UNIVERSIDAD CIUDADANA DE NUEVO LEÓN

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN CON ACENTUACIÓN EN

MERCADOTECNIA

Actividad 2.

ASIGNATURA: CONTABILIDAD III

TUTOR: Tirso Del Angel Martinez

ALUMNA: Paola Stella Zea Rey

MATRÍCULA:27081

06 de febrero del 2020, San Nicolas de los garza, Nuevo León

CUESTIONARIO
1. ¿Cuál es la diferencia entre los términos efectivo y caja chica, de acuerdo con
el empleo que se les da en los negocios?

La caja chica es una de las 2 formas en que se clasifica el efectivo y esta es un fondo
limitado con el que se cuenta para realizar pagos por pequeñas cantidades y cuya
naturaleza y oportunidad exige pago en efectivo. El efectivo es un medio de cambio,
disponible inmediatamente para el pago de obligaciones a corto plazo y libre de
restricciones que podrían limitar a la administración en su uso para enfrentar las
obligaciones y se divide en caja chica y bancos.

2. Menciona y explica dos objetivos del control de efectivo.

* Salvaguardar los recursos contra desperdicios, fraudes e insuficiencias.

* Promover la real y adecuada contabilización de la información relativo al efectivo.

3. ¿Por qué las empresas deban establecer un fondo de caja chica?

Porque les resultaría más costoso la emisión de cheques para cubrir gastos menores,
además de impráctico y hay algunos pagos que por su naturaleza exigen ser efectuados
en efectivo.

4. ¿Qué cuenta debe acreditarse cuando se efectúa el reembolso del fondo de caja
chica?

Debe acreditarse a Bancos con cargo a gastos.

5. ¿Cómo debe valuarse el efectivo en moneda extranjera?

Las inversiones en valores negociables se valuaran a su valor razonable (valor de

mercado)
 6. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, ¿A qué
cuenta debe hacerse el cargo?

A gastos por comprobar.

7. Enumera dos causas por las que el saldo del efectivo del estado de cuenta
bancario puede ser distinto al saldo en los libros de la compañía.

1. Por el importe que cobra el banco por manejo de cuenta el cual no se conoce hasta
que se recibe el estado de cuenta.

2. Por que se haya cometido un error al registrar un pago o una recepción de efectivo

8. ¿Por qué motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de
cuenta?

Por que se haya autorizado al banco para que un documento sea pagado a su
vencimiento, deduciendo el importe de la cuenta de la compañía.

9. Explica cómo afecta la inflación al efectivo y a las inversiones temporales.

El efectivo y las inversiones temporales no son afectados directamente por la inflación

debido a que son partidas monetarias, por tal razón, dichas partidas deben presentarse a
su valor nominal en los estados financieros.

10. ¿Cómo operan las sociedades de inversión?

Las sociedades de inversión son sociedades anónimas que emiten valores (acciones), los
cuales adquiere el público inversionista (socios).

El dinero que se obtiene por la venta de acciones se utiliza para la compra de acciones (u
otros valores) de diferentes empresas (industriales, comerciales, bancarias, de servicios,
etc.) De esta manera, los valores que adquiere esta compañía son su principal activo.

Una de las mayores ventajas de las sociedades de inversión es que aceptan como socios
a pequeños y medianos inversionistas y, por lo tanto, no se requiere un gran monto para
invertir. Otra ventaja es que al tener una mezcla de valores de diferentes empresas se
diversifica el riesgo.
RELACIONA
1. Depósitos que fueron realizados demasiado tarde por la empresa para incluirlos en el
estado del banco.

2. Cargar o abonar una cuenta con un cheque de otra compañía.

3. Cargos no conocidos por la compañía hasta que se recibe el estado de cuenta.

4. Cheques que se cargan a la cuenta propia por comprobación de su incobrabilidad.

5. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión común.

6. La obtención del pago de un documento por parte del banco al actuar como cobrador
por parte de su cliente.

7. Autorización de la compañía del banco para que un documento pendiente de pago lo

pague a su vencimiento, junto con los intereses que pudieran existir.

8. Error por parte de la empresa al registrar un pago o una recepción de efectivo.

9. Sociedades de inversión también conocidas como sociedades de inversión en

instrumentos de deuda.

10. Cheques extendidos que no son presentados al banco durante el periodo que cubre
el estado.
Pago de documentos. ( 7 )

Cheques pendientes. ( 10 )

Errores del banco. ( 2 )

Inversiones de renta fija. ( 5 )

Depósitos en tránsito. ( 1 )

Cargos por servicios bancarios. ( 3 )

Cheques sin fondo. ( 4 )

Inversiones de renta variable. ( 9 )

Cobro de documentos. ( 6 )

Errores en libros ( 8)
VERDADERO O FALSO

Contesta verdadera ó falsa; si es falsa, explica porqué.

