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    Caso Practico Unid 1 Regimen Fiscal de La Empresa

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    LUZ STELLA RUBIANO MARTINEZ
    El documento presenta un caso práctico sobre la aplicación de la retención en la fuente a diferentes transacciones comerciales realizadas por la empresa Almacenes D1 LTDA durante el mes de enero. Se solicita diligenciar un cuadro con la información relevante de cada transacción y calcular el valor total que la empresa debe a la DIAN por concepto de retención en la fuente. Adicionalmente, se formula una pregunta conceptual sobre quién ejecuta la retención en una operación entre empresas catalogadas como grandes contribuyentes y auto retenedoras.

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    El documento presenta un caso práctico sobre la aplicación de la retención en la fuente a diferentes transacciones comerciales realizadas por la empresa Almacenes D1 LTDA durante el mes de enero. Se solicita diligenciar un cuadro con la información relevante de cada transacción y calcular el valor total que la empresa debe a la DIAN por concepto de retención en la fuente. Adicionalmente, se formula una pregunta conceptual sobre quién ejecuta la retención en una operación entre empresas catalogadas como grandes contribuyentes y auto retenedoras.

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    Título original

    CASO PRACTICO UNID 1 REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

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    PROGRAMA ADMINISTRACION Y DIRECCION DE EMPRESAS

    ASIGNATURA REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA


    CASO PRACTICO UNIDAD 2

    LUZ STELLA RUBIANO MARTINEZ


     
     

    PROFESOR: JORGE OLIVERIO SUAZA ARCILA

    MARZO 2022
     
     
     
     
      
     

    Enunciado

    Aplicación Tabla de Retención en la Fuente:

    Usted debe asumir el rol de Auxiliar contable de la empresa, Almacenes D1


    LTDA, a la cual llegan cierta cantidad de facturas de compras, como lo
    muestran las siguientes transacciones:

     Enero 2: Compró a crédito 100 neveras a $400,000 cada una, Impuesto


    a las ventas del 19%, a la empresa “X Ltda” catalogada como “Gran
    contribuyente”

     Enero 9: Compro a crédito 50 neveras a $450.000 cada una, Impuesto a


    las ventas del 19, a la empresa “Y S.A” empresa catalogada por la Dian,
    como “Gran contribuyente y Auto retenedora”

     Enero 15: Recibió asesoría jurídica por valor total de $9.000.000 de la


    empresa “Los Abogados Ltda”, empresa catalogada por la Dian, como
    “Régimen común” (normal)

     Enero 20: Llego factura cobrando el arrendamiento de las oficinas, por


    valor de $6.000.000, de la empresa “Los arrendad ores Ltda”, empresa
    catalogada por la DIAN, como “Régimen común” (normal)

     Enero 30: Llego factura del municipio de Medellín, cobrando “Industria y


    Comercio” por valor de $2.000.000 (recuerde que los municipios están
    clasificados como “no contribuyentes”)

    Recuerda los siguientes parámetros:

     Las Retenciones las practica solo la empresa que está comprando.

     Las empresas catalogadas como “Auto retenedoras” se autoretienen,


    solo cuando realizan operaciones de ventas. Es decir, ellas mismas se
    auto retienen, cada que venden.

    Cuestiones

    Se solicita lo siguiente:

    1. Presentar un cuadro (en el que muestre 5 columnas asi: Fecha, operación,


    Valor de la factura, porcentaje a retener, y Valor de la retención en la fuente.
    2. Para diligenciar el cuadro anterior debes descargar la tabla de retención en
    la fuente año gravable 2020 (subirla a la plataforma como parte de la tarea), en
    el siguiente enlace, o en su defecto descargarla de google así:
    https://accounter.co/herramientas/tabla-de-retencion-en-la-fuente-ano-
    gravable2010-excel.html

    3. Informar a la tesorería cual es la cantidad de dinero que la empresa adeuda


    a la Dian, por concepto de retención la fuente.

    Pregunta de evaluación de conceptualización: (Valor 50%=>La mitad)

    Soy el gerente de una empresa M Ltda., cuyo objeto social es la


    comercialización de televisores, catalogada por la Dian como “Gran
    contribuyente y Auto retenedor” y realizo una compra de mercancías a crédito
    por valor total de $10.000.000 a la empresa “El Turco Ltda.” catalogada por la
    Dian, como “Gran contribuyente y auto retenedor”

    a) ¿En dicha operación se ejecuta la retención en la fuente? Conteste si o no y


    el argumento.

    b) ¿Quién y cuanto le paga a la Dian, la retención en la fuente, el que está


    comprando o el que está vendiendo, dado que ambos son “Auto retenedores”?
    Conteste solo el comprador o el vendedor y el argumento.

    BIBLIOGRAFIA

     https://www.google.com/search?condiciones+de+un+puesto+de+trabajo

     https://www.google.com/search tecnico-prevencion-riesgos-profesional-
    cualificado&r

     http://ctaimacae.com/tecnico-en-prevencion-de-riesgos-laborales/

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