ALMACEN CENTRAL LTDA

(REGIMEN COMÚN NO GRAN CONTRIBUYENTE)

ACTIVIDAD ECONÓMICA PRINCIPAL:

“COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR DE ELECTRODOMÉSTICOS Y MUEBLES”

El 1 de Diciembre de 2017 se constituye el establecimiento de comercio ALMACEN CENTRAL LTDA,

por escritura pública No 2257 de la Notaria Décima de Medellín, registrada ante la cámara de
comercio con el NIT 890.616.458-3 e inscrita ante la DIAN (código de administración 11) en el Registro
Nacional de Vendedores en el régimen común ; se dedicará a la compra y venta de electrodomésticos
y muebles, ubicada en la calle 50 50-28 de Medellín, teléfono 512 08 58, gerente (representante
legal) Carlos Andrés Rodríguez Castaño con NIT 15.218.478- 4, contadora Deisy Yulieth Jiménez
Castañeda con NIT 43.587.147- 6 y tarjeta profesional No 486942-T.

Código de actividad económica. 4754

Tarifa de autorretención del CREE 0.40%
Rango de Facturación: AF00001-AF100000
Resolución DIAN: 110000354145 del 28/11/2017

 Inicialmente realice los Estatutos de Constitución de la Sociedad Limitada y posteriormente

la Escritura Pública.
 Diligencie los formularios para matricular la sociedad en el Registro Mercantil.
 Realice el Balance inicial con los aportes de los Socios.

La empresa se inicia con un capital de 1.431 cuotas de $ 100.000 c/u ($ 143.100.000) pagados
íntegramente así.

*RC: Recibo de Caja *NC Nota de Contabilidad

RC-001 y NC-001. Luis Carlos Pérez Monsalve C.C. 98.624.576 520 cuotas a $ 100.000
c/u pagados así $ 17.000.000 en efectivo, y una camioneta Mazda por $ 35.000.000

RC-002 y NC-002. Luis Carlos Sánchez Ocampo, C.C. 15.789.159; $265 cuotas a $ 100.000 c/u en
efectivo.

RC-003 y NC-003. Luz Marina Pérez Zuluaga, C.C. 43.879.145 291 cuotas a $100.000 c/u
$14.000.000 en efectivo y el saldo en muebles y equipo así:

10 Estanterías a $ 430.000 c/u 4.300.000

2 Archivadores metálicos a $ 80.000 c/u 160.000
2 Sumadoras Epson a $ 150.000 c/u 300.000
4 Computadores marca COMPAQ a $ 2.000.000 c/u 8.000.000
1 Máquina Registradora 1.000.000
2 Escritorios a $ 175.000 c/u 350.000
5 Sillas Ergonómicas a $ 198.000 c/u 990.000

1
RC-004 y NC-004. Santiago Pineda Sánchez C.C 15.361.534; 355 cuotas $ 100.000; $ 17.000.000
en efectivo y el resto en propiedad y equipo así:

1 Almacén para punto de venta , El 20% corresponde al valor 11.000.000

Del terreno (No depreciable)
1 Motocicleta marca Auteco para las labores de mensajería 2.500.000
Una cartera 5.000.000

La cartera está compuesta de la siguiente manera:

FECHA DE DOCUMENTO DE No.

