La Primera Regada 2

"LA PRIMERA REGADA, S.A. DE C.V.
"
"LA PRIMERA REGADA ,S.A. DE C.V." ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO FINANCIERO COMPARATIVO DE LOS EJERCICIOS DE LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022 2021 2022
ACTIVO Variaciones VENTAS 44'967,461.00 $ 50,650,670.00
Circulante 2021 2022 Aumento Disminuciones DESCUENTO SOBRE VENTAS 1'254,675.00 1'476,549.00
CAJA 126,925.00 96,720.00 30,205.00 COSTO DE VENTAS 37,576,540.00 42,575,860.00
BANCOS 159,220.00 -13,656.00 172,876.00 GASTO DE VENTAS 1'633,385.00 2'377,899.30
INVERSIONES EN VALORES 3'200,000.00 3'800,000.00 600,000.00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1'485,727.00 1'723,300.00
ALMACÉN 4´540,748.55 4'509,694.00 31,054.55 OTROS PRODUCTOS 172,904.00 286,485.00
CLIENTES 1'529,841.00 1'969,222.00 439,381.00 OTROS GASTOS 48,901.00 132,351.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1'600,000.00 3'100,000.00 1,500,000.00 ISR DEL EJERCICIO 139,850.00 816,786.00
DEUDORES DIVERSOS 23,450.00 18,750.00 4,700.00 PTU 223,153.00 294,577.30
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOB. -23,800.00 -35,905.00 -12,105.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2´778,134.00 1'834,409.70
IVA ACREDITABLE 0.00 712,299.00 712,299.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 191,893.00 228,358.00 36,465.00
SALDO A FAVOR DE ISR 0.00 8,684.00 8,684.00
11'348,277.55 14'394,166.00 3'284,724.00 238,835.55
ACTIVO FIJO
TERRENOS 104,985.00 104,985.00 0.00
EDIFICIOS 3'050,536.00 3'050,536.00 0.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS -426,753.00 -548,774.00 -122,021.00
MOBILIARIO Y EQPO 88,361.00 99,544.00 11,183.00
DEP. ACUM. MOB. EQPO -42,234.00 -52,188.00 -9,954.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 702,184.00 1'075,969.00 373,785.00
DEP. ACUM. EQPO DE TRANSPORTE -410,677.00 -679,669.00 -268,992.00
EQUIPO DE COMPUTO 98,942.00 103,942.00 5,000.00
DEP ACUM EQPO DE COMPUTO -65,854.00 -97,037.00 -31,183.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 3'099,490.00 3'057,308.00 -42,182.00
SUMAS IGUALES 14'447,767.55 17'451,474.00 3'242,542.00 238,835.55
Diferencia 3'003,706.45
PASIVO
EXIGIBLE
PROVEEDORES 1'391,229.00 1'655,600.00 264,371.00
ACREEDORES 296,346.00 240,952.00 55,394.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2'728,134.00 2'700,000.00 28,134.00
ANTICIPO DE CLIENTES 222,200.00 441,460.00 219,260.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 211,012.55 271,616.00 60,603.45
IVA CAUSADO 86,103.00 810,411.00 724,308.00
IMPUESTOS POR PAGAR 157,621.00 70,479.00 87,142.00
PTU A PAGAR 223,153.00 272,762.00 49,109.10
TOTAL PASIVO 5'315,798.55 6'462,780.00 1,317,651.45 170,670.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 3'350,000.00 5'000,000.00 1'650,000.00
RESERVA LEGAL 95,995.00 95,995.00 0.00
APORT.* CAPITALIZAR 458,326.00 0.00 458,326.00
RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIORES 1'750,661.00 1'034,687.00 715,974.00
RESULTADO DE EJ. ANTERIOR 475,700.00 3'001,287.00 2'525,587.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 3'001,287.00 1,856,725.00 1'144,562.00
TOTAL CAPITAL 9'131,969.00 10'988,694.00. 4'175,587.00 2'318,862.00 1'856,725,.00
TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL 14'447,767.55 17'451,474.00 5'493,238.75 2'489,532.00

