Cuestionario Auditoria y Control Interno

NOMBRE EMPRESA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- AUDITORIA ENTORNO DE CONTROL

SI
NO
N/A
COMENTARIOS
SI
NO
N/A
COMENTARIOS
1. Existe una grfica de la organizacin?

2. Se tienen definiciones claras de la responsabilidad de:
Consejo de directores?
Comit de auditora?
Administracin corporativa?
Administracin de subsidiarias?
3. Tiene la entidad:
Un cdigo de conducta?
Poltica de conflicto de intereses?
4. Participa adecuadamente la administracin en el
diseo y aprobacin de cambios dentro de la estructura
de control?
Esta vigilada adecuadamente la estructura?
Existe
un
seguimiento
adecuado
sobre
incumplimientos con los controles establecidos?
5. Existen un sistema presupuestal?
Se elaboran reportes presupuestales sobre una base
oportuna?
Existe un seguimiento de la administracin respecto a
resultados presupuestales?
6. Se tiene una funcin de auditora interna?
En caso afirmativo, considera usted que los auditores
sean:
Objetivos?
Competentes?
El trabajo realizado por los auditores internos est
adecuadamente:
Realizado?
Documentado?
Comunicado?
7. Las polticas de personal garantizan la adecuada:
Contratacin?
Adiestramiento?
Supervisin?
Evaluacin?
Goce de vacaciones
8. Existe baja rotacin en:
La administracin?
El personal?
9. Existe alguna indicacin que la administracin:
Desea estados financieros apropiados?
Es libre y dispuesta a responder a preguntas de
auditores?
Es prudente al realizar estimaciones contables?
Tiene integridad?
Tiene una fuerte disposicin para el control?
10. Tiene definida claramente sus objetivos estratgicos?
Son conocidos por todo el personal
11. Existe un rgimen de incentivos por cumplimiento de

metas?
Se pagan oportunamente
Se tienen en cuenta para el promedio salarial
Se tiene establecido algn tope
Se pueden suprimir fcilmente
12. Goza de certificacin de calidad por sus productos y
servicios?
13. Se tienen reclamaciones frecuentes de los clientes?
Se tiene definido quien las atienda
Alguien efecta seguimiento en la efectividad de la
respuesta
Se pierden clientes por este concepto
14. Se tiene reclamaciones de los proveedores, por:
Polticas restrictivas
Retraso en los pagos
Devoluciones arbitrarias
NOMBRE EMPRESA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- SISTEMA CONTABLE
SI
1. El personal de contabilidad parece estar:
Capacitado?
Debidamente supervisado?
2. Existen especificaciones de puestos claramente
delineadas para el personal de contabilidad?
3. El personal de contabilidad conoce debidamente la
estructura jerrquica de la organizacin?
4. Existe baja rotacin del personal de contabilidad?
5. Cuenta el departamento contable con los recursos de
tecnologa adecuados?
6. Existen mtodos establecidos para comunicar polticas
y procedimientos contables?
7. Se realizan copias de respaldo de la informacin
contable
Con que frecuencia
8. Las copias de respaldo se tienen fuera de las
instalaciones de la compaa?
Donde?
9. Son utilizados los siguientes mtodos para vigilar la
confiabilidad de los datos financieros?
Comparacin con datos internos generados por otros
departamentos.
Reportes de presupuestos.
Reportes de variaciones de costos estndar
10. La confiabilidad del sistema de contabilidad se
evidencia debido a:
Baja frecuencia en ajustes de auditora en auditoras
anteriores?
Baja frecuencia de ajustes mensuales y anuales por
parte del personal de contabilidad?
Confianza en reporte interno de la administracin?
11. Existen sanciones de entidades gubernamentales por
errores contables?
12. Existe algn proceso legal por reportes contables, en
tramite?
13. El resultado de los procesos legales por informacin
contable o fiscal puede afectar la estructura financiera de
la compaa?
14. Se tienen al da los libros de contables oficiales?
15. Los libros contables estn debidamente registrados
NO
N/A
COMENTARIOS
NOMBRE EMPRESA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- ACTIVIDADES DE CONTROL- DISPONIBLE
SI
VALIDEZ
1. Cada uno de los cheques est amparado por
documentos debidamente autorizados?
2. Revisa la persona que firma los cheques la
documentacin para ver si est debidamente autorizada?
3. Se cancelan los documentos que respaldan las
transacciones despus de haberse efectuado el pago?
TOTALIDAD
1. Se utilizan cheques prenumerados y se lleva un
control de ellos?
2. Se hace un resumen de los cheques preparados y se
ampara con los cheques expedidos?
3. Se hace comparacin de los resmenes de cheques
expedidos con los totales del registro de cheques?
REGISTRO ADECUADO
1. Se le prohbe al personal de contabilidad que firme los
cheques?
2. Existe la aprobacin del supervisor respecto a la
debida clasificacin de cuentas para contabilizar?
3. Se verifica el registro y descuento por concepto de
impuestos y retenciones de ley, con su posterior pago?
4. Se dan a conocer al personal peridicamente los
anticipos de fondos pendientes de legalizar?
SALVAGUARDA
1. Lo siguiente est al alcance tan slo de personal
autorizado?
a. Cheques no utilizados
b. Protector de cheques utilizado para imprimir el importe
de los cheques.
c. Equipo o facsmil utilizado para firmas mecnicamente
los cheques
d. Registro de cheques y mayor general
2. El personal que administra recursos se encuentra
amparado por una pliza de manejo?
3. Se tiene un registro apropiado de los ttulos y valores
entregados en custodia a otras entidades y se realiz
conforme a la normatividad vigente?
CONTROL SUBSECUENTE
1.
Se
realizan
peridicamente
conciliaciones
independientes de las cuentas bancarias?
2. Se efectan confirmaciones con entidades financieras
vigentes y otras que hayan sido saldadas las cuentas?
3. Se programan peridicamente arqueos sorpresivos de
fondos y documentos en tesorera?
NO
N/A
COMENTARIOS
NOMBRE EMPRESA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- AREA ADMINISTRATIVA Y DE PERSONAL
SI
NO
N/A
COMENTARIOS
SI
NO
N/A
COMENTARIOS
1. Cuenta la Entidad en su estructura orgnica con una