CLIENTE VALOR
VENCIMINETO IDENTIDAD FACTURA
SEPT 4/17 ROSALBA ALVAREZ 43.159.753 1002 106.189,00
JUNIO 15/17 CARLOS SANCHEZ 15.124.453 750 350.000,00
SEPT 10/17 ORLANDO PEREZ 71.789.357 1008 125.000,00
AGO 15/17 OLGA PINEDA 43.167.493 1020 102.100,00
NOVIEMB 30/17 MONICA DUARTE 43.674.182 1200 85.000,00
JULIO 15/17 TERESA SERNA 43.258.471 800 228.932,00
ABRIL 20/17 ROGELIO QUIROZ 71.147.258 630 125.000,00
OCTUBRE 15/17 RODOLFO CASTAÑEDA 15.369.851 1010 225.000,00
OCTUBRE 30/17 LINA RIVERA 43.746.143 1016 92.532,00
NOVIEMB 01/17 ROBERTO OLGUÍN 71.224.874 1030 182.489,00
MARZO 1/17 CARLOS CEBALLOS 98.628.844 1001 275.000,00
JULIO 04/17 OFELIA CADAVID 43.263.442 1004 325.000,00
SEPT 1/17 ROBERTO SAENZ 71.885.643 1189 94.500,00
MARZO 30/17 FLOR QUICENO 43.571.484 1006 250.000,00
FEBRERO 25/17 CARMEN BUSTAMANTE 43.862.416 1003 228.930,00
SEPT 25/17 PEDRO MONSALVE 71.249.456 1007 125.000,00
JUNIO 25/17 CAROLINA OROZCO 43.754.148 900 158.509,00
JULIO 2/17 LUIS AVENDAÑO 71.458.423 950 101.288,00
ENERO 5/17 HECTOR PINEDA 92.248.624 780 350.000,00
FEBRERO 20/17 GUSTAVO CANO 71.247.541 956 81.198,00
JULIO 26/17 JANNETT ROJAS 43.786.482 955 217.832,00
AGOSTO 31/17 VICTOR ZAPATA 71.197.379 1000 99.986,00
ENERO 09/17 ELIANA TIRADO 43.482.342 450 323.582,00
MAYO 6/17 OSCAR MONTOYA 71.578.147 982 275.000,00
JUNIO 4/17 MARCELA GAVIRIA 43.228.514 910 199.789,00
GUILLERMO
JULIO 25/17 HERNANDEZ 92.472.145 962 101.644,00
AGOSTO 15/17 LINA ORJUELA 43.224.789 990 174.000,00

Nota: Tener en cuenta para realizar la provisión de cartera al finalizar el mes, así:

Cartera vencida entre 0 y 90 días= 0%

Cartera vencida entre 91y 180 días= 5%

2
Cartera vencida entre 181y 360 días= 10%
Cartera vencida entre 361 días en adelante= 15%

Realice el comprobante de diario No.001 para registrar las notas de contabilidad de los aportes
realizados por los socios.

TRANSACCIONES DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

 En las transacciones de pago, tenga en cuenta la base a partir de las cuales se debe aplicar la
tarifa de retención en la fuente, según la tabla de retención en la fuente DIAN 2018.

D i c i e m b r e 1.

*CE: comprobante de egreso

CE-001. Se pagan en efectivo de la caja general a la Notaria Décima NIT 800.117.456, régimen común,
$262.000 + IVA correspondiente a gastos notariales en la constitución de la empresa.

CE-002. Se paga a la cámara de comercio de Medellín NIT 890.176.489-1, por matricula en el registro
mercantil y por inscripción de acta de asamblea, $ 607.000 en efectivo de la caja general.

CE-003. Apertura de cuenta corriente No 526-00752-5 en Bancolombia NIT 890.903.938-8, según

recibo de consignación por valor de Sesenta Millones de Pesos M.L. ($ 60.000.000), realizada por
Juan Pablo Monsalve Ruiz, mensajero.

CE-004. Se constituye un fondo de caja menor por $ 1.000.000, para lo cual se retira en efectivo del
Banco a nombre de la secretaria Olga Lucia Arroyave Ruiz C.C. 42.456.748, encargada de manejar el
fondo.

CE-005. Se paga a SERVI OFFICE S.A NIT 886.542.657-2, régimen común $ 95.000 + IVA en efectivo de
la caja general por pintar la fachada del almacén. Factura No 3248.

D i c i e m b r e 2.

CE-006. Se realiza transferencia electrónica a SERVI ELECTRIC S.A NIT. 886.542.657-2 $ 300.000 + IVA
por servicios de adecuaciones e instalaciones locativas en el almacén de ventas en su etapa
preoperativa Factura No 3259.

CE- 006-1 Compra a crédito a MULTISOFTWARE S.A NIT 880.444.576-9, régimen común a través de
una cuenta corriente comercial un programa integrado para facturación, control cartera y
contabilidad (software) por $ 1.900.000 + IVA. Retefuente 2.5% Factura 1648.

3
CE-007. Se realiza transferencia electrónica a BUSSINES TEAM S.A NIT 880.278.496-3, por
capacitación al personal de ventas $ 510.000 + IVA Factura No 1048.