3'003,706.75 3'003,706.75
-444,255.00
"LA PRIMERA REGADA ,S.A. DE C.V."
BALANZA DE COMPROBACIÓN POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022
ACTIVO 2021 2022
Circulante DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO DE CAJA $ 126,925.00 $ 96,720.00
BANCOS 159,220.00 13,656.00
INVERSIONES EN VALORES 3'200,000.00 3'800,000.00
ALMACÉN 4'540,748.55 4'509,694.00
CLIENTES 1'529,841.00 1'969,222.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1'600,000.00 3'100,000.00
DEUDORES DIVERSOS 23,450.00 18,750.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOB. 23,800.00 35,905.00
IVA ACREDITABLE 0.00 712,299.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 191,893.00 228,358.00
SALDO A FAVOR DE ISR 0.00 8,684.00
TERRENOS 104,985.00 104,985.00
EDIFICIOS 3'050,536.00 3'050,536.00
DEPREC. ACUM. DE EDIFICIO 426,753.00 548,774.00
MOBILIARIO Y EQPO 88,361.00 99,544.00
DEPREC. ACUM. DE MOBILIARIO EQPO 42,234.00 52,188.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 702,184.00 1'075,969.00
DEPREC.ACUM. EQPO. TRANSPORTE 410,677.00 679,669.00
EQUIPO DE COMPUTO 98,942.00 103,942.00
DEPREC.ACUM. EQPO. COMPUTO 65,854.00 97,037.00
PASIVO
PROVEEDORES 1'391,229.00 1'655,600.00
ACREEDORES 296,346.00 240,952.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2'728,134.00 2'700,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES 222,200.00 441,460.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 211,012.55 271,616.00
IVA CAUSADO 86,103.00 810,411.00
IMPUESTOS POR PAGAR 157,621.00 70,479.00
PTU POR PAGAR 223,153.00 294,577.00
CAPITAL SOCIAL 3'350,000.00 5'000,000.00
RESERVA LEGAL 95,995.00 95,995.00
APORT. POR CAPITALIZAR 458,326.00 0.00
RESULTADO DE EJ. ANTERIORES 1'750,661.00 1'034,687.00
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT. 475,700.00 3'001,287.00
Sumas $ 15'417,085.55 $12'415,798.55 $18'870,019.00 $17'044,393.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 3'001,287.00 1'825,726.00
Sumas Iguales $ 15'417,085.55 $15'417,085.55 $18'870,019.00 $ 18'870,019.00
"LA PRIMERA REGADA S.A. DE C.V."

BALANZA DE COMPROBACIÓN POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2022
ACTIVO 2021 2022
CAJA $ 126,925.00 $ 96,720.00

BANCOS $ 159,220.00 -$ 13,656.00
INVENTARIO EN VALORES $ 3,200,000.00 $ 3,800,000.00
ALMACEN $ 4,540,748.55 $ 4,509,694.00
CLIENTES $ 1,529,841.00 $ 1,969,222.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 1,600,000.00 $ 3,100,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 23,450.00 $ 18,750.00
ESTIMACION P/CTAS INC. $ 23,800.00 $ 35,905.00
IVA ACREDITABLE $ - $ 712,299.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 191,893.00 $ 228,358.00
ANTICIPO DE ISR $ - $ 825,470.00
TERRENOS $ 104,985.00 $ 104,985.00
EDIFICIOS $ 3,050,536.00 $ 3,050,536.00
DEP. ACUMULADA DE EDICFICIO $ 426,753.00 $ 548,774.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 88,361.00 $ 99,544.00
DEP. ACU. DE MOB Y EQUIPO $ 42,234.00 $ 52,188.00
EQ. DE TRANSPORTE $ 702,184.00 $ 1,075,969.00
DEP. ACU. DE EQ. DE TRAN. $ 410,677.00 $ 679,669.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 98,942.00 $ 103,942.00
DEP, ACU. DE EQ. DE COMPUTO $ 65,854.00 $ 97,037.00
PROVEEDORES $ 1,391,229.00 $ 1,655,600.00
ACREEDORES $ 296,346.00 $ 240,952.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 2,728,134.00 $ 2,700,000.00
ANTICIPOS DE CLIENTES $ 222,200.00 $ 441,460.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 211,012.55 $ 271,616.00
IVA CAUSADO $ 86,103.00 $ 810,411.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 157,621.00 $ 70,479.00
PTU POR PAGAR $ 223,153.00 $ -
CAPITAL SOCIAL $ 3,350,000.00 $ 5,000,000.00
RESERVA LEGAL $ 95,995.00 $ 95,995.00
APORT. POR CAPITALIZAR $ 458,326.00 $ -
RESULTADO DE EJE. ANTERIORES $ 1,750,661.00 $ 1,034,687.00
RESULTADOS DE EJE. ANTERIOR $ 475,700.00 $ 3,001,287.00
VENTAS $ 44,967,461.00 $ 50,650,670.00

DESCUENTOS SOBRE COMPRA -$ 1,254,675.00 -$ 1,476,549.00
COSTOS DE VENTA -$ 37,576,540.00 -$ 42,575,860.00
GASTOS DE VENTA -$ 1,633,385.00 -$ 1,860,169.00
GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 1,485,727.00 -$ 1,723,300.00
OTROS PRODUCTOS $ 172,904.00 $ 286,485.00
OTROS GASTOS -$ 48,901.00 -$ 132,351.00
ISR DEL EJERCICIO -$ 139,850.00 -$ 816,786.00
$ 3,001,287.00 $ 2,352,140.00
DETERMINACIÓN DE LA PTU E ISR $ 2,722,620.00

