

Gastos librería Gastos bancarios Fondo fijo

80 300 800 122
122
800

Obligaciones a pagar Intereses (+) devengados Intereses (-) devengados

20000 500 600
240
780
6000
300
7920

Doc a cobrar Amort. Ac. Rodado Caja

40000 13000 2000 26599 119379 9000
27000 1800 20000 18000
7000 12000 1200
33399 80000 10000
30000
996
612
231379 69808
 161571

Accionistas Resultado por tenencia Impuestos brutos

35000 20000 3000 25200
15000 480
3480

Moneda extranjera Plazo fijo Intereses (+) a devengar

22800 420 32700 2700
60
22320

Mercaderías Inversiones Faltante de mercaderias

12000 5000 110600 3000 5000
200000 107600
207000

Seguros a devengar Publicidad y propaganda Amort. Bienes intang

8000 10000 2500
900
8900

Prev. Por garantia Cargas sociales Gastos de franqueo

2000 408 30

Amort ac M y U Amort ac. Inmuebles Amort ac. Maquinarias

1300 56000 15000
450 11200 3000
1750 67200 18000

Deposito de garantía Sueldos y jornales Retenciones a depositar

1000 1200 204 204

saldada

Resultados no asignados Dividendos en efto a pagar Honorarios a d y s a pagar

5250 147500 5250 5000
 5000 9000
6000 105000

16250 261500 Impuesto a las gcias Impuesto a las gcias a pagar

245250 202167 202167
 Proveedores Banco Nación c/c
5000 36000 7300
1000 1100
6000 14100
38000 11280
12220
46000

Deud. en g/judicial Deudores incobrables

32000 5000 5000
27000 4599
9599

Banco Galicia c/c Banco Río c/c

320 122 4100 300
18200 500 3000
18398 1000
2300

Cheque rechazado Intereses (-) a devengar (RUBRO DEUDAS)

3000 1800 300
1500

Rodados Inversiones VPP

48000 10000 8500
9000 2500
57000 10000 11000
47000
Impuestos brutos a pagar Seguros
25200 10000
300
10300

Compras Intereses (-) a dev. (rubro CxV)

200000 200000 900 600
saldada 720 240
780 780
2400 1620
780

Cargas sociales a pagar

408 408 Amortizacion bienes de uso
1800
22150
23950

Amort. Ac. Publ. Y prop

2500 Garantia de funcionamiento
2000

Gastos viaticos
12 Gastos varios
7100 5000
2100

Amort ac instalaciones
2200 Alquileres pagados
500 13000 1000
2700 12000

Sueldos a pagar
996 996 Aportes revocables
80000
saldada

Reserva estatutaria Reserva facultativa

4000 9000 9000
 6000
10000 saldada

Prev. Deudores inc

4599
UBRO DEUDAS)
SUMAS Y SALDOS
SALDO INCIAL
CLASIFICACION CUENTA DEBE
PA SD BU Inmuebles $ 700,000.00
PA SD BU Muebles y útiles $ 4,500.00
PA SD BU Maquinarias $ 30,000.00
PA SD BU Instalaciones $ 5,000.00
PA SD BU Rodados $ 48,000.00
Reg A SA BU Amortización Acumulada Inmuebles
Reg A SA BU Amortización Acumulada Muebles y útiles
Reg A SA BU Amortización Acumulada Maquinarias
Reg A SA BU Amortización Acumulada Instalaciones
Reg A SA BU Amortización Acumulada Rodados
PA SD CxV Deudores por Ventas $ 44,000.00
PA SD CxV Deudores Morosos $ 18,000.00
PA SD CxV Deudores en Gestión Judicial $ 32,000.00
PA SD CxV Documentos a Cobrar $ 40,000.00
PA SD CYB Banco de la Nación Argentina Cta. Cte. $ 7,300.00
PA SD CYB Banco Río Cta. Cte. $ 4,100.00
PA SD CYB Banco de Galicia Cta. Cte. $ 320.00
PA SD CYB Valores a Depositar $ 8,800.00
PA SD CYB Fondo Fijo $ 800.00
PA SD INV Moneda Extranjera $ 22,800.00
PA SD CYB Caja $ 119,379.00
PA SD INV Inversiones $ 110,600.00
PA SD INV Inversiones V.P.P. $ 8,500.00
PA SD OC Accionistas $ 35,000.00
MOV SD Compras $ 200,000.00
PA SD BC Mercaderías $ 12,000.00
PP SA DS Proveedores
PN SA Capital Social
PN SA Reserva Facultativa
PN SA Reserva Estatutaria
PN SA Reserva Legal
PN SA Resultados No Asignados
R- SD Alquileres pagados $ 13,000.00
R- SD Gastos Varios $ 7,100.00
R+ SD Ingresos por Ventas