CE-008. Adquiere de contado a SURANDINA DE SEGUROS S.A NIT 800.217.532-4, gran contribuyente
y autorretenedor, una póliza de seguros contra incendio por un año para el local de ventas por
$1.500.000 + IVA y otra contra hurto para el mismo local de ventas por un año por $1.000.000 + IVA.

CE-009. Se cancela anticipadamente a SERVI COMPUTON LTDA, NIT 811.616.284-5, régimen común
mediante transferencia $ 800.000 + IVA 19% para el mantenimiento mensual de los computadores.
($200.000 por mes), Factura No 3838.

D i c i e m b r e 3.

CE-010. A partir de la fecha, se pagan tres meses anticipados de arrendamiento de una bodega para
el almacenamiento de mercancías por $ 1.800.000 + IVA, mediante transferencia a
ARRENDAMIENTOS NUTIBARA LTDA, NIT 800.372.245-6, régimen común, Retefuente 3.5%
($600.000) mensuales. Factura No 3345.

CE-011. Cancela a la empresa Contadores & Asociados S.A.S. NIT 812.456.813-7, régimen común, por
asesoría en la elaboración de estatutos por valor de $ 1.550.000 + IVA , Factura No 3347.

CE-012. Paga a la empresa Contadores & Asociados S.A.S. NIT 812.456.813-7, régimen común,
$ 1.600.000 + IVA por asesoría en la constitución de la empresa. Factura No 4897.

CE-013. Cancela a Litografía S.A NIT 880.745.423, régimen común, impresión de papelería para un
semestre por $ 1.750.000, IVA Factura No 7418.

D i c i e m b r e 4.

CE-014. Efectúa pago por concepto de publicidad a PUBLISHER LTDA, NIT 811.245.412-9, régimen
común por tres meses $1.200.000 + IVA. Factura No 4796.

CE-14-1 Se Compra a crédito a través de una cuenta corriente comercial a LENOVO NIT 800.215.602-9
régimen común Autorretenedor, un computador para uso en el área de ventas por $2.150.000
(Gravado con IVA, si el valor es igual o superior a 50 UVT).

4
 D i c i e m b r e 5.

CE-015. Se compra al contado a WELCOME LTDA, NIT 890.549.674-1, régimen común, 6 pares de
zapatos negros para dotación del personal de ventas por $540.000+ IVA. Factura No 7891.

CE-016. Se concede un préstamo para educación a Juan Pablo Monsalve Ruiz C.C. 71.894.226,
mensajero del Almacén, el valor de préstamo es de $2.000.000 mediante transferencia electrónica a
su cuenta para descontárselos durante veinte (20) quincenas.

El empleado Autoriza mediante documento escrito con su firma la deducción de $50.000 quincenales
de su nómina a partir de la primera quincena de diciembre.

CE-017. Se compra de caja general a almacén TENNIS S.A NIT 880.417.259-2, régimen común, seis (6)
camisetas para los empleados del área de ventas a $50.000 + IVA c/u. factura No 3636.

D i c i e m b r e 7.

CE-018. Se compra a crédito mercancías más IVA 19% a DISTRIELECTRO LTDA NIT 890.999.227-3.
Autorretenedor. Factura No 1686 así:

15 Neveras de 8 pies Samsung a $ 500,000 c/u 7.500.000

12 TV a color de 21" Sony a $ 600,000 c/u 7.200.000
12 TV a color de 14" Panasonic a $ 400,000 c/u 4.800.000
12 Lavadoras Samsung a $ 450,000 c/u 5.400.000
12 Mini componente Sony a $ 550,000 c/u 6.600.000

D i c i e m b r e 9.

CE-019. Consignan en el banco $ 8.000.000.

CE-020. Se compran a contado a AMOBLADOS LTDA NIT 811.287.682, 2 sillas auxiliares para el área
de ventas según factura No 1400 por $ 240.000 + IVA. Factura No 1015.

D i c i e m b r e 10.

RC-005. Ventas al contado más IVA 19% a personas naturales que no son agentes retenedores.

5
 VENDEDORES
4 Neveras Samsung de 8 pies $ 950,000 c/u Factura No.001 3,800,000 Ángela Rodríguez
3 TV a color de 21" Sony a $ 900,000 c/u Factura No.002 2,700,000 Juan Restrepo
2 Lavadoras Samsung a $ 850,000 c/u Factura No.003 1,700,000 Adriana Soto

CE-021. El mensajero consigna en el banco $ 8.000.000.