PUT POR PAGAR $ 272,262.00
ISR POR PAGAR $ 816,786.00
"LA PRIMERA REGADA, S.A."
ESTADOS DE RESULTADOS DE LOS EJERCICIOS "LA PRIMERA REGADA, S.A. DE C.V."
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022 ESTADO DE RESULTADOS
2021 2022 DE LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR 2021 2022
VENTAS $ 44,967,461.00 $ 50,650,670.00 Deudor Acreedor Deudor Acreedor
Menos: VENTAS 44'967,461.00 $ 50,650,670.00
DESCTO SOBRE VENTAS $ 1'254,675.01 $ 1'476,549.00 DESCUENTO SOBRE VENTAS 1'254,675.00 1'476,549.00
Igual: COSTO DE VENTAS 37,576,540.00 42,575,860.00
VENTAS NETAS 43,712,786.00 49,174.121.00 GASTO DE VENTAS 1'633,385.00 2'377,899.30
Menos: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1'485,727.00 1'723,300.00
COSTO DE VENTAS 37'576,540.00 42'575,860.00 OTROS PRODUCTOS 172,904.00 286,485.00
Igual: OTROS GASTOS 48,901.00 132,351.00
UTILIDAD BRUTA 6'136,246.00 6'598,261.00 ISR DEL EJERCICIO 139,850.00 816,786.00
Menos:
GASTOS DE VENTAS 1'633,385.00 2'377,899.30 SUMAS 42'139,078.00 45'140,365.00 49'102,745.30 50'937,155.00
GASTOS DE ADMINISTACIÓN 1'485,727.00 1'723,300.00 3'001,287.00
Igual: 45'140,365.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 3'017,134.00 2'791,639.00
Más:
OTROS PRODUCTOS 172,904.00 286,485.00
Igual: 3'190,038.00 3´078,124.00
Menos:
OTROS GASTOS 48,901.00 132,351.00
Igual:
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3'141,137.00 2'945,773.00
Menos:
ISR DEL EJERCICIO 139,850.00 816,786.00
PTU 223,153.00 294,577.30
Igual:
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2´778,134.00 1'834,409.70
Estado de Cambios en el capital Contable por el período comprendido
del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022
CONCEPTO SALDOS AL 31
DE DIC DEL 2021
Capital $ 3,350,000.00
Reserva Legal $ 95,995.00
Aportaciones por Capitalizar $ 458,326.00
Resultado de Ejercicios Anteriores $ 1,750,661.00
Resultado del Ejercicio Anterior $ 475,700.00
Resultado del Ejercicio $ 3,001,287.00
TOTALES $ 9,131,969.00
ERA REGADA ,S.A. DE C.V."
el capital Contable por el período comprendido
ero al 31 de diciembre de 2022
MOVIMIENTOS SALDOS AL 31
CARGO ABONO DE DIC DEL 2022
$ 1,650,000.00 $ 5,000,000.00
$ 95,995.00
$ 458,326.00 $ -
$ 1,191,674.00 $ 3,476,987.00 $ 4,035,974.00
$ 475,700.00 $ -
$ 3,001,287.00 $ 5,126,987.00 $ -
$ 5,126,987.00 $ 5,126,987.00 $ 9,131,969.00

Activo Cédula Sumaria de Aud
No. de No. de CUENTA EFECTIVO DE CAJA 2021
Índice Cuenta Deudor
A-1-1 Efectivo de Caja 126,925.00
A-1-2 Bancos 159,220.00
A-1-3 Inversiones en valores 3'200,000.00
Sumas 3'486,145.00
Cédula Sub Sumaria d

No. de No. de 2021
Índice Cuenta
A-1-1-1 Fondo Revolvente 10,000.00
A-1-1-2 Fondo de Caja General o Fondo Fijo 116,925.00
Sumas 126,925.00
A-1
"LA PRIMERA REGADA ,S

Auditoría al 31 de diciembre d
Activo
No. de No. de CUENTA DE ALMACÉN 2021
B1 Almacén 4'540,748.55
Sumas 4'540,748.55
Activo Cédula Sub Sum

No. de No. de CUENTA DE ALMACÉN 2021
B1 Almacén 4'540,748.55
Sumas 4'540,748.56

Auditoría al 31 de diciembre de
No. de No. de Activo
Índice Cuenta CUENTA DE CLIENTES 2021
Deudor
C 1 Clientes 1'529,841.00
Activo Cédula Subsumaria

No. de No. de CUENTA DE CLIENTES 2021
C 1 Clientes 1'529,841.00
"LA PRIMERA REGADA

Auditoría al 31 de diciemb
ACTIVO
No. de No. de CUENTA DEUDORES DIVERSOS 2021
D-1-1 Documentos por cobrar 1'600,000.00
D-1-1 Deudores Diversos 23,450.00
Sumas 1'623,450.00
Activo Cédula Sub Sum
No. de No. de CUENTA DEDEUDORES DIVERSOS 2021
D-1-1-1 Documentos por cobrar 1'600,000.00
D-1-1-2 Deudores Diversos 23,450.00
Sumas 1'623,450.00

