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    Empresa de Transportes Turismo Expreso Pullman S

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    El documento presenta el estado financiero inicial de la empresa de transportes Turismo Expreso Pullman S.A.C. y resume sus principales operaciones durante el ejercicio, incluyendo la compra de combustible, suministros y servicios de mantenimiento, los ingresos por venta de boletos y encomiendas, y el pago de obligaciones laborales y tributarias.

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    EMPRESA DE TRANSPORTES TURISMO EXPRESO PULLMAN S

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    EMPRESA DE TRANSPORTES TURISMO EXPRESO PULLMAN S.A.C.

    1. La empresa de transportes Turismo Expreso Pullman S.A.C. Reinicia sus


    operaciones al 01 de Enero del 2020 con el siguiente Estado de Situación
    Financiera.

    S/. S/.
    101 Caja 24,000.00
    104 Cuentas Corrientes en Instituciones financieras 106,000.00
    121 Facturas boletas y otros comprobantes por 190,000.00
    Cobrar
    141 Prestamos al personal 35,000.00
    252 Lubricantes y Aceites 108,000.00
    253 Repuestos y Accesorios 115,000.00
    331 Terrenos 180,000.00
    332 Edificaciones y otras Construcciones 500,000.00
    333 Maquinarias y Equipos de explotación 40,000.00
    334 Unidades de Transporte 3
    ´000,000.00
    335 Muebles y Enseres 10,000.00
    3913 Depreciación Edificios y otras Construcciones 75,000.00
    3913 Depreciación Maquinaria y Equipo 20,000.00
    3913 Depreciación Unidades de Transporte 1´200,000.00
    3913 Depreciación Muebles y Enseres 6,000.00
    4011 Impuesto General a las Ventas 15,000.00
    4017 Impuesto a la Renta 3ra Categoría 5,000.00
    4031 Régimen de Prestaciones de Salud 54,100.00
    4034 SCTR 12,022.00
    421 Factura boletas y otros comprobantes por Pagar 180,000.00
    469 Otras cuentas por pagar diversas 20,000.00
    415 beneficios sociales de los trabajadores por 60,310.00
    pagar
    501 Capital Social 2´400,000.00
    522 Capitalizaciones en trámite (aportes) 300,000.00
    582 Reserva legal 38,000.00
    592 Pérdidas acumuladas 37,432.00
    4 4´365,432.00
    ´365,432.00

    Cuentas por cobrar comerciales comprende: Boletos de Transporte


    S/.161,237.00 Encomiendas y giros S/.28,763.00

    IV.- OPERACIONES DEL EJERCICIO

    2. Se compra a grifo “Fire S.A.” Combustible durante el ejercicio por:

    Costo IGV (18%) Total


    Gasolina 100,000.00 18,000.00 118,000.00
    Petróleo 600,000.00 108,000.00 708,000.00
    700,000.00 126,000.00 826,000.00
    La distribución de los combustibles se realiza de la siguiente manera:

    Gasolina Petróleo Total


    Servicio transporte de pasajeros (92%) 92,000.00 552,000.00 644,000.00
    Servicio encomiendas y giros (8%) 8,000.00 48,000.00 56,000.00
    100,000.00 600,000.00 700,000.00

    3. Se compra suministros diversos de “Repuestera Misti EIRL” por

    Costo IGV (18%) Total


    Lubricantes y aceites 130,000.00 23,400.00 153,400.00
    Neumáticos 40,000.00 7,200.00 47,200.00
    Repuestos para vehículos 600,000.00 108,000.00 708,000.00
    770,000.00 138,600.00 908,600.00

    4. Recibe servicios de mantenimiento y reparación de vehículos de mecánica


    “Nicolás SRL” por S/.300,000.00 IGV S/.54,000.00 Total S/.354,000.00 La
    distribución se realiza de la siguiente manera:

    Servicio transporte de pasajeros (92%) S/.276,000.00

    Servicio encomiendas y giros (8%) S/.24,000.00

    5. Se paga en efectivo a Cía. de Seguros Wiesse Aetna, el SOAT de los


    vehículos de la empresa con vigencia desde el 01.04.2020 al 31.03.2021

    Costo de la prima de seguro S/.30,000.00 IGV S/.5,400.00 Total


    S/.35,400.00

    Servicio transporte de pasajeros (92%) S/.27,600.00

    Servicio encomiendas y giros (8%) S/. 2,400.00

    6. Se paga con cheque los gastos de viaje y viatico en el ejercicio,


    sustentados con boletas de ventas, a los choferes y ayudantes por
    S/.60,000.00 la distribución se hace de la siguiente manera:

