Financas

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O QUE TODO

EMPREENDEDOR
PRECISA SABER
SOBRE FINANÇAS.
QUAIS SÃO OS
PRINCIPAIS CONTROLES
FINANCEIROS DA
MINHA EMPRESA?
A) FLUXO DE CAIXA:
é o instrumento básico para acompanhar as entradas
e saídas financeiras realizadas pela empresa.
Lançado todos os dias em uma planilha, é possível
planejar a liquidez do caixa.

B) CONTROLE DE BANCO:
controlar a quantidade de receitas e despesas que
entra na conta é determinante para a empresa se
manter no azul ou ficar no vermelho.

C) CONTROLE DE CONTAS A RECEBER:


é o acompanhamento das receitas que a empresa
tem para receber dos clientes que fizeram compras a
prazo.
QUAIS SÃO OS
PRINCIPAIS CONTROLES
FINANCEIROS DA
MINHA EMPRESA?

D) CONTROLE DE CONTAS A PAGAR:


controlar, antecipar e gerar uma estimativa das
obrigações que a empresa tem durante o mês ou
determinado período.

E) CONTROLE DE ESTOQUES:
movimento de entrada e saída de mercadorias com o
objetivo de obter informações sobre a demanda do
mercado, eventuais desvios, além do lucro líquido
obtido no final do mês contábil. O estoque pode ser
matérias-primas ou produtos finais.

F) CONTROLE DE CUSTOS E DESPESAS:


a diferença entre os dois é que custos se relacionam
diretamente ao produto ou serviço e despesas se
referem à manutenção da atividade.
COMO CRIO O FLUXO DE
CAIXA DA MINHA EMPRESA?

Pode-se utilizar um aplicativo (via smartphone), uma


planilha manual ou informatizada. Deve ser feito
diário e mensal.

O fluxo de caixa divide-se em entradas de caixa e


saídas de caixa. Primeiro, são lançados os valores
das vendas já efetivadas e previstas. Segundo, são
registrados os pagamentos por obrigações já
assumidas e previstas. Por fim, pode-se analisar o
saldo final do caixa.
O QUE É E COMO
CALCULAR O
CAPITAL DE GIRO?
Capital de giro é a quantia necessária para manter
as funções do dia a dia operando sem problemas.
Com ele, é possível quitar despesas como contas de
água, luz, aluguel, impostos e o pagamento de
funcionários e fornecedores. Ele é quem permite que
a empresa funcione efetivamente.

CALCULA-SE A PARTIR
DA FÓRMULA:
AC – PC = CGL.
AC: ATIVO CIRCULANTE (aplicações financeiras,
caixa, bancos, contas a receber, etc).
PC: PASSIVO CIRCULANTE (contas a pagar,
fornecedores, empréstimos, etc).
O QUE É O
DEMONSTRATIVO
DE RESULTADO DO
EXERCÍCIO (DRE)?
O Demonstrativo de Resultado do Exercício é um
resumo das operações financeiras da empresa em
um determinado período de tempo (em geral, se
considera um ano) para deixar claro se a empresa
teve lucro ou prejuízo.

O DRE pode ter finalidade gerencial, para ajudar na


tomada de decisões e saber a realidade da
empresa, ou para a contabilidade, com objetivo de
atender a legislação.
O QUE FAZER PARA
CONTROLAR AS
VENDAS A PRAZO?

É muito importante fazer o REGISTRO DE CADA


VENDA A PRAZO, em planilhas individuais para cada
cliente, com as datas de vencimentos e os valores
corretos para evitar problemas com valores não
efetivados e cobranças indevidas.

Além disso, é preciso calcular o ÍNDICE MÉDIO DE


INADIMPLÊNCIA da empresa, de forma que as
projeções do fluxo de caixa sejam mais realistas. Se
o índice subir mais do que o esperado, a política de
cobrança deve ser reformulada.
COMO CALCULAR O
PREÇO DE VENDA DE
MEUS PRODUTOS/
SERVIÇOS?
Não há um método único, já que cada caso é um caso.
A empresa pode não usar nenhum método específico,
pode criar o seu próprio ou ainda combinar uma ou
mais formas. Porém, alguns jeitos são:

A) A PARTIR DA APURAÇÃO DOS CUSTOS E DESPESAS, COM


O ACRÉSCIMO DA MARGEM DE LUCRO
PREÇO = CUSTOS (FIXOS + CUSTOS VARIÁVEIS) + DESPESAS
+ LUCRO

B) A PARTIR DO MERCADO, NOS PREÇOS PRATICADOS


PELOS CONCORRENTES
De nada adianta a empresa calcular o preço de venda com
base nos custos e na margem de lucro desejada se o
mercado não estiver disposto a pagar aquele valor.