ACTIVO
No. de No. de Propiedad planta y equipo 2021
E-1-1 Terrenos 104,985.00
E-1-2 Edificios 3,050,536.00
E-1-3 Dep acum de edificios
E-1-4 Mobiliario y equipo 88,361.00
E-1-5 Dep acum de mob y equipo
E-1-6 Eq de transporte 702,184.00
E-1-7 Dep acum de eq de transporte
E-1-8 Equipo de computo 98,942.00
E-1-9 Dep acum de eq de computo
Sumas 4,045,008.00

ACTIVO Cédula Sub- Sumaria de Auditoría
No. de No. de Propiedad planta y equipo
Índice Deudor
E-1-1-1 Terrenos 104,985.00
E-1-1-2 Edificios 3,050,536.00
E-1-1-3 Dep acum de edificios
E-1-1-4 Mobiliario y equipo 88,361.00
E-1-1-5 Dep acum de mob y equipo
E-1-1-6 Eq de transporte 702,184.00
E-1-1-7 Dep acum de eq de transporte
E-1-1-8 Equipo de computo 98,942.00
E-1-1-9 Dep acum de eq de computo
Sumas

Cédula Sumaria
PASIVO
No. de índice No. de cuenta Impuestos por pagar
G-1-1 IVA pendiente de causar
G-1-2 IVA causado 86,103.00
G-1-3 Impuestos por pagar 157,621.00
G-1-4 PTU por pagar 223,153.00
Sumas 466,877.00
PASIVO 2021
No. de índice No. de cuenta Impuestos por pagar Debe
G-1-1 IVA pendiente de causar 211,012.55
G-1-2 IVA causado 86,103.00
G-1-3 Impuestos por pagar 157,621.00
G-1-4 PTU por pagar 223,153.00
677,889.55
2021
No. de índice No. de cuenta Debe
Auditoría al 31 de diciembre de 2022
Sumaria de Auditoría
2022 Ajustes y Reclasificación
Acreedor Deudor Acreedor Cargos Abonos
96,720.00
-11,656.00 13,656.00
3'800,000.00
3'885,064.00 13,656.00
a Sub Sumaria de Auditoría

Cargos Abonos
15,000.00 186.70 13,071.20
81,720.00 2,984.05 1,455.10
96,720.00 3170.75 14,526.30
RA REGADA ,S.A. DE C.V."

31 de diciembre de 2022
Cédula Sumaria de Auditoría
4'509,694.00
4'509,694.00
Cédula Sub Sumaria de Auditoría

4'509,694.00
4'509,694.01

1'969,222.00
dula Subsumaria de Auditoría

1'969,222.00
MERA REGADA ,S.A. DE C.V."

a al 31 de diciembre de 2022
3'100,000.00
18,750.00
3'118,750.00
Cédula Sub Sumaria de Auditoría
3'100,000.00
18,750.00
3'118,750.00

104,985.00
3,050,536.00
- 426,753.00 - 548,774.00
99,544.00
- 42,234.00 - 52,188.00
1,075,969.00
- 410,677.00 - 679,669.00
103,942.00
- 65,854.00 - 97,037.00
- 945,518.00 4,434,976.00 - 1,377,668.00

a de Auditoría
2022 Ajustes y Reclasificación Saldos según auditoría
104,985.00
3,050,536.00
- 426,753.00 - 548,774.00
99,544.00
- 42,234.00 - 52,188.00
1,075,969.00
- 410,677.00 - 679,669.00
103,942.00
- 65,854.00 - 97,037.00
4,045,008.00 3,099,490.00 7,534,466.00 6,156,798.00

Sumaria
2021 2022 Ajustes y Reclasificación
Deudor Acreedor Deudor Acreedor Cargos
211,012.55 271,616.00
810,411.00
70,479.00
272,262.00
1,364,164.55

Haber Debe Haber Cargos Abonos
271,616.00
810,411.00
70,479.00
272,262.00
1,424,768.00

Haber Debe Haber Cargos Abonos
A -1
Saldos según auditoría

Deudor Acreedor Observaciones
A -1
Saldos S/ auditoría
2,115.50
83,248.95
85,364.45
A-1
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
B-1
B -1-1
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
C 1
C 1-1
E1
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
D-1
F1
D-1 G1
Deudor Acreedor Observaciones H1
I 1
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
E-1
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
auditoría
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
lasificación
Abonos Saldos según auditoría Observaciones
Deudor
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
Saldos según auditoría Observaciones
Deudor Acreedor
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
Saldos según auditoría Observaciones

