“INFORME DE GESTIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITOS DE LA COOPERATIVA

DE AHORRO Y CRÉDITOS “LEÓN XIII”, OCTUBRE 2022”

Descripción
 La cooperativa de ahorro y crédito “LEÓN XIII” viene 57 años trabajando, para
salir Adelante. Siempre firmes en sus objetivos y metas de un equipo humano
que las transforma en calidad de servicio.
 El 23 de noviembre de 1964, en la ciudad de Trujillo, a iniciativa de 80 ilustres
ciudadanos, que contaban con el auspicio de la junta Arquidiocesana de Acción
Católica de aquella época, se constituyó la Cooperativa de Ahorro y Crédito
León XIII.
 Siendo su primer local una de las oficinas del Palacio Arzobispal de Trujillo, en la
actualidad su Oficina Principal se encuentra en el Jr. San Martín 656 Trujillo.
 Los valores que impulsaron a los socios fundadores fueron los de solidaridad y
ayuda mutua.
 La cooperative inicio sus operaciones financieras con un capital de S/46,700 y
00/100 soles oro.
 El 16 de octubre de 1970, e inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas de
Ahorro y Crédito.
 El 20 de noviembre de 1970, Asiento 520, Tomo II, Folio 07 en los Registros
Públicos de la Libertad.
 A partir de esa fecha se oficializó como: Cooperativa de Ahorro y Crédito León
XIII Limitada N°520.
 En la actualidad cuentan 40,000 socios que día a día se benefician con los
productos y servicios.
 Inscrita también, en la Superintendencia de Banca y Seguros N. 061 Resolución
SBS N. 809-94 SBS.
 El nombre de León XIII se debe a la identificación de los fundadores con la labor
pontificia del Papa de los humildes León XIII.

La Cooperativa a través de los años ha logrado obtener diferentes reconocimientos

públicos:

 Diploma y Medalla de Oro otorgada por el Concejo Provincial de Trujillo.

 Cinta Roja y Blanca concedida por Peruana de Opinión
 Pública, como la mejor cooperativa del año.
 Condecoración como Mejor Institución Cooperativa.
 Diploma de Honor de la Cámara de Comercio de la Libertad en reconocimiento
por los 50 Años de Vida Institucional.
Estos reconocimientos se sustentan en nuestro compromiso de trabajar para el
crecimiento del socio, brindándole buenos servicios, atención personalizada y a las
tasas preferenciales del mercado de las finanzas solidarias a nivel regional.
Actualmente la cooperative león XIII cuenta con 9 agencias.
 La Cooperativa ampliando su liderazgo inauguró en el año 2004 Agencia La
Hermelinda, La Esperanza, Agencia de Huamachuco, 2016 Agencia de El
Porvenir, Chepén, 2019 Agencia de Pacasmayo, Casa Grande y Virú.
Demostrando así el sólido crecimiento de la Cooperativa León XIII en la Región La
Libertad.

 La Cooperativa de Ahorro y Crédito León XIII Limitada N° 520. Inscrita también,

en la Superintendencia de Banca y Seguros N°061 Resolución SBS N°809-94

1.2. Información general

 Gerente General de la Cooperativa de ahorro y crédito “León XIII”) Fernando
Jiménez Aliaga
 Página web oficial: https://www.cacleonxiii.com.pe/nosotros/

Campaña de ahorros
 Campaña refuérzate
 Campana regularización de aportes

 Teléfono: (044) 481 860 anexo 1411 – 1412 – 1413

 Facebook: Cooperativa LEON XIII cuenta con 19, 181 seguidores en su página de
Facebook.
 Correo Electrónico: [email protected]
Requisitos Comité electoral
Tener plena capacidad de ejercicio de sus derechos civiles.
•Ser Socio hábil por un periodo no menor de dos (02) años. Haber completado un
mínimo de doce (12) horas de capacitación cooperativa y/o gestión administrativa
debidamente certificada durante los dos (02) últimos años.
•Ser presentado por un mínimo de cinco (05) socios hábiles.

