DINAMICA DE PLAN

CONTABLE
PROFESOR:
LYNDSAY SYDNEY PEREZ CAIRO

INTEGRANTES:

- JESSULY BACILIO BARRIOS

- ANAMILE GARCIA PINAUD
- SEBASTIAN OCHOVANO QUISPE
- LESLY JAHAIRA RICRA PALOMINO
- NERY BEATRIZ QUISPE ORONCOY

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 INDICE

 Constitución de la empresa………………………………………………………
 Registro de la empresa……………………………………………………………
 Registro Tributario………………………………………………………………….
 Identificación de las cuentas……………………………………………………
 Asiento de Apertura………………………………………………………………
 Balance Inicial……………………………………………………………………..
 Asiento de Ventas……………………………………………………………….
 Asiento de servicio…………………………………………………………………
 Asiento de Compras………………………………………………………………..
 Asiento de Mercadería……………………………………………………………
 Asiento de Alquiler……………………………………………………………….
 Libro Mayor………………………………………………………………………….
 Libro Diario………………………………………………………………………..
 Conclusión…………………………………………………………………….

2
 PRESENTACIÓN

En trabajo tiene como finalidad, de conocer los hechos contables de la empresa

TECNOMOVIL, tales como los asientos del libro diario o el registro de las
variaciones patrimoniales en el libro mayor y la elaboración de un balance de la
empresa.

Los libros diarios y mayor le producen información muy valiosa a la empresa

TECNOMOVIL ya que ayudara a corregir los planes del negocio por cualquier
variación desfavorable.

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 DESARROLLO

1. CONSTITUCIÓN DE EMPRESA

1.1NOMBRE DE LA EMPRESA “TECMOVIL”

1.2 LOGO DE LA EMPRESA:

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1.3 Registro y constitución de la empresa:

El ruc lo sacamos en SUNAT como persona jurídica, y tiene como 11 digito.

Razón Social:” TECNOVIL S.A.C”

Número de identificación: “20556106909”

Clave de sol: Es un conjunto de letras y números agrupados que conforman una

identificación secreta que permite ser reconocido por el sistema.

1.4 Registro tributario.

El registro tributario es un código necesario para presentar declaraciones de

impuesto, realizar pagos comunicarse con la administración de forma general, y
requerido en las transacciones financieras y comerciales.

2.IDENTIFICACIÓN DE CUENTAS:
Son un instrumento que registra de manera cronológica todo los movimientos
financieros y contables, con el objetivo de unificar y facilitar la claridad y la
transparencia de la información contable.
Mostrando en detalle el origen y el destino de los recursos.

2.2 DEFINICIÓN DE LOS ELEMENTOS DEL PLAN CONTABLE: Los elementos

del plan contable son las categorías fundamentales en las que se clasifican todas
las transacciones económicas de una empresa. Estos elementos sirven como
base para construir los estados financieros y proporcionan una visión clara de la
situación financiera de una entidad en un momento determinado

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1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

331 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION

101 CAJA

50 CAPITAL

70331 SERVICIOS TERMINADOS

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR POR

LA VENTA DEL SERVICIO

104 CUETNAS CORRIENTES

6011 MERCADERIA

40111 IGV-CUENTA PROPIA

4212 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR-

EMITIDAS

2011 MERCADERIAS

70121 MERCADERIAS-TERCEROS

1213 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR-EN

COBRANZA

635 ALQUILERES

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

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 3. ASIENTO DE APERTURA: El asiento de apertura es un registro que marca el
inicio de las operaciones contables de una empresa para un nuevo ejercicio fiscal.

GLOSA APERTURA

CUENTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 10,000.00

3331 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACION 8,000.00
101 CAJA 1,000.00
50 CAPITAL 19,000.00
----------- X ------------

 BALANCE INICIAL

ESTADO DE SITUACIÓN CONSOLIDADO

(Nuevos Soles)

A C T I V O P A S I V O

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 11,000.00 Sobregiros Bancarios 0.00
Inversiones Financieras 0.00 Trib y Aport Sist Pens y Salud por pagar 0.00
Ctas por Cobrar Comerciales - Terc 0.00 Remuneraciones y Particip por Pagar 0.00
Ctas por Cobrar Comerciales - Relac 0.00 Ctas por Pagar Comerciales - Terc 0.00
Ctas por Cob Per, Acc, Soc, Dir y Ger 0.00 Ctas por Pagar Accion, Direc y Gerent 0.00
Ctas por Cobrar Diversas 0.00 Ctas por Pagar Diversas - Terc 0.00
Estimación Ctas de Cobranza Dudosa 0.00 Obligaciones financieras 0.00
Existencia 0.00
Activos diferidos 0.00 0.00
11,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Pasivo Diferido 0.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 8,000.00
Depreciación y Amortización Acumulada 0.00
8,000.00
0.00
PATRIMONIO
Capital Social 19,000.00
Capital Adicional 0.00
Resultados Acumulados 0.00
Resultados del Ejercicio 0.00
19,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 19,000.00 TOTAL PASIVO Y PATR. S/. 19,000.00