SUBTOTAL $ 1,471,199.00

PP SA DS Anticipo de clientes
PA SD BC Anticipo de proveedores
R- SD Deudores incobrables
Reg P SD DS Intereses (-) a devengar
Reg reg A SD Cxv Intereses (-) a devengar
Reg A SA CxV Documentos descontados
R- SD Intereses (-) devengados
R- SD Gastos de librería
R- SD Gastos de viaticos
R- SD Gastos de franqueo
R- SD Gastos bancarios
PA SD OC Cheque rechazado
Reg A SA INV Intereses (+) a devengar
R+ SA Intereses (+) devengados
PP SA DS Obligaciones a pagar
R- SD Amortizacion bienes de uso
R- SD Resultado por tenencia
R- SD Seguros
PA SD OC Seguros a devengar
PA SD BI Publicidad y propaganda
R- SD Amortizacion bienes intangibles
Reg A SA BI Amortizacion acumulada publi. Y propaganda
R- SD Garantia de funcionamiento
PP SA PREV Previsión por garantía
PA SD INV Plazo Fijo
R- SD Impuestos Brutos
PP SA DS Impuestos brutos a pagar
Reg A SA Cxv Prevision deudores incobrables
PA SD OC Deposito de garantia
R- SD Sueldos y jornales
PP SA DS Retenciones a depositar
PP SA DS Sueldos a pagar
R- SD Cargas sociales
PP SA DS Cargas sociales a pagar
PP SA DS Aportes revocables
R+ SA Resultado por tenencia
PP SA DS Impuesto a las ganancias a pagar
R- SD Impuesto a las ganancias
R+ SA Resultado de venta de rodado
R- SD Faltante de mercaderías
PP SA DS Dividendos en efto a pagar
PP SA DS Honorarios a direc y sindic a pagar
R- SD CMV
PP SA DS Otras cuentas a pagar
TOTAL
SALDO INCIAL AJUSTE SALDO AJUSTADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 700,000.00
$ 4,500.00
$ 30,000.00
$ 5,000.00
$ 9,000.00 $ 10,000.00 $ 47,000.00
$ 56,000.00 $ 11,200.00 -$ 67,200.00
$ 1,300.00 $ 450.00 -$ 1,750.00
$ 15,000.00 $ 3,000.00 -$ 18,000.00
$ 2,200.00 $ 500.00 -$ 2,700.00
$ 26,599.00 $ 2,000.00 $ 8,800.00 -$ 33,399.00
$ 3,200.00 $ 13,000.00 $ 34,200.00
$ 12,000.00 $ 30,000.00
$ 5,000.00 $ 27,000.00
$ 13,000.00 $ 27,000.00
$ 38,700.00 $ 46,000.00
$ 1,500.00 $ 3,300.00 $ 2,300.00
$ 18,200.00 $ 122.00 $ 18,398.00
$ 2,300.00 $ 6,500.00
$ 122.00 $ 122.00 $ 800.00
$ 480.00 $ 22,320.00
$ 112,000.00 $ 69,808.00 $ 161,571.00
$ 3,000.00 $ 107,600.00
$ 2,500.00 $ 11,000.00
$ 20,000.00 $ 15,000.00
$ 200,000.00 $ -
$ 200,000.00 $ 5,000.00 $ 207,000.00
$ 36,000.00 $ 5,000.00 $ 7,000.00 $ 38,000.00
$ 280,000.00 $ - $ 280,000.00
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ - $ -
$ 4,000.00 $ 6,000.00 $ 10,000.00
$ 53,600.00 $ - $ 53,600.00
$ 147,500.00 $ 16,250.00 $ 114,000.00 $ 245,250.00
$ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 5,000.00 $ 2,100.00
$ 840,000.00 $ - $ 840,000.00