Deudor Acreedor
Realizó
Fecha
Revisó
Fecha
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOB. 23,800.00 35,905.00
IVA ACREDITABLE 0.00 712,299.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 191,893.00 228,358.00
ANTICIPOS ISR 0.00
TERRENOS 104,985.00 104,985.00
EDIFICIOS 3'050,536.00 3'050,536.00
DEPREC. ACUM. DE EDIFICIO 426,753.00 548,774.00
MOBILIARIO Y EQPO 88,361.00 99,544.00
DEPREC. ACUM. DE MOBILIARIO EQPO 42,234.00 52,188.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 702,184.00 1'075,969.00
DEPREC.ACUM. EQPO. TRANSPORTE 410,677.00 679,669.00
EQUIPO DE COMPUTO 98,942.00 103,942.00
DEPREC.ACUM. EQPO. COMPUTO 65,854.00 97,037.00
PROVEEDORES 1'391,229.00 1'655,600.00
ACREEDORES 296,346.00 240,952.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2'728,134.00 2'700,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES 222,200.00 441,460.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 211,012.55 271,616.00
IVA CAUSADO 86,103.00 810,411.00
IMPUESTOS POR PAGAR 157,621.00 70,479.00
PTU POR PAGAR 223,153.00 294,577.00
CAPITAL SOCIAL 3'350,000.00 5'000,000.00
RESERVA LEGAL 95,995.00 95,995.00
APORT. POR CAPITALIZAR 458,326.00 0.00
RESULTADO DE EJ. ANTERIORES 1'750,661.00 1'034,687.00
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT. 475,700.00 3'001,287.00
Sumas 15'417,085.55$12'415,798.55$18'870,019.00$17'044,393.00
Estado de Flujo de Efectivo por el período Comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2022
COMPARATIVO
Recursos generados por la Operación 1,856,725.00

Más:
Actividades que no requieren la utilización de 444,255.00
recursos.
Recursos Generados en la operación 2,300,980.00
Origen o aplicación de recursos en la operación
Disminución de almacén 31,055.00
Aumento en clientes -439,381.00
Aumento en documentos por cobrar -1'500,000.00
Disminución en deudores diversos 34,054.55
Aumento de IVA Acreditable -712,299.00
Aumento en IVA por acreditar -36,465.00
Aumento en impuestos a favor -8,684.00
-2,631,719.45
Aumento en proovedores 264,371.00

Disminución en acreedores -55,394.00
Disminución en documentos por pagar -28,134.00
Aumento en anticipos de clientes 219,260.00
Aumento en IVA por causar 60,603.45
Aumento en IVA causado 724,308.00
Disminución en impuestos por pagar -87,142.00
Aumento en PTU por pagar 49,109.00 71,424.00
1,146,981.45 1,169.296.45
Recursos generados en la operación 816,242.00 828,347.00
Actividades de Inversión:
Aumento en Mobiliario y Equipo -11.183.00
Aumento en Equipo de Transporte -373,785.00
Aumento en Equipo de computo -5,000.00
-389,968.00 389.968
Total de recursos generados 396,969.45 438,379.00
Incremento en el efectivo en el ejercicio -396,919.00
0.45
No. de No. de
Índice Cuenta
A 1
B 1
C 1
D 1
E1
F1
G1
H1
I 1
"LA PRIMERA REGADA, S.A. DE C.V."
ESTADO DE RESULTADOS
DE LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022
2021
VENTAS 44'967,461.00
DESCUENTO SOBRE VENTAS 1'254,675.00
COSTO DE VENTAS 37,576,540.00
GASTO DE VENTAS 1'633,385.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1'485,727.00
OTROS PRODUCTOS 172,904.00
OTROS GASTOS 48,901.00
ISR DEL EJERCICIO 139,850.00
PTU 223,153.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2´778,134.00
"LA PRIMERA REGADA ,S.A. DE C
Hoja de Trabajo de Auditoría
2021
Deudor Acreedor
EFECTIVO EN CAJA 126,925.00
BANCOS 159,220.00
INVERSIONES EN VALORES 3'200,000.00
ALMACÉN 4'540,748.55
CLIENTES 1'529,841.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1'600,000.00
DEUDORES DIVERSOS 23,450.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOB. 23,800.00
IVA ACREDITABLE 0.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 191,893.00
ANTICIPOS ISR 0.00
TERRENOS 104,985.00
EDIFICIOS 3'050,536.00
DEPREC. ACUM. DE EDIFICIO 426,753.00
MOBILIARIO Y EQPO 88,361.00
DEPREC. ACUM. DE MOBILIARIO EQPO 42,234.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 702,184.00
DEPREC.ACUM. EQPO. TRANSPORTE 410,677.00
EQUIPO DE COMPUTO 98,942.00
DEPREC.ACUM. EQPO. COMPUTO 65,854.00
PROVEEDORES 1'391,229.00
ACREEDORES 296,346.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2'728,134.00
ANTICIPO DE CLIENTES 222,200.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 211,012.55
IVA CAUSADO 86,103.00
IMPUESTOS POR PAGAR 157,621.00
PTU POR PAGAR 223,153.00
CAPITAL SOCIAL 3'350,000.00
RESERVA LEGAL 95,995.00
APORT. POR CAPITALIZAR 458,326.00
RESULTADO DE EJ. ANTERIORES 1'750,661.00
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT. 475,700.00
Sumas $ 15'417,085.55 $ 12'415,798.55
3'001,287.00
Sumas Iguales $ 15'417,085.55 $ 15'417,085.55
IEMBRE DEL 2021 Y 2022
2022
$ 50,650,670.00
1'476,549.00
42,575,860.00
2'377,899.30
1'723,300.00
286,485.00
132,351.00
816,786.00
294,577.30
1'834,409.70
PRIMERA REGADA ,S.A. DE C.V."
uditoría al 31 de diciembre de 2022
Hoja de Trabajo de Auditoría
Deudor Acreedor Cargos Abonos
$96,720.00
13,656.00
3'800,000.00
4'509,694.00
1'969,222.00
3'100,000.00
18,750.00
35,905.00
712,299.00
228,358.00
104,985.00
3'050,536.00
548,774.00
99,544.00
52,188.00
1'075,969.00
679,669.00
103,942.00
97,037.00
1'655,600.00
240,952.00
2'700,000.00
441,460.00
271,616.00
810,411.00
70,479.00
294,577.00
5'000,000.00
95,995.00
0.00
1'034,687.00
3'001,287.00
$ 17'102,555.00
$ 1'767,464.00
$18'870,019.00 18'870,019.00
HT 1