ACTIVIDAD Y FUNCIÓN
La Cooperativa de ahorro y crédito “León XIII” se dedica al rubro del ofrecimiento de
servicios financieros, teniendo una excepción en los seguros y los fondos de pensiones,
logrando con ello satisfacer de manera eficiente las necesidades de todos sus socios y
de la población trujillana.
RUC: 20157084926 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LEON XIII LITA n° 520
Nombre Comercial: CAC LEON XIII
FECHA DE INSCRIPCION: 23/07/1993
RUC: activo y habido
Fuente: SUNAT (2022)

SERVICIOS
  AYUDA POR SEPELIO: Constituye el beneficio que otorga la Cooperativa como
signo de solidaridad a los socios de la Cooperativa. Cual sirve para cobertura de
los gastos de sepelio. Según el reglamento vigente de la cooperativa LÉON XIII
es hasta S/.12,000, en la cuota anual de S/. 65,00.
 CRÉDITO ACTIVO FIJO: Es la compra y/o repotencia tu maquinaria, equipos,
vehículos, mobiliario, etc. Que ayuda a la construcción o mejora del local
comercial, sin cobros de comisiones con excelentes tasas de interés.
 CRÉDITO HIPOTECARIO: Crédito con hipoteca destinado a la
construcción, remodelación y/o ampliación de su vivienda, sin mantenimiento
de cuenta del socio.
 CRÉDITO LEÓN CAPITAL DE TRABAJO: Es la mejor tasa para el socio, en el que
los créditos tienen menores tasas, recibiendo remanentes por aportes y
excedentes por los intereses de sus préstamos, se puede obtener este crédito
con solo sustentar los ingresos, y con ninguna calificación negativa en el
sistema financiero.
 CRÉDITO LEÓN CONVENIO: Crédito otorgado a socios que trabajan en
instituciones públicas o privadas, con las cuales León XIII mantiene un
convenio, el desembolso que adquiere el socio es de manera inmediata.
 CRÉDITO LEÓN ESTUDIOS: Es el financiamiento del costo de tus estudios de
Diplomados, Maestrías o Doctorados. Desde S/ 5,000.00 a S/ 50,000.000, es un
crédito dirigido a socios y sus familiares, cónyuge, hijos o nietos.
 CRÉDITO LEÓN GARANTÍA AHORROS: Brinda una fácil y excelente tasa de
interés, el socio recibirá hasta el 95% de sus ahorros y tiene un plazo hasta de
36 meses para poder pagarlo.
 CRÉDITO LEÓN TURISMO: Se financia hasta S/. 30,000 en el pasaje más una
bolsa de viaje, el socio adquiere este crédito solo sustentar ingresos, junto a la
proforma del tour, paquete o la reserva del hotel.
 CRÉDITO LEÓN VEHICULAR: Se le financia hasta el 90% del vehículo. Crédito
orientado para la adquisición de un vehículo para uso personal o herramienta
de trabajo (taxi, combis y coaster).
 CRÉDITO SÚPER EFECTIVO PLUS: El crédito que se le da al socio con el 200% de
sus aportes, este crédito solo es exclusivo para el socio de la categoría A que su
monto es hasta de 200%, y el de categoría B su monto es hasta de 130%.
 CRÉDITO SÚPER EFECTIVO: El crédito que se le da al socio es súper rápido, con
los aportes se puede dar más crédito, para que se obtenga este crédito solo se
le da el 95% de las aportaciones y el plazo de hasta 48 meses para pagar.