    Servicio transporte de pasajeros (92%) S/.55,200.00

    Servicio encomienda y giros (8%) S/. 4,800.00

    7. Los ingresos del ejercicio (Servicio prestado en el periodo) y Adelantos


    (servicios a ser prestados en el periodo siguiente) corresponde a:

    Ingresos
    Concepto Adelantos Total
    Encomiendas Transporte
    Boletos Transporte de 3´100,000.00 45,000.00 3´145,000.00
    pasajeros
    Encomiendas y giros 553,000.00 553,000.00
    Valor de venta 553,000.00 3,100,000.00 45,000.00 3,698,000.00
    IGV (18%) 99,540.00 99,540.00
    Precio de venta 652,540.00 3´100,000.00 45,000.00 3´797,540.00

    8. Se efectúan cobranzas por S/.3,916,510.00 Según detalle

    Cobros del ejercicio


    Concepto
    Actual Anterior
    Facturas por cobrar (Boletos de Transporte) 3,135,650.00 161,237.00
    Facturas por cobrar (Encomiendas y giros) 559,360.00 28,763.00
    Prestamos al personal 31,500.00
    Se deposita en el banco en cuenta corriente 3,695,010.00 221,500.00

    9. Las obligaciones contraídas son canceladas con cheque

    Obligaciones del ejercicio


    Actual Anterior Total
    Grifos “Fire S.A.” 624,750.00 71,186.00
    Repuestera Misti EIRL 687,225.00 78,305.00
    Mecánica “Nicolás” 267,750.00 30,508.00
    Proveedores 1´579,725.00 180,000.00 1´759,725.00
    Luz del Sur (Luz) 54,542.00 5,118.00
    Sedapar (Agua) 16,363.00 1,535.00
    Telefónica (Luz) 76,358.00 7,165.00
    AFP Integra 65,880.00 6,182.00
    Otras cuentas por 213,143.00 20,000.00 233,143.00
    pagar
    Total Pagos 1,792,868.00 200,000.00 1,992,868.00

    10. La planilla de remuneraciones asciende a:

    Descuento Aportaciones
    Remuneración Remuneración
    AFP Integra EsSalud SCTR (1,7%)
    Bruta Neta
    (12.90%) (9%)
    Sueldos 200,000.00 25,800.00 174,200.00 18,000.00 3,400.00
    Jornales 500,000.00 64,500.00 435,500.00 45,000.00 8,500.00
    700,000.00 90,300.00 609,700.00 63,000.00 11,900.00

    La distribución de la carga social y aporte empresarial se realiza:

    Servicio prestado de pasajeros (80%) de S/.774,900.00 S/.619,920.00

    Servicio encomiendas y giros (6%) de S/.774,900.00 S/.46,494.00

    Gastos administrativos (4%) de S/.774,900.00 S/.30,996.00

    Gastos de ventas (10%) de S/.774,900.00 S/.77,490.00

    11. Se pagan las obligaciones laborales y tributarias con cheque durante el


    ejercicio
    Remuneraciones por pagar 623,140.00
    Depósitos CTS 110,290.00
    EsSalud 108,100.00
    SCTR 22,222.00
    Impuesto General a las Ventas 84,540.00
    Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 68,060.00
    1´016,352.00

    12. La compensación por Tiempo de Servicios en el ejercicio es:

    La distribución de las provisiones se efectúa en la siguiente proporción:

    Servicio prestado de pasajeros (80%) 46,648.00

    Servicio encomiendas y giros (6%) 3,499.00

    Gastos administrativos (4%) 2,332.00

    Gastos de ventas (10%) 5,831.00

    13. Los suministros diversos consumidos en el ejercicio es:

    Lubricantes y aceites S/.160,000.00

    Neumáticos S/. 25,000.00

    Repuestos para vehículos S/.400,000.00

    Los repuestos, lubricantes y aceites se distribuyen en un:

    Servicio transporte de pasajeros (92%) S/.538,200.00

    Servicio encomiendas y giros (8%) S/. 46,800.00

    14. La depreciación del ejercicio fue calculado de la siguiente manera:

    Concepto Inmuebles, Maq y Eq Porcentaje Depreciación


    Edificios y otras construcciones 500,000.00 5% 25,000.00
    Maquinaria y equipo 40,000.00 10% 4,000.00
    Unidades de transporte 3´000,000.00 20% 600,000.00
    Muebles y enseres 10,000.00 10% 1,000.00
    3´550,000.00 630,000.00

    Estos gastos son distribuidos de la siguiente manera:

    Servicio transporte de pasajeros (80%) 504,000.00

    Servicio encomienda y giros (6%) 37,800.00

    Gastos Administrativos (4%) 25,200.00


    Gastos de Venta (10%) 63,000.00

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