rea de personal o recursos Humanos
a. Existe un responsable plenamente definido
Nombre_______________________________
b. Hay claridad acerca de las tareas o funciones que
debe desarrollar esta rea?.
c. Se cumplen a cabalidad?.
2. Existe un reglamento interno de Trabajo?
Fue aprobado por la oficina del trabajo?
a. Conoce el personal dicho reglamento?
b. Se encuentran copias fijadas en sitios visibles de la
Entidad
c. Existe comit paritario de salud?
Quienes lo integran:____________________________
d. Se contemplan programas de Salud Ocupacional.
e. Se han adelantado algunas acciones al respecto?
3. Existe reglamento de Higiene y seguridad Industrial?
Fue debidamente aprobado
4. Hay programas de seleccin e induccin del personal
que se vincula a la Compaa?
a. Existen programas de capacitacin para los
empleados debidamente reglamentados.
b. Los programas de capacitacin tienen relacin directa
con el cargo del empleado y las actividades de la
Entidad?.
c. Seleccione algunas hojas de vida del personal y
constate el cumplimiento en los requisitos para
laborar y poder ser vinculado.
d. Los empleados entran a desempear el cargo para el
que inicialmente son vinculados?
Verifique contra las carpetas de personal si lo anterior es
cierto.
Verifique que los cambios en cargos, ascensos, traslados,
modificaciones en salarios y otros reposen en la carpeta
del empleado.
e. Las referencias de los empleados son debidamente
verificadas?
Quin lo hace
A los empleados con acceso a fondos y valores se les
hace visita domiciliaria y verifican prudentemente sus
hbitos de vida?.
5. La Entidad cumplen con la afiliacin de sus

trabajadores a las Instituciones de seguridad social y
con los aportes parafiscales?.
Elabore un listado con los nombre de los empleados,
fondo de pensiones, E.P.S. y A.R.P, a las cuales estn
afiliados
Verifique contra los pagos en un mes que efectivamente
se estn consignando los valores por descuentos y
aportes patronales en los plazos legales.
Verifique el cumplimiento de la debida liquidacin y pago
de los aportes parafiscales. Contra los desembolsos de
un mes.

Cuestionario Auditoria y Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Auditoria y Control Interno

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Auditoria y Control Interno

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

NOMBRE EMPRESA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- AUDITORIA ENTORNO DE CONTROL

1. Existe una grfica de la organizacin?

11. Existe un rgimen de incentivos por cumplimiento de

1. Cuenta la Entidad en su estructura orgnica con una

5. La Entidad cumplen con la afiliacin de sus

También podría gustarte