C) A PARTIR DO VALOR ENTREGUE


Em alguns casos, um produto ou serviço pode ter um preço
mais elevado do que os dos concorrentes e mesmo assim
ter pessoas dispostas a pagar, uma vez que aquilo gera
valor ao cliente. O valor normalmente é fruto ou da marca
consolidada no mercado ou de inovações disruptivas.
COMO FAÇO
PARA CALCULAR
O VALOR DA MINHA
HORA DE SERVIÇO?

ESTABELEÇA SUA META MENSAL;

CALCULE SEU VALOR-HORA;

DEFINA OS CUSTOS FIXOS;

FAÇA O CÁLCULO DOS CUSTOS FIXOS;

ADICIONE AS DESPESAS DE

INVESTIMENTO;

UTILIZE O VALOR DA HORA

TRABALHADA PARA CALCULAR O

PREÇO DOS SERVIÇOS.


O QUE É PONTO
DE EQUILÍBRIO?
COMO CALCULAR?
É o ponto de igualdade financeira entre as despesas e
as receitas totais em um mesmo período. Por meio dele,
é possível saber qual deve ser o faturamento mínimo
mensal para cobrir os gastos. O PE não é um objetivo a
ser atingido, mas um parâmetro para que a empresa
saiba de onde ela deve partir para obter lucro e jamais
prejuízo.

EXEMPLO:

TOTAL DO CUSTO FIXO E DESPESAS: 1.000,00

TOTAL DO CUSTO VARIÁVEL: 3.000,00

TOTAL DAS VENDAS: 6.000,00

PERCENTUAL DO CUSTO VARIÁVEL:


3.000,00 ÷ 6.000,00 = 0,50

1 – 0,50 = 0,5

PE CONTÁBIL = CUSTOS E DESPESAS FIXAS ÷ MARGEM DE


CONTRIBUIÇÃO

PE CONTÁBIL = 1.000,00 (CUSTO FIXO E DESPESAS) ÷ 0,50 =


2.000,00

Isso significa que é necessário vender, no mínimo, R$


2.000,00 reais para que a empresa fique no “zero a zero”,
isto é, em seu PE.
O QUE É
PLANEJAMENTO
FINANCEIRO?
É a projeção de receitas e
despesas para determinado
período, a análise do cenário
projetado e a determinação de
metas a partir dele, trazendo
clareza em relação às
movimentações financeiras. É uma
das ferramentas fundamentais na
estratégia do negócio, para fazê-lo crescer de forma
sustentável, minimizando dificuldades financeiras.

Passo a passo:

Análise o contexto atual;

Projete cenários possíveis (otimista,

realista e pessimista);

Estabeleça metas e planos de ação;

Reveja periodicamente.
POR QUE SEPARAR
CONTAS PESSOAIS
DAS CONTAS DA
EMPRESA?
É preciso manter totalmente SEPARADAS
AS CONTAS PESSOAL E EMPRESARIAL. O
pró-labore nunca deve ser depositado no
valor destinado aos investimentos na
empresa, assim como o dinheiro para a
empresa não deve nunca partir da conta
pessoal. Caso contrário, a confusão irá
gerar perdas financeiras tanto para o sócio
enquanto empresário quanto para as
economias pessoais.

O N E Y
SAVE M
123,32
213,12

336,44
COMO SEI SE
VALE A PENA
MANTER A MINHA
EMPRESA ABERTA?
É necessário calcular o prazo de retorno
do capital investido, ou seja, o capital
inicial que é a soma do total de
investimento realizado (móveis,
equipamentos, imóvel, etc.), capital de
giro, custos fixos e o estoque necessário
para iniciar o empreendimento.

Então, elabora-se o DRE (para se


conhecer o lucro líquido) e o fluxo de
caixa mensal para no mínimo três anos
(36 meses). Após, é possível realizar os
cálculos para a obtenção do retorno do
investimento.

Cálculo: Divida o investimento total pelo


lucro líquido mensal. O resultado da
divisão indica o retorno do investimento,
porém, não considera a evolução do
negócio ao longo do tempo.
COMO SEI SE
VALE A PENA
MANTER A MINHA
EMPRESA ABERTA?
Vale lembrar que não basta o negócio ser
lucrativo, ele precisa também ser
rentável.

LUCRATIVIDADE: Quando o
empreendedor, com dados financeiros de
um determinado mês, divide o lucro
líquido pelo faturamento.

RENTABILIDADE: Quando o empreendedor


conhece as informações sobre o
investimento inicial total e divide esse
valor pelo resultado estimado do fluxo de
caixa anual.
COMO CALCULO
O VALOR PATRIMONIAL
DA EMPRESA?

O balanço patrimonial é a
demonstração contábil que
evidencia, quantitativa e
qualitativamente, em
determinada data, a POSIÇÃO
PATRIMONIAL E FINANCEIRA DA
EMPRESA.

Para calcular o patrimônio líquido


de uma empresa, é necessário
calcular o seu ativo total (direitos)
e diminuir do passivo circulante
(obrigações).
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