CONVENIOS
  RESONORTE: Tarifas especiales en resonancia y tomografía.
 CLÍNICA SAN PABLO: Consulta S/. 54.50.
 ESCALABS - LABORATORIO CLÍNICO: 15% de descuento en análisis clínicos.
 OFTALMOVISIÓN - CLÍNICA DE OJOS: 20% de descuento en consulta y cirugías.
 AMI: Tarifas especiales en atención de urgencias y emergencias a domicilio.
 CENTRO MÉDICO DR. LUIS QUITO:
 ESCAVET Laboratorio Veterinario: 10% de descuento en análisis clínicos
veterinarios.
 ESCAFARM centro de vacunación: 10% de descuento en vacunas.

UBICACIÓN: En la ciudad de Trujillo, el trabajo se enfocará en la centrar ubicada en

el Jr. San Martín 655, Trujillo 1300. Horario de atención: lunes a viernes 9:00 am hasta
las 6:00 pm, sábados 8:00 a 1:00 pm.
DATOS ORGANIZACIONALES

 VISIÓN: Constituirnos en la mejor Cooperativa de Ahorro y Crédito del Norte,

con expansión a todo el país, brindando productos y servicios financieros y
complementarios con innovación, calidad y tecnología adecuada, con alto
sentido social y enmarcados en el desarrollo sostenible, que contribuyan al
desarrollo de sus socios, trabajadores y de la sociedad en general.

 MISIÓN: Brindar Servicios Financieros y no Financieros solidarios con

transparencia, calidad y oportunidad, con personal directivo y trabajadores
altamente calificados, practicando los valores y principios cooperativos para el
bienestar de los socios. (Planeamiento Estratégico)
VALORES
Ayuda Mutua, Responsabilidad, Democracia, Igualdad, Equidad, Solidaridad,
Honestidad, Transparencia, Responsabilidad Social, Preocupación por los demás
PRINCIPIOS
 Membresía Abierta y Voluntaria, Control Democrático de los Miembros,
Participación Económica de los Miembros, Autonomía e Independencia,
Educación, Entrenamiento e Información, Cooperación entre Cooperativas,
Compromiso con la Comunidad
OBJETIVOS
 Coadyuvar a la solución de las necesidades económicas, sociales y educativas
mediante los productos de ahorro, créditos y otros servicios financieros,
además de servicios complementarios de educación, salud, ayuda por sepelio, y
otros que apruebe la asamblea general de delegados para sus socios.
 Elaborar y desarrollar programas de educación cooperativa, empresarial,
cultural, recreativa, deportiva y otros; así como gestión cooperativa para sus
 directivos, delegados, socios y sus familiares, trabajadores y comunidad en
general.
 Propiciar el desarrollo y consolidación institucional de la cooperativa en la
región norte del país, a nivel nacional.
 Apoyar solidariamente a los socios, a la comunidad y a las cooperativas en
general.
 Fomentar y practicar la integración del movimiento cooperativo a nivel
regional, nacional e internacional.
Organigrama general de la Cooperativa de Ahorro y Crédito LEÓN XIII (2020)

 ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS: La asamblea general de delegados es

la autoridad suprema que representa a la comunidad cooperativa, encargada
 de dictar las políticas generales. Está constituida por cien (100) delegados,
elegidos mediante sufragio personal, universal, obligatorio, directo y secreto,
bajo la dirección inmediata y exclusiva del comité electoral. Sus acuerdos
obligan a todos los socios presentes y ausentes siempre que se hayan tomado
en conformidad con la ley de cooperativas, el presente estatuto y su
reglamento. La asamblea general de delegados es ordinaria y extraordinaria.

 CÓMITE ELECTORAL: Es un órgano autónomo y permanente, elegido por la

asamblea general de delegados, responsable de desarrollar los procesos
electorales de manera autónoma, para la elección y el mantenimiento de la
totalidad de los integrantes de la asamblea general de delegados y comités.
Siendo las resoluciones que emita inapelables de acuerdo a ley y el presente
estatuto. Está constituido por tres (03) delegados elegidos anualmente por
renovación de tercios, con un mandato de tres (3), dos (2) y un (1) año según
corresponda, en concordancia con su mandato como delegados, del tercio que
esta coberturado.