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 ASIENTO DE VENTA DE SERVICIO

CUENTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER

70311 SERVICIOS TERMINADOS - TERCEROS 847.46
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 152.54
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,000.00
POR LA VENTA DE SERVICIO
------------- X ------------------
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 1,000.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,000.00
------------- X ------------------

 ASIENTO DE COMPRA

FEC. EMISION 8/04/2024 MES 01

GLOSA COMPRA

CUENTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER

6011 MERCADERIAS 5,000.00

40111 IGV- CUENTA PROPIA 900.00
4212 EMITIDAS 5,900.00
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
--------- X ---------
4212 EMITIDAS 5,900.00
2011 MERCADERIAS 5,900.00
--------- X ---------

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  ASIENTO DE MERCADERIA

FEC. EMISION 10/01/2024 MES 01

GLOSA VENTA DE MERCADERIA

CUENTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER

70121 TERCEROS 800.00

40111 IGV-CUENTA PROPIA 144.00
1213 EN COBRANZA 944.00
POR LA VENTA DE MERCADERIA
--------- X --------- 944.00
1213 EN COBRANZA
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 944.00
--------- X ---------

 ASIENTO DE PAGO DE ALQUILER

FEC. EMISION 30/01/2024 MES 01

GLOSA PAGO DE ALQUILER

CUENTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER

635 ALQUILERES 300.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPORBANTES POR PAGAR 300.00
POR EL GASTO DE ALQUILER DE LOCAL
-------- X ---------
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPORBANTES POR PAGAR 300.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 300.00
-------- X ---------

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  LIBRO MAYOR

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 50
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/04/2018 18-0001 APERTURA 0.00 19,000.00
TOTALES S/. 0.00 19,000.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 101
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/04/2018 18-0001 APERTURA 1,000.00 0.00
TOTALES S/. 1,000.00 0.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 104
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/05/2018 18-0002 VENTA 1,000.00 0.00
TOTALES S/. 1,000.00 0.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 121
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/05/2018 18-0002 VENTA 1,000.00 0.00
1/05/2018 18-0002 VENTA 0.00 1,000.00
TOTALES S/. 1,000.00 1,000.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 421
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
30/01/2024 18-0005 PAGO DE ALQUILER 0.00 300.00
30/01/2024 18-0005 PAGO DE ALQUILER 300.00 0.00
TOTALES S/. 300.00 300.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 635
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
30/01/2024 18-0005 PAGO DE ALQUILER 300.00 0.00
TOTALES S/. 300.00 0.00
10
FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018
RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 1041
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018
RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 1041
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/04/2018 18-0001 APERTURA 10,000.00 0.00
1/10/2024 18-0004 VENTA DE MERCADERIA 944.00 0.00
30/01/2024 18-0005 PAGO DE ALQUILER 0.00 300.00
TOTALES S/. 10,944.00 300.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 1213
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/10/2024 18-0004 VENTA DE MERCADERIA 944.00 0.00
1/10/2024 18-0004 VENTA DE MERCADERIA 0.00 944.00
TOTALES S/. 944.00 944.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 2011
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4/08/2024 18-0003 COMPRA 0.00 5,900.00
TOTALES S/. 0.00 5,900.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 3331
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/04/2018 18-0001 APERTURA 8,000.00 0.00
TOTALES S/. 8,000.00 0.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 4011
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/05/2018 18-0002 VENTA 0.00 152.54
TOTALES S/. 0.00 152.54

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 4212
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4/08/2024 18-0003 COMPRA 5,900.00 0.00
4/08/2024 18-0003 COMPRA 5,900.00 0.00
TOTALES S/. 11,800.00 0.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 6011
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4/08/2024 18-0003 COMPRA 0.00 5,000.00
TOTALES S/. 0.00 5,000.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 40111
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4/08/2024 18-0003 COMPRA 0.00 900.00
1/10/2024 18-0004 VENTA DE MERCADERIA 0.00 144.00
TOTALES S/. 0.00 1,044.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 70121
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/10/2024 18-0004 VENTA DE MERCADERIA 0.00 800.00
TOTALES S/. 0.00 800.00

FORMATO : 6.1: LIBRO MAYOR AÑO : 2018

RUC : 20556106909 MES : ENERO
EMPRESA : TECMOVIL CTA CONTABLE : 70311
FECHA DE N° CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/05/2018 18-0002 VENTA 0.00 11 847.46
TOTALES S/. 0.00 847.46
LIBRO DIARIO:

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CONCLUSIÓN:

Gracias a estos libros podemos llevar la cuenta de la empresa

TENOMOVIL, con el manejo de información de los libros diarios y mayor
que nos proporciona las herramientas para conocer la situación de la
empresa, en un momento dado ya que por ejemplo la cuenta de los Bancos
podemos saber con que dinero contamos para transacciones futuras.

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