RC-006. Ventas al contado en efectivo + IVA a Almacén LA PAZ, régimen común-agente retenedor.

VENDEDORES
2 Neveras de 8 pies Samsung a $ 950,000 c/u Factura No. 004 1,900,000 Irene Sarmiento
2 TV a color de 21" Sony a $ 900,000 c/u Factura No. 005 1,800,000 Adriana Soto

RC-007. Vende al contado a apersonas naturales que no son agentes retenedores así:

VENDEDORES
4 Neveras de 8 pies Samsung a $ 950,000 c/u Factura No. 006 3,800,000 Adriana Soto
2 TV a color de 21" Sony a $ 900,000 c/u Factura No. 007 1,800,000 Ángela Rodríguez
4 TV a color de 14" Panasonic a $ 600,000 c/u Factura No. 008 2,400,000 Irene Sarmiento
2 Lavadoras Samsung a $ 850,000 c/u Factura No. 009 1,700,000 Juan Restrepo
4 Mini componentes Sony a $ 1,050,000 c/u Factura No. 010 4,200,000 Irene Sarmiento

Se adquiere un préstamo de Bancolombia por valor de $ 15.000.000 a una tasa del 25% anual y el
valor del capital a un año; al desembolso inicial le fueron descontados gastos de otorgamiento del
crédito por $100.000. El préstamo es abonado a la cuenta corriente del Almacén por lo cual se firma
un pagaré.

D i c i e m b r e 11.

CE-022. Se paga a Luis Carlos Osorio C.C. 1.044.548.712 $ 110.000 en efectivo por instalaciones
eléctricas al almacén.

Los clientes abonan o cancelan su deuda, los cuales consignaron en efectivo directamente en
Bancolombia en la cuenta corriente del almacén.

*Tenerlos presente para el análisis de cartera al finalizar el mes.

FACTURA VALOR DE LA RECIBO DE ABONO/

CLIENTE
No. DEUDA CAJA No. CANCELACION
6
CARLOS SANCHEZ 750 350.000 008 200.000
TERESA SERNA 800 228.932 009 100.000
RODOLFO CASTAÑEDA 1010 225.000 010 225.000
CARLOS CEBALLOS 1001 275.000 011 75.000
OFELIA CADAVID 1004 325.000 012 325.000
FLOR QUICENO 1006 250.000 013 250.000
GUSTAVO CANO 956 350.000 014 81.198
ELIANA TIRADO 450 323.582 015 250.000
OSCAR MONTOYA 982 275.000 016 275.000
MARCELA GAVIRIA 910 199.789 017 199.789
GUILLERMO HERNANDEZ 962 350.000 018 101.644
LINA ORJUELA 990 300.000 019 100.000

D i c i e m b r e 12.

CE-023. Se consigna a $ 15.00.000 en el banco.

CE-024. Se realiza transferencia para la compra de electrodomésticos al contado a DISTRI CENTRAL

LTDA, régimen común - Autorretenedor NIT 890.864.925-4, Cta ahorros Bancolombia No 548-
782126-25; este almacén concede un descuento del 5%. Todas las mercancías con IVA del 19%.
Factura de compra No.1789.

4 Neveras de 8 pies Samsung a $ 500,000 c/u 2.,000,000

3 TV a color de 21" Sony a $ 600,000 c/u 1.800.000
3 TV a color de 14" Panasonic a $ 400,000 c/u 1,200.000
3 Lavadoras Samsung a $ 450,000 c/uDES 1,350,000
4 Mini componente Sony a $ 550,000 c/u 2,200,000

D i c i e m b r e 13.

RC-008. Ventas al contado en efectivo, se concede un descuento pie factura del 5%. Los compradores
son personas naturales y no retenedoras.

VENDEDORES
5 Neveras de 8 pies Samsung a a$ 850,000 c/u Factura No.011 Adriana Soto
4 TV a color 21" Sony a $ 800,000 c/u Factura No.012 Ángela Rodríguez
5 TV a color 14" Panasonic a $ 600,000 c/u Factura No.013 Juan Restrepo
3 Lavadoras Samsung a $ 700,000 c/u Factura No.014 Adriana Soto
5 Mini componentes Sony a $ 800,000 c/u Factura No.015 Irene Sarmiento

CE-025. El mensajero Juan Pablo Monsalve, consigna el valor de esta venta en la cuenta corriente del
almacén.