$ 1,471,199.00

$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 9,599.00
$ 1,800.00 $ 300.00 -$ 1,500.00
$ 2,400.00 $ 1,620.00 $ 780.00
$ 13,000.00 $ 40,000.00 -$ 27,000.00
$ 7,920.00 $ 7,920.00
$ 80.00 $ 80.00
$ 12.00 $ 12.00
$ 30.00 $ 30.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,700.00 -$ 2,700.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 23,950.00 $ 23,950.00
$ 3,480.00 $ 3,480.00
$ 10,300.00 $ 10,300.00
$ 8,900.00 $ 8,900.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 2,500.00 -$ 2,500.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 32,700.00 $ 32,700.00
$ 25,200.00 $ 25,200.00
$ 25,200.00 $ 25,200.00
-$ 4,599.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 204.00 $ 204.00 - -
$ 996.00 $ 996.00 - -
$ 408.00 $ 408.00
$ 408.00 $ 408.00 - -
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 202,167.00 $ 202,167.00
$ 202,167.00 $ 202,167.00
$ 4,000.00
$ 5,000.00
$ 5,250.00 $ 5,250.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 152,000.00 $ 152,000.00
$ 57,800.00 $ 57,800.00
$ 1,871,767.00 $ 1,871,767.00
COMPOSICIÓN DE RUBROS
2.1 Caja y bancos Corriente No corriente
Caja $ 161,571.00
Banco Nación c/c $ 46,000.00
Banco Río c/c $ 2,300.00
Banco galicia c/c $ 18,398.00
Fondo fijo $ 800.00
Valores a depositar $ 6,500.00
TOTAL $ 235,569.00

2.2 Inversiones
Moneda extranjera $ 22,320.00
Plazo fijo $ 32,700.00
Inversiones $ 107,600.00
Inversiones VPP $ 11,000.00
Int. (+) a devengar -$ 2,700.00
TOTAL $ 170,920.00

2.3 Creditos por ventas

Docs a cobrar $ 27,000.00
Deud x ventas $ 34,200.00
Deud en gs judicial $ 27,000.00
Deud morosos $ 30,000.00
Int. (-) a devengar $ 780.00
Docs descontados -$ 27,000.00
Prev incobrables -$ 4,599.00
TOTAL $ 87,381.00

2.4 Otros creditos

Accionistas $ 15,000.00
Cheques rechazados $ 3,000.00
Seguros a devengar $ 8,900.00
Déposito de garantía $ 1,000.00
TOTAL $ 27,900.00

2.5 Bienes de cambio

Mercaderias $ 207,000.00
Anticipo proveedores $ 1,000.00
TOTAL $ 208,000.00

2.6 Bienes intangibles

Publicidad y propaganda $ 10,000.00
Amortizacion acumulada publi. Y propaganda -$ 2,500.00
TOTAL $ 7,500.00
2.7 Bienes de uso
Inmuebles $ 700,000.00
Muebles y útiles $ 4,500.00
Maquinarias $ 30,000.00
Instalaciones $ 5,000.00
Rodados $ 47,000.00
Amortización Acumulada Inmuebles -$ 67,200.00
Amortización Acumulada Muebles y útiles -$ 1,750.00
Amortización Acumulada Maquinarias -$ 18,000.00
Amortización Acumulada Instalaciones -$ 2,700.00
Amortización Acumulada Rodados -$ 33,399.00
TOTAL $ 663,451.00

Deudas
Proveedores $ 38,000.00
Anticipo clientes $ 2,000.00
Obligaciones a pagar $ 20,000.00
Impuestos brutos a pagar $ 25,200.00
Dividendos a pagar en efvo $ 5,250.00
Aportes revocables $ 80,000.00
Honorarios a direc y sindic a pagar $ 5,000.00
Impuesto a las gcias a pagar $ 202,167.00
Interés (-) a devengar -$ 1,500.00
Otras cuentas a pagar $ 57,800.00
TOTAL $ 433,917.00

Previsiones
Prevision por garantía $ 2,000.00
TOTAL $ 2,000.00
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Caja y bancos $ 235,569.00 PASIVO CORRIENTE
Inversiones $ 170,920.00 Deudas $ 433,917.00
Créditos x ventas $ 91,980.00 Previsiones $ 2,000.00
Otros creditos $ 27,900.00 Total pasivo corriente $ 435,917.00
Bienes de cambio $ 208,000.00
Total activo corriente $ 734,369.00 TOTAL DEL PASIVO $ 435,917.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes intangibles $ 7,500.00 PATRIMONIO NETO $ 1,166,471.00
Bienes de uso $ 663,451.00 (SEGÚN ESTADO RESPECTIVO)
Total Activo no corriente $ 670,951.00