 CÓMITE DE EDUCACIÓN: Es el órgano especializado y permanente elegido

por la asamblea general de delegados, encargado de brindar asesoría al consejo
de administración en materia de educación y capacitación cooperativa a los
directivos, delegados, socios y familiares, así como al gerente general y demás
trabajadores de la cooperativa y a la comunidad en general. Su finalidad es
contribuir eficazmente al desarrollo de la cooperativa y de la región norte del
país, a nivel nacional e internacional. Ejecutando sus actividades a través de la
unidad de educación de la cooperativa. 2.2. El comité de educación estará
integrado por tres (03) miembros titulares, siendo su presidente, el
vicepresidente del consejo de administración. Los otros dos (02) integrantes
elegidos por la asamblea general de delegados ocuparán los cargos de
vicepresidente y secretario, siendo elegidos anualmente.

 CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: El consejo de administración es un

órgano colegiado responsable del funcionamiento administrativo de la
cooperativa, encargado de ejecutar los acuerdos de la asamblea general y sus
propios acuerdos; siendo sus acuerdos ejecutados a través de la gerencia
general. Está constituido por cinco (05) directivos titulares, elegidos por la
asamblea general de delegados mediante sufragio personal, universal,
obligatorio, directo y secreto, llevado a cabo bajo la dirección inmediata y
exclusiva del comité electoral. El consejo de administración sesionará
ordinariamente una (01) vez al mes, y extraordinariamente las veces que sean
necesarias, con derecho a una dieta mensual. (Estatuto - Cooperativa de ahorro
y crédito “León XIII”, 2018)
  CONSEJO DE VIGILANCIA: El consejo de vigilancia es un órgano colegiado
fiscalizador de las actividades de la cooperativa, responsable de verificar el
cumplimiento de los acuerdos de la asamblea general de delegados, del
consejo de administración, de los comités y comisiones, y la ejecución de sus
propios acuerdos. Asimismo, es responsable de coordinar y supervisar las
actividades de la unidad de auditoría interna, actuando sin interferir ni
suspender el ejercicio de las funciones ni actividades de los órganos
fiscalizados. Está constituido por tres (03) directivos elegidos por la asamblea
general de delegados, mediante sufragio personal, universal, obligatorio,
directo y secreto, llevado a cabo bajo la dirección inmediata y exclusiva del
comité electoral. El consejo de vigilancia sesionará ordinariamente una (01) vez
al mes, y extraordinariamente las veces que sean necesarias, con derecho a una
dieta mensual.
 DIRECTIVOS: Los directivos, son delegados integrantes de los consejos de
administración y consejo de vigilancia elegidos por la asamblea general
extraordinaria de delegados, en elecciones ejecutadas por el comité electoral.
Son renovados anualmente en proporciones no menores al tercio, por un
mandato de tres (3), dos (2) y un (1) año según corresponda, en concordancia
con su mandato como delegados, del tercio que están cobertura do. Los
directivos suplentes de cada consejo serán en número de dos (02), por un
mandato de un (01) año. La elección de directivos suplentes se realizará
inmediatamente después de la elección de directivos titulares y el orden será
en relación a la votación obtenida.

ORGANIGRAMA DE LA UNIDAD DE RIESGOS

CÁPITULO II: LOS OBJETIVOS

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

PERSPECTIVAS
ESTRATEGICAS OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INCREMENTAR RENTABILIDAD
REDUCIR EL RIESGO CREDITICIO
INCREMENTAR % PARTICIPACION DE MERCADO

MEJORAR POSICIONAMIENTO EN EL SECTOR COOPERATIVO DE LA

REGION
MEJORAR LA CALIDAD DE ATENCION Y SATISFACCION AL SOCIO
CLIENTES = SOCIOS
FIDELIZACION DEL SOCIO

RACIONALIZAR Y ACTUALIZAR NORMATIVIDAD INTERNA

DISEÑAR, MEJORAR Y REDISEÑAR PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

