Lineamientos de Evaluación AA4

UD Control Interno
EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4:

RESOLUCIÓN DE CASO N° 4
1. DEFINICIÓN Y USABILIDAD
La resolución de casos es propicia para evaluar los indicadores de logro vinculados al

análisis de problemáticas que se deben afrontar en el mundo laboral, donde los
estudiantes tendrán que aplicar los saberes aprendidos en el desarrollo de la UD y
brindar propuestas de solución innovadora y viable.
2. LINEAMIENTOS PARA EL ESTUDIANTE
1. Indicador (es) de logro evaluado(s):
Indicadores Nivel de desempeño mínimo esperado
IL4. Elabora informes de auditoría interna Logrado

respetando los procedimientos de control
interno y confidencialidad de la empresa
para la presentación a la gerencia.
2. Recursos o materiales:
a. Anexo: Caso “Auditor”
3. Esta evaluación se realizará de forma GRUPAL (4 integrantes)
4. Indicaciones:
a. Leer el caso.
b. Analizar la información del caso y los recursos brindados.
c. Identificar el problema que se presenta en el caso.
d. Realizar las actividades que se solicitan en el Cierre.
5. Descripción de la evidencia a entregar:
a. Presentar el informe en un documento Word.
b. El nombre del archivo debe tener el siguiente formato:
AA1_Sección_ApellidoIntegrante1_2_3_4
Ejemplo: AA1_E06_Lopez_Peña_Garcia_Velarde
c. El informe contempla la carátula y la resolución del caso.
6. Sobre la entrega del informe:
a. Plazo de entrega: Al finalizar la semana 15
b. Letra de texto: Arial
c. Tamaño de letra: 12
d. Interlineado: 1.5
e. Extensión entre 4 a 5 caras, sin considerar la carátula.
7. Sobre la exposición:
UD Control Interno
a.La exposición tendrá una duración de 10 a 15 minutos.

b.El recurso a utilizar para la presentación podrá ser PPT, canva, prezi, etc.
c.El docente realizará la retroalimentación con la rúbrica de evaluación.
d.El docente elegirá a 2 estudiantes del equipo para que realicen la
exposición.
e. Encender sus cámaras al momento de la exposición.
8. Forma de entrega:
a. Se subirá el informe al campus digital en la carpeta creada por el docente.
3. INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN
Rúbrica de la Actividad de Aprendizaje 4

Capacidad o
capacidades Técnico: Apoyar en la planificación e implementación de sistemas de control interno
(Elemento o de entidades públicas y privadas, recopilando información para procedimientos de
elementos de auditoría interna y externa.
competencia)
Indicador (es) de IL4. Elabora informes de auditoría interna respetando los procedimientos de control
Logro interno y confidencialidad de la empresa para la presentación a la gerencia.
Evidencia
evaluativa Caso práctico
Niveles
Criterios
Sobresaliente Logrado En proceso Inicio
Sustenta de forma
Sustenta la Identifica la Identifica con errores
clara y concisa la
importancia del importancia del la importancia del
AA4 importancia del
informe. informe. informe.
informe.
4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto
Describe y detalla de Identifica algunas
Describe la Identifica la
forma clara y correcta partes de la
Estructura del estructura del estructura del
la estructura del estructura del
informe informe. informe.
informe informe.
Plantea las
Elabora y sustenta las Elabora las Plantea algunas
recomendaciones
recomendaciones recomendaciones recomendaciones
considerando
considerando el considerando el considerando el
Recomendaciones parcialmente el
enfoque de valor enfoque de valor enfoque de valor
y planes de acción enfoque de valor
agregado a la agregado a la agregado a la
agregado a la
organización. organización. organización.
organización.
UD Control Interno

Elabora y explica de
Elabora los Plantea los Plantea algunos de
manera correcta los
requisitos de la requisitos de la los requisitos de la
Requisitos del requisitos de la
elaboración del elaboración del elaboración del
informe elaboración del
informe. informe. informe.
informe.
Confecciona una Plantea una
Plantea una
presentación de alto Confecciona una presentación de
presentación de alto
impacto de forma presentación de alto alto impacto
impacto sin
clara y concisa de impacto de acuerdo considerando
Presentación considerar las
acuerdo a las a las directrices de parcialmente las
directrices de su
directrices de su su elaboración. directrices de su
elaboración.
elaboración. elaboración.
Nota: Si el estudiante no presenta, no participa, no asiste o no realizó la actividad o producto se coloca

el puntaje de cero.
UD Control Interno
ANEXO
CASO: ”Auditor”
Usted ha sido contratado como auditor interno de una empresa de servicios de

vigilancia.
Apertura
Actualmente está realizando la evaluación del proceso de Gestión de talento
del caso
humano, durante la revisión usted identificó una observación importante la cual fue
aceptada por el auditado. El Comité de Auditoría agendó una reunión para la
presentación de su informe.
Considerar la siguiente información para la redacción del informe:
La estructura es:
● Carátula del informe