C 2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR LOS EJERCICIOS
TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 Y 2022
ACTIVO 2021 2022 Variaciones

Circulante Incrementos Disminuciones
CAJA 126,925.00 96,720.00 30,205.00
BANCOS 159,220.00 -13,656.00 172,876.00
INVERSIONES EN VALORES 3'200,000.00 3'800,000.00 600,000.00
ALMACÉN 4´540,748.55 4'509,694.00 31,054.55
CLIENTES 1'529,841.00 1'969,222.00 439,381.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1'600,000.00 3'100,000.00 1,500,000.00
DEUDORES DIVERSOS 23,450.00 18,750.00 4,700.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOB. -23,800.00 -35,905.00 12,105.00
IVA ACREDITABLE 0.00 712,299.00 712,299.00
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 191,893.00 228,358.00 36,465.00
SALDO A FAVOR DE ISR 0.00 8,684.00 8,684.00
SUMA DE ACTIVON 11´348,277.55 14´394,166.00 3´284,724.00 238,835.55
ACTIVO FIJO
TERRENOS 104,985.00 104,985.00 0.00
EDIFICIOS 3'050,536.00 3'050,536.00 0.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS 426,753.00 548,774.00 -122,021.00
MOBILIARIO Y EQPO 88,361.00 99,544.00 11,183.00
DEP. ACUM. MOB. EQPO 42,234.00 52,188.00 -9,954.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 702,184.00 1'075,969.00 373,785.00 432,150.
DEP. ACUM. EQPO DE TRANSPORTE 410,677.00 679,669.00 -268,992.00
EQUIPO DE COMPUTO 98,942.00 103,942.00 5,000.00
DEP ACUM EQPO DE COMPUTO 65,854.00 97,037.00 -31,183.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 3'099,490.00 3'057,308.00 -42,182.00
SUMAS IGUALES 14'447,767.55 17´451,474.00 3´242,542.00 238,835.55
Diferencia 3´003,706.45 3´003,706.45
PASIVO
EXIGIBLE
PROVEEDORES 1'391,229.00 1'655,600.00 264,371.00
ACREEDORES 296,346.00 240,952.00 55,394.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 2'728,134.00 2'700,000.00 28,134.00
ANTICIPO DE CLIENTES 222,200.00 441,460.00 219,260.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 211,012.55 271,616.00 60,604.55
IVA CAUSADO 86,103.00 810,411.00 724,308.00
IMPUESTOS POR PAGAR 157,621.00 70,479.00 87,142.00
PTU A PAGAR 223,153.00 294,577.30 71,424.30
SUMA DE PASIVO 5´315,798.55 6'485,095.30 1'339,966.75 170,670.00
CAPITAL SOCIAL 3'350,000.00 5'000,000.00 1'650,000.00

RESERVA LEGAL 95,995.00 95,995.00
APORT. POR CAPITALIZAR 458,326.00 0.00 458,326.00
RESULTADO DE EJERCICIS ANT. 1'750,661.00 1'034,687.00 715,974.00
RESULTADO DEL EJERCICIO ANT 475,700.00 3'001,2287.00 2'525,587.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 3'001,2287.00 1'834,410.00 1'166,877.00
SUMA DE CAPITAL 9'131,969.00 10'966.379.00 4'175,587.00 2'341,177.00 1'834,410.00
SUMA PASIVO MÁS CAPITAL 14'447,767.55 17'451,474.30 5'555,553.75 2'511,847.00