7
 D i c i e m b r e 14.

CE-026. Se cancelan las siguientes mercancías a almacenes Mundo Ofertas LTDA NIT 880.442.268,
régimen común, IVA 16%. Factura No 9842, así:

5 Neveras de 8 pies Samsung a $ 510,000 c/u 2,550,000

3 TV a color de 21" Sony a $615,000 c/u 1,845,000
1 TV a color de 14" Panasonic a $420,000 c/u 420.000
3 Mini componentes Sony a $ 590,000 c/u 1,770,000

RC-009. Ventas al contado en efectivo. Las ventas se realizaron a personas naturales no son
retenedores.
VENDEDORES
2 Neveras de 8 pies Samsung a $ 870,000 c/u Factura No.016 1,740,000 Juan Restrepo
2 TV a color de 21" Sony a $820,000 c/u Factura No.017 1,640,000 Adriana Soto
4 TV a color de 14" Panasonic a $620,000 c/u Factura No.018 2,840,000 Irene Sarmiento
2 Lavadoras Samsung a $720,000 c/u Factura No.019 1,440,000 Ángela Rodríguez
3 Mini componentes Sony a $ 830.000 c/u Factura No.020 2,490,000 Juan Restrepo

CE-027. El mensajero Juan Pablo Monsalve Ruiz, consigna el valor de esta venta en el banco.

CE-028 Anulado.

D i c i e m b r e 15.

Liquide la nómina del 1 al 15 de diciembre de 2017 con sus correspondientes novedades utilizando el
formato de la planilla de liquidación de nómina y aplique los porcentajes legales para las deducciones.
Los siguientes son los empleados y sus sueldos básicos.

*Los pagos se realizan por medio de transferencia electrónica a la cuenta de ahorros de cada
empleado.

1. CE-029. Carlos Andrés Rodríguez Cataño C.C 71.156.789, Administrador sueldo mensual
$ 1.900.000.
2. CE-030. Olga Lucia Arroyave Ruiz C.C. 42.456.748, Secretaria sueldo mensual $ 850.000 más
auxilio de transporte $ 88.211.
3. CE-031. Luis Mauricio González Villegas C.C. 71.208.456, Jefe de Ventas, sueldo mensual
$1.000.000 más auxilio de transporte $ 88.211.
4. CE-032. Deisy Yulieth Jiménez Castañeda C.C. 43.587.147, Contadora, sueldo mensual
$ 2.000.000.

8
 5. CE-033. Luis Carlos López Ortiz C.C. 98.786.429, Auxiliar Contable, sueldo mensual $900.000
más auxilio de transporte $ 88.211.
6. CE- 034. Ángela María Rodríguez Castañeda C.C. 42.468.945, Vendedora, sueldo básico
mensual, $ 781.242 más auxilio de transporte $88.211, más comisión del 2% sobre el total de
sus ventas quincenales (sumar el valor de sus ventas desde el 1 al 15 de Diciembre para
calcular su comisión). En la primera quincena de Diciembre trabajo en el siguiente horario.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Sábado 1 9 a.m - 5 p.m Domingo 9 Descanso
Domingo 2 Descanso Lunes 10 9 a.m - 6 p.m
Lunes 3 Descanso Martes 11 9 a.m - 6 p.m
Martes 4 9 a.m - 5 p.m Miércoles 12 9 a.m - 5 p.m
Miércoles 5 9 a.m - 5 p.m Jueves 13 9 a.m - 6 p.m
Jueves 6 9 a.m - 6 p.m Viernes 14 Descanso
Viernes 7 9 a.m - 6 p.m Sábado 15 9 a.m - 7 p.m
Sábado 8 9 a.m - 5 p.m      