AUTOMATIZAR PROCESOS
MEJORAR LA SEGURIDAD DE LA INFORMACION

PROYECTAR IMAGEN MODERNA, ATRACTIVA Y COMPETITIVA

APRENDIZAJE Y FOMENTAR UN BUEN CLIMA LABORAL
CRECIMIENTO ATRAER Y RETENER EL TALENTO HUMANO
LOGRAR BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

CÁPITULO III: LA IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS

RIESGOS DE CRÉDITO
El impacto en la cuenta de resultados y/o patrimonio de una entidad crediticia que
mantiene posiciones activas en acreditados sin solvencia financiera o patrimonial. Se
encuentra en préstamos y en otras exposiciones dentro y fuera del balance, como las
garantías, aceptaciones e inversiones en valores.
De acuerdo con la normativa SBS Nº 272-2017, de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP (SBS), el riesgo es "la posibilidad de ocurrencia de eventos que
impacten negativamente sobre los objetivos de la empresa o su situación financiera".

Los riesgos pueden tener diversos orígenes, internos o externos, los que se pueden
agrupar en diferentes categorías. Dentro de esta diversidad de tipos, se menciona el
 riesgo de crédito como "la posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de
voluntad de los deudores, emisores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir
sus obligaciones contractuales".

IMPORTANCIA DE RIESGO DE CRÉDITO

Conforme a lo dispuesto por la SBS, las empresas peruanas tienen por obligación
diseñar y aplicar una gestión de riesgos considerando la naturaleza, tamaño y la
complejidad de sus operaciones, sin desconocer el contexto comercial en el que
operan las compañías. ¿Por qué? El riesgo de crédito es "sistémico" por naturaleza, es
decir, su presencia puede afectar la totalidad de la economía nacional debido a la
profunda interconectividad que presentan las organizaciones.
En eso radica su importancia. No sólo el adecuado control de los niveles de morosidad
beneficia directamente la salud financiera de una empresa en particular, sino que
injiere en la estabilidad macroeconómica de un país.
En Perú, la morosidad total de los créditos directos en la banca múltiple es de un
3,05%. Aunque es una cifra menor que la presentada en 2018 (3,24%) está alejada de
lo experimentado en 2016 (2,71%). Lo anterior, exige que las instituciones establezcan
métodos efectivos de gestión de riesgo de créditos para prevenir futuras crisis dentro
de las organizaciones y de la actividad económica en general.
METODOLOGÍA PARA LA GESTIÓN DE RIESGOS
La ISO 31000 está estructurada en tres elementos claves para una gestión de riesgos
efectiva, transparente, sistemática y creíble. Dichos elementos son: Nociones de la
gestión de riesgos. Marco de labores para la administración de riesgos.
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
NOMBRE DEL RIESGO DESCRIPCIÓN CLASIFICACIÓN CAUSAS CONSECUENCIAS
No sigue el proceso Desempeño inadecuado de
Inadecuada selección del No se realiza una exhaustiva
Riesgo establecido por la procesos, insatisfacción en
nuevo personal en las evaluación de las hojas de
operativo empresa al momento de la prestación del servicio por
areas requeridas vida de los postulantes
la selección del personal parte de los usuarios finales

El área encargada no tiene

Retraso en el suministro Riesgo Demoras en los procesos
debidamente ordenadas los Exceso de funciones
de las hojas de vida operativo de selección
respectivos CV

Contratación de personal Intereses particulares en Riesgo

Exceso de poder Mala imagen institucional
por referencias de la contratación del reputacional
terceros personal
Corresponde a la falta de Inexistencia de un
medición del clima laboral y Riesgo adecuado instrumento
Deterioro del clima laboral Alta rotación del personal
al mejoramiento a partir de operativo para la medición del
sus resultados clima laboral