3'003,706.75 3'003,706.75
Arqueo de Caja General, en poder de la Srita. María Fernanda Gómez Martínez, prácticado por el
C.P. Gabriel Mora Vargas, en presencia del Sr. Luis Mora Torres y la Srita. Ana María Ruíz González
iniciado a las 9:00 horas del día 02 de enero de 2021 y terminado a las 11:00 del mismo día y fecha.
EFECTIVO
BILLETES
Cantidad Denominación
7 100.00
14 50.00
8 20.00
Total Billetes
Moneda Fraccionaria
8 20.00
18 10.00
14 5.00
39 2.00
40 1.00
55 0.50
Total Moneda Fraccionaria
Total Efectivo
Comprobantes: CONCEPTO
1 Vale Sr. Pedro Hernández
2 Recibo de Nómina Srita. Rocío Pérez pagó de vacaciones y prima vac.
3 Factura No. 0398 Sr. Roberto Padilla Díaz compra de artículos para el aseo
4 Nota de Venta 0985 "La Parrilla" Consumo de alimentos del personal
TOTAL OTROS FONDOS
BILLETES TOTAL OTROS FONDOS

ARQUEO DE EFECTIVO
TOTAL
FONDO REVOLVENTE PARA GASTOS MENORES
Diferencia SOBRANTE
Los fondos y valores antes detallados, que son propiedad de la empresa fueron contados en mi presenciay devueltos de conf
Realicé
AJUSTES Y RECLACIFICACIONES
AJA-1
CAJA
OTROS INGRESOS
IVA CAUSADO
CORRECCIÓN AL SALDO DE CAJA SEGÚN ARQUEO
RA-1
DEUDORES DIVERSOS
CAJA
RA-2
DEUDORES DIVERSOS
CAJA
AJA-2
GASTOS DE VENTA/ADMINISTRACIÓN
MANTENIMIENTO
IVA ACREDITABLE
CAJA
AJA-3
SIN REQUISITOS FISCALES
CAJA
AJA-4
VACACIONES (70%) sueldos y salarios
PRIMA VACACIONAL (30%)
CAJA
Arqueo de Caja General, en poder de la Srita. María Fern
C.P. Gabriel Mora Vargas, en presencia del Sr. Luis Mora
iniciado a las 9:00 horas del día 02 de enero de 2021 y te
FONDO FIJO DE CAJA
DETALLE DEL ARQUEO: BILLETES

Importe Cantidad
700.00 4
700.00 5
160.00 26
$ 1,560.00 132
100
160.00 DETALLE DEL ARQUEO: MONEDAS

180.00 Cantidad
70.00 100
78.00 210
40.00 50
27.50 165
185
290
555.50 TOTAL EN MONEDAS
DETALLE DEL ARQUEO: BILLETE EN MONEDA EXTRANJERA
UNIDADES
$ 2,115.50 12
16
FECHA IMPORTE 33
$ 5,500.00 27
3,840.00 TOTAL
1,995.20 DETALLE DEL ARQUEO: CHEQUES
1,736.00 CHEQUE No.
$ 13,071.20 1587
3017
30615
$ 13,071.20 11061588
2,115.50 TOTAL EN CHEQUES
15,186.70 DETALLE DEL ARQUEO:
15,000.00 NÚMERO DE RECIBO DE CAJA
186.70 16876
16877
16878
16879
onformidad . 16880
16881
16882
16883
TOTAL DE LOS COMPROBANTES
CONCEPTO
BILLETES
MONEDAS
BILLETE EXT.
CHEQUES
RECIBOS
FONDO FIJO
SOBRANTE
Recibí
186.70
160.95
25.75
1,455.10
1,455.10
5,500.00
5,500.00
1,720.00
275.20
1,995.20
1,736.00
1,736.00
2,688.00
1,152.00
3,840.00
la Srita. María Fernanda Gómez Martínez, prácticado por el
cia del Sr. Luis Mora Torres y la Srita. Ana María Ruíz González
enero de 2021 y terminado a las 11:00 del mismo día y fecha.
$ 5,000.00 $ 5,000.00
Denominación VALOR TOTAL

$ 500.00 $ 2,000.00
$ 200.00 1,000.00
$ 100.00 2,600.00
$ 50.00 6,600.00
$ 20.00 2,000.00
TOTAL BILLETES $ 14,200.00
Denominación VALOR TOTAL