TOTAL DEL ACTIVO $ 1,405,320.00 TOTAL DEL PASIVO + PN $ 1,602,388.00

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

APORTES DE LOS SOCIOS

CONCEPTO
ACCIONES EN CIRCULACION ACCIONES A EMITIR
SALDO INCIAL $ 280,000.00
AJUSTES
SALDOS AJUSTADOS $ 280,000.00

DISTR. ASAMBLEA
Dividendos en efectivo
Honorarios direc. Y sindicos
Reserva estatutaria
Desafectación de la reserva facultativa
Resultado del ejercicio
TOTAL $ 280,000.00 $ -
SOCIOS GANANCIAS RESERVADAS
APORTES IRREVOC. RESERVA LEGAL RESERVA FACULTATIVA RESERVA ESTATUTARIA
$ 53,600.00 $ 9,000.00 $ 4,000.00

$ 53,600.00 $ 9,000.00 $ 4,000.00

$ 6,000.00
-$ 9,000.00

$ - $ 53,600.00 $ - $ 10,000.00
 TOTAL
RNA
$ 147,500.00
$ 105,000.00
$ 252,500.00 $ 599,100.00

-$ 5,250.00 -$ 5,250.00
-$ 5,000.00 -$ 5,000.00
-$ 6,000.00
$ 9,000.00
$ 577,621.00 $ 577,621.00
$ 822,871.00 $ 1,166,471.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $ 840,000.00
CMV $ 152,000.00
RESULT BRUTO $ 688,000.00
Gs de admin (s/anexo 3) -$ 62,250.00
Gs de comercializ (s/anexo 3) -$ 37,229.00
Gs financieros (s/anexo 3) -$ 7,920.00
Otros ingresos $ 500.00
Result x tenencia -$ 3,480.00
RESULT FINAL $ 577,621.00
ANEXO BIENES DE USO

SALDO AL
CONCEPTO SALDO INICIAL ALTAS BAJAS CIERRE
Inmueble $ 700,000.00 - - -
Edificio - $ 560,000.00 - $ 560,000.00
Terreno - $ 140,000.00 - $ 140,000.00
Rodados $ 48,000.00 $ 48,000.00 - $ 35,000.00
MyUt $ 4,500.00 $ 4,500.00 - $ 4,500.00
Maquinarias $ 30,000.00 $ 30,000.00 - $ 30,000.00
Instalaciones $ 5,000.00 $ 5,000.00 - $ 5,000.00
Totales $ 787,500.00 $ 787,500.00 $ - $ 774,500.00
 AMORT
AMORT ACUM AL AMORT DEL ACUM AL VALOR
INICIO BAJAS EJERCICIO CIERRE RESIDUAL
$ 56,000.00 -
- - $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 548,800.00
- - -
$ 26,599.00 - $ 8,800.00 $ 7,000.00 $ 41,000.00
$ 1,300.00 - $ 450.00 $ 450.00 $ 4,050.00
$ 15,000.00 - $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 27,000.00
$ 2,200.00 - $ 500.00 $ 500.00 $ 4,500.00
$ 101,099.00 $ - $ 23,950.00 $ 22,150.00 $ 625,350.00
ANEXO BIENES INTANGIBLES

AMORT
SALDO SALDO AL ACUM AL
CONCEPTO INICIAL ALTAS BAJAS CIERRE INICIO BAJAS
Publicidad y propaganda - $ 10,000.00 - $ 10,000.00 - -
TOTAL - $ 10,000.00 - $ 10,000.00 - -
 AMORT AMORT
DEL ACUM AL VALOR
EJERCICIO CIERRE RESIDUAL
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 7,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
ANEXO GASTOS
CONCEPTO TOTAL GS ADMINISTRACION GS COMERCIALIZACION
Amort del ejercicio $ 23,950.00 $ 23,950.00
Gastos de librería $ 80.00 $ 80.00
Gastos varios $ 2,100.00 $ 2,100.00
Gastos viaticos $ 12.00 $ 12.00
Gastos franqueo $ 30.00 $ 30.00
Gastos bancarios $ 300.00 $ 300.00
Sueldos y cargas sociales $ 12,408.00 $ 12,408.00
Impuestos y tasas $ 25,200.00 $ 25,200.00
Amort. Bienes intangibles $ 2,500.00 $ 2,500.00
Int (-) devengados $ 7,920.00
Seguros $ 10,300.00 $ 10,300.00
Deudores incobrables $ 9,599.00 $ 9,599.00
Alquileres pagados $ 13,000.00 $ 13,000.00
TOTAL $ 107,399.00 $ 62,250.00 $ 37,229.00
GS FINANCIEROS

$ 7,920.00

$ 7,920.00
ANEXO COSTOS
Existencia inicial $ 12,000.00
Compras $ 200,000.00
Existencia final -$ 60,000.00
CMV $ 152,000.00