1. El efectivo disponible está compuesto por el efectivo en caja y bancos y las

inversiones temporales.

R= Verdadero.

2. Las cuentas de cheques tradicionales no generan intereses, al igual que la cuenta

maestra

R=Verdadero

3. El efectivo aumenta por ventas efectuadas al contado o por el pago de compras de

mercancías efectuadas a crédito.

R= Verdadero

4. Uno de los propósitos de los mecanismos de control interno de las empresas es

salvaguardar los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.

R=Verdadero.

5. En una venta de acciones la ganancia se registra en el momento de la compra de las

acciones.

R=Verdadero

6. Las sociedades de inversión en instrumentos de deuda son comúnmente llamadas de

renta variable.

R= Verdadero.

7. Los CETES son un instrumento de renta fija.

R= Verdadero.

8. Las inversiones en valores se valúan al precio de mercado.

R=Verdadero
 9. Tanto al efectivo como a las inversiones temporales debe aplicarse el factor de
inflación para su correcta presentación en los estados financieros.

R=Falso

El efectivo y las inversiones temporales no son afectados directamente por la inflación

debido a que son partidas monetarias; por tal razón dichas partidas deberán presentarse
a su valor nominal en los estados financieros.

10. Si la razón circulante es menor a 1.0, entonces significa que la entidad

probablemente no cuenta con recursos líquidos para sus obligaciones a corto plazo.

R=Verdadero.

Por lo general, el resultado de la razón circulante debe estar entre los valores 1 y 2 para
considerarse aceptable. Un resultado menor 1.0 indica que la empresa puede declararse
en suspensión de pagos y deberá hacer frente a sus deudas a corto plazo teniendo que
tomar parte del Activo Fijo.
0PCIÓN MULTIPLE
1. Representa una adición al saldo en libros de la empresa en el momento de hacer la
conciliación bancaria.

a) Pago de documentos.

b) Cobro de documentos.

c) Depósitos en tránsito.

d) Cheques pendientes.

2. Representa una deducción al saldo en libros de la empresa en el momento de hacer

la conciliación bancaria.

a) Cobro de documentos.

b) Cheques sin fondo (SF)

c) Cheques pendientes.

d) Depósitos en tránsito.

3. Representa una adición al estado de cuenta del banco en el momento de hacer la

conciliación bancaria.

a) Cheques pendientes.

b) Depósito en tránsito.

c) Cargos por servicios bancarios.

d) Cobro de documentos.
 4. Representa una deducción al estado de cuenta del banco en el momento de hacer la
conciliación bancaria.

a) Cobros de documentos.

b) Depósitos en tránsito.

c) Cheques pendientes.

d) Cheques sin fondos. (SF)

5. Los vales de caja deben ser clasificados como:

a) Efectivo.

b) Cuentas por cobrar.

c) Deudores diversos.

d) Gastos pagados por anticipado.

6. Los timbres postales son clasificados como:

a) Efectivo.

b) Cuentas por cobrar.

c) Gastos pagados por anticipado.

d) Deudores diversos.

7. Los cheques posfechados deben ser clasificados como:

a) Gastos pagados por anticipado.

b) Deudores diversos.

c) Efectivo.

d) Cuentas por cobrar.

 8. Es un propósito de establecimiento de mecanismos de control interno en las
empresas:

a) Medir el cumplimiento de las políticas de la empresa.

b) Promover la contabilización adecuada de los datos.

c) Salvaguardar los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencia.

d) Todas las anteriores.

e) Solamente los incisos b) y C)

9. Las inversiones temporales deben valuarse a:

a) Valor de mercado.

b) Valor neto de realización.

c) Precio de venta menos gastos necesarios para su venta..

d) Solamente el inciso A.

e) Los incisos b) y C).

10. Los metales amonedados, para su presentación en los estados financieros, deben
valuarse a:

a) Valor de cotización a la fecha de los estados financieros.

b) Valor a la fecha de compra.

c) Precio de venta menos gastos necesarios para su venta.

d) En dólares.

e) Los incisos b) y C).

Conclusión

Se debe mantener un control adecuado del manejo de efectivo para evitar robos y mal uso de fondos. Un buen
sistema de control debe asignar a diversas personas el registro, desembolso y depósito del efectivo.

Es importante considerar que el efectivo y las inversiones temporales no son afectados directamente por la
inflación debido a que son partidas monetarias; por tal razón, dichas partidas deberán presentarse
a su valor nominal en los estados financieros