$ 20.00 $ 2,000.00
$ 10.00 2,100.00
$ 5.00 250.00
$ 2.00 330.00
$ 1.00 185.00
$ 0.50 145.00
$ 5,010.00
ONEDA EXTRANJERA DOLLARES AMERICANOS
VALOR TIPO DE CAMBIO VALOR TOTAL
100.00 DLS $ 18.85 $ 22,620.00
20.00 DLS. $ 18.85 6,032.00
2.00 DLS $ 18.85 1,244.10
1.00 DLS $ 18.85 508.95
BILLETES $ 30,405.05
EXPEDIDOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
BANCO A CARGO IMPORTE
SANTANDER ROBERTO DIMAS $9,628.00
CITIBANAMEX PABLO MENDOZA 10,790.00
HSBC VICENTE MENDOZA 9,470.00
BANBAJIO RICARDO MUNGUÍA 5,046.00
$34,934.00
RECIBOS DE CAJA EXPEDIDOS 31 December 2022
EN PAGO DE LA FACTURA No. IMPORTE
1855 $12,470.00
1861 9,628.00
1866 11,672.00
1870 10,790.00
1876 7,560.60
1877 9,470.00
1879 5,046.00
1880 10,083.50
$76,720.10
EFECTIVO TOTAL
$14,200.00
5,010.00
30,405.05
34,934.00 $84,549.05
76,720.10
161,269.15
5,000.00
$166,269.15
Deudores diversos
5,500.00
15 Dec-2022
23-Dec-2022
31-Dec-2022
15-Dec-2022
a)
Dólar $17.00
Dólar $18.85
dólar $ 19.00
CAJA
186.7 1,455.10
5,500.00
Efectivo/Caja
Fondo de Caja 5,000.00
Fondo revolvente 15,000.00
2,115.50 17,115.50
Vale de Caja 5,500.00
Factura 0398 1,995.20
Nota Vta 0985 1,736.00
Recibo Nómina 3,840.00
13,071.20
Efectivo 27,421.00
Efectivo 30,405.05
efectivo 30,647.00
Fecha: 2-Enero-2022
Hora: 9:00 p.m.
FONDO REVOLVENTE
COMPROBANTES
Fondo Revolvente
OTROS FONDOS CONCEPTO Y NOMBRE
Vale Sr. Pedro Hernández
Recibo de Nómina Srita. Rocío Pérez pagó de vacaciones y prima v
Factura No. 0398 Sr. Roberto Padilla Díaz compra de Artículos de
Nota de Venta 0985 "La Parrilla" Consumo de alimentos del personal
Bancos cheques
c)
Recibos de Caja Pago de factura
CANTIDAD DÓLARES IMPORTE
12 BILLETES DE 100.00 DLS
16 BILLETES DE 20.00 DLS.
88
22,115.50
"LA PRIMER REGADA, S.A."
ARQUEO DE FONDO DE CAJA
$ 15,000.00
FECHA IMPORTE
15-Dec-2022 $ 5,500.00
15-Dec-2022 3,840.00
23-Dec-2022 1,995.20
31-Dec-2022 1,736.00
$ 13,071.20 CANTIDAD IMPORTE
4TES DE $ 500.00 $ 2,000.00
Fondo Revolvente $ 15,000.00 5TES DE $ 200.00 1,000.00
13,071.20 26TES DE $ 100.00 2,600.00
$ 1,928.80 132TES DE $ 50.00 6,600.00
100TES DE $ 20.00 2,000.00
$ 14,200.00
34,934.00 CANTIDAD EDA MEXICANA
100
MONEDAS DE $ 20.00$ 2,000.00
210
MONEDAS DE $ 10.00 2,100.00
76,720.10 MONEDAS
50 DE $ 5.00 250.00
165
MONEDAS DE $ 2.00 330.00
185
MONEDAS DE $ 1.00 185.00
290
MONEDAS DE $ 0.50 145.00
$ 5,010.00
TIPO DE CAMBIO TOTAL
$ 17.00 $ 20,400.00
$ 17.00 5,440.00
$ 17.00 1,122.00
$ 17.00 459.00
CANTIDAD DÓLARES IMPORTE TIPO DE CAMBIO TOTAL
12 BILLETES DE 100.00 DLS $ 17.00 $ 20,400.00
16 BILLETES DE 20.00 DLS. $ 17.00 5,440.00
33 BILLETES DE 2.00 DLS $ 17.00 1,122.00
27 BILLETES DE 1.00 DLS $ 17.00 459.00
88
CANTIDAD DÓLARES IMPORTE TIPO DE CAMBIO TOTAL
12 BILLETES DE 100.00 DLS $ 18.85 $ 22,620.00
16 BILLETES DE 20.00 DLS. $ 18.85 6,032.00
33 BILLETES DE 2.00 DLS $ 18.85 1,244.10
27 BILLETES DE 1.00 DLS $ 18.85 508.95
CANTIDAD DÓLARES IMPORTE TIPO DE CAMBIO TOTAL $

12 BILLETES DE 100.00 DLS $ 19.00 $22,800.00
16 BILLETES DE 20.00 DLS. $ 19.00 6,080.00
33 BILLETES DE 2.00 DLS $ 19.00 1,254.00
27 BILLETES DE 1.00 DLS $ 19.00 513.00

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"LA PRIMERA REGADA, S.A. DE C.V.

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL 14'447,767.55 17'451,474.00 5'493,238.75 2'489,532.00

"LA PRIMERA REGADA S.A. DE C.V."

CAJA $ 126,925.00 $ 96,720.00

VENTAS $ 44,967,461.00 $ 50,650,670.00

DETERMINACIÓN DE LA PTU E ISR $ 2,722,620.00

$ 5,126,987.00 $ 5,126,987.00 $ 9,131,969.00

Cédula Sub Sumaria d

"LA PRIMERA REGADA ,S

Activo Cédula Sub Sum

"LA PRIMERA REGADA ,S

Activo Cédula Subsumaria