● Resumen ejecutivo del proceso
● Objetivo y alcance del trabajo
● Riesgos identificados
● Resumen de observaciones
● Observación con recomendación y plan de acción
El proceso de Gestión Humana incluye los aspectos de vinculación, retiro, liquidación

de nómina y seguridad de la información.
Los riesgos identificados del proceso son:
Riesgos Identificados Cubierto en Calificación de Riesgo Inherente

Desarrollo el Alcance
del caso de la Altos Moderados Bajo
Extremos
Auditoría
Vinculación de servidores sin el cumplimiento Si

de los requisitos legales y establecidos por la
entidad.
Retiro de servidores sin cumplir con los Si

requisitos legales y administrativos.
Realizar la liquidación de nómina, seguridad Si No está

social y aportes parafiscales incumpliendo la identificado
normatividad aplicable, con errores o y evaluado
inconsistencias.. en la matriz
de gestión
de riesgos
Alteración o pérdida de la información No

generada a través de los aplicativos utilizados
por Gestión Humana
Se identificó la siguiente observación:

UD Control Interno
Título: Falta de actualización de información de la hoja de vida en el aplicativo SIGEP

del personal ascendido o trasladado.
De una muestra de diez (10) colaboradores ascendidos o trasladados en el

Departamento en el periodo comprendido de enero a agosto de 2022, se observó
que no se ha realizado la actualización de datos en el aplicativo SIGEP con la
información del nuevo cargo.
Nombre del Servidor Fecha de Ascenso o

traslado
Andres Méndez Jimenez 03JUN2022
Manuel Prada Cáceres 06MAY2022
Jaime Humberto Jimenez. 12AGO2022
Riesgo Evaluado:
Vinculación de colaboradores sin el cumplimiento de los requisitos legales y

establecidos por la entidad.
Recomendación:
Llevar un registro y control de aquellos empleados que se han ascendido o trasladado

donde se valide si el funcionario una vez trasladado o posesionado en el nuevo cargo,
ha realizado la actualización de la hoja de vida en el SIGEP, y dejar la evidencia de la
hoja de vida del SIGEP en su historia laboral.
Plan de Acción definido por el responsable / Responsable / Fecha de Cumplimiento:
N/A – A la fecha el Plan de Acción se emite posterior al informe.
Usted como auditor debe:
1. Redactar el informe ejecutivo de acuerdo a la estructura indicada. Considerando

Cierre del
la observación planteada en el caso y agregar otra observación adicional en
caso
equipo.
2. Realizar la presentación ejecutiva para el Comité de Auditoría.

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EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4:

La resolución de casos es propicia para evaluar los indicadores de logro vinculados al

2. LINEAMIENTOS PARA EL ESTUDIANTE

1. Indicador (es) de logro evaluado(s):

Indicadores Nivel de desempeño mínimo esperado

IL4. Elabora informes de auditoría interna Logrado

a.La exposición tendrá una duración de 10 a 15 minutos.

Rúbrica de la Actividad de Aprendizaje 4

4 puntos 3 puntos 2 puntos 1 punto

Nota: Si el estudiante no presenta, no participa, no asiste o no realizó la actividad o producto se coloca

Usted ha sido contratado como auditor interno de una empresa de servicios de

Considerar la siguiente información para la redacción del informe:

● Carátula del informe

El proceso de Gestión Humana incluye los aspectos de vinculación, retiro, liquidación

Los riesgos identificados del proceso son:

Riesgos Identificados Cubierto en Calificación de Riesgo Inherente

Vinculación de servidores sin el cumplimiento Si

Retiro de servidores sin cumplir con los Si

Realizar la liquidación de nómina, seguridad Si No está

Alteración o pérdida de la información No

Se identificó la siguiente observación:

Título: Falta de actualización de información de la hoja de vida en el aplicativo SIGEP

De una muestra de diez (10) colaboradores ascendidos o trasladados en el

Nombre del Servidor Fecha de Ascenso o

Andres Méndez Jimenez 03JUN2022

Manuel Prada Cáceres 06MAY2022

Jaime Humberto Jimenez. 12AGO2022

Vinculación de colaboradores sin el cumplimiento de los requisitos legales y

Llevar un registro y control de aquellos empleados que se han ascendido o trasladado

Plan de Acción definido por el responsable / Responsable / Fecha de Cumplimiento:

N/A – A la fecha el Plan de Acción se emite posterior al informe.

Usted como auditor debe:

1. Redactar el informe ejecutivo de acuerdo a la estructura indicada. Considerando

2. Realizar la presentación ejecutiva para el Comité de Auditoría.

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