7 CE-035. Juan Guillermo Restrepo Torres C.C. 71.864.472, Vendedor, sueldo básico mensual
$ 781.242 más auxilio de transporte $ 88.211, más comisión del 2% sobre el total de sus
ventas quincenales (sumar el valor de sus ventas desde 1 al 15 de Diciembre para calcular su
comisión). En la primera quincena de diciembre trabajo en el siguiente horario.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Sábado 1 9 a.m - 5 p.m Domingo 9 Descanso
Domingo 2 Descanso Lunes 10 9 a.m - 5 p.m
Lunes 3 9 a.m - 5 p.m Martes 11 9 a.m - 7 p.m
Martes 4 9 a.m - 6 p.m Miércoles 12 Descanso
Miércoles 5 9 a.m - 5 p.m Jueves 13 9 a.m - 6 p.m
Jueves 6 9 a.m - 7 p.m Viernes 14 9 a.m - 5 p.m
Viernes 7 9 a.m - 5 p.m Sábado 15 9 a.m - 7 p.m
Sábado 8 9 a.m - 5 p.m      

8 CE- 036. Juan Pablo Monsalve Ruiz C.C. 71.894.226, Mensajero, sueldo mensual $781.242
más auxilio de transporte $ 88.211, auxilio de moto $300.000, (mensual); en la primera
quincena de diciembre trabajo en el siguiente horario.

*A este empleado se le debe deducir $ 50.000 de su quincena por concepto de la cuota del préstamo
que se le realizo en diciembre 6.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Sábado 1 9 a.m - 5 p.m Domingo 9 9 a.m - 5 p.m

9
 Domingo 2 Descanso Lunes 10 9 a.m - 7 p.m
Lunes 3 9 a.m - 7 p.m Martes 11 Descanso
Martes 4 9 a.m - 5 p.m Miércoles 12 9 a.m - 6 p.m
Miércoles 5 9 a.m - 7 p.m Jueves 13 9 a.m - 6 p.m
Jueves 6  9 a.m - 7 p.m Viernes 14 9 a.m - 6 p.m
Viernes 7 9 a.m - 5 p.m Sábado 15 9 a.m - 5 p.m
Sábado 8 Descanso-Festivo    

9 CE-037. Adriana Lucia Soto Rodríguez C.C. 43.294.376, Vendedora, sueldo mensual
$ 781.242 más auxilio de transporte $ 88.211 más comisión del 2% sobre el total de sus
ventas quincenales (sumar el valor de sus ventas desde el 10 al 15 de diciembre para calcular
su comisión). En la primera quincena de diciembre trabajo en el siguiente horario:

Inicia contrato a término fijo por tres (3) meses, el día jueves 10 de diciembre de 2015.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Sábado 1 -------------------- Domingo 9 --------------------
Domingo 2 -------------------- Lunes 10 9 a.m - 7 p.m
Lunes 3 -------------------- Martes 11 9 a.m - 7 p.m
Martes 4 -------------------- Miércoles 12 9 a.m - 6 p.m
Miércoles 5 -------------------- Jueves 13 9 a.m - 6 p.m
Jueves 6 -------------------- Viernes 14 9 a.m - 6 p.m
Viernes 7 -------------------- Sábado 15 9 a.m - 5 p.m
Sábado 8 --------------------      

10 CE-038. Irene Sarmiento Salazar C.C. 43.593.617, Vendedora sueldo mensual $ 781.242 más
auxilio de transporte $ 88.211, más comisión del 2% sobre el total de sus ventas quincenales
((sumar el valor de sus ventas desde el 1 al 15 de diciembre para calcular su comisión). En la
primera quincena de diciembre trabajo en el siguiente horario.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Sábado 1 9 a.m - 5 p.m Domingo 9 9 a.m - 5 p.m
Domingo 2 9 a.m - 5 p.m Lunes 10 9 a.m - 5 p.m
Lunes 3 9 a.m - 5 p.m Martes 11 9 a.m - 7 p.m
Martes 4 9 a.m - 6 p.m Miércoles 12 Descanso
Miércoles 5 Descanso Jueves 13 9 a.m - 6 p.m
Jueves 6 9 a.m - 5 p.m Viernes 14 9 a.m - 5 p.m
Viernes 7 9 a.m - 5 p.m Sábado 15 9 a.m - 7 p.m
Sábado 8 Descanso-Festivo      

D i c i e m b r e 16.

10
FC.003. se compran mercancías a crédito a 30 días a DISTRIBUIDORA COMERCIAL LTDA, NIT
890.357.358-7, régimen común IVA 19%. Factura No.2288. Si cancela antes de los 30 días se le
concede un descuento por pronto pago del 4% sobre el valor de la mercancía.

3 Neveras de 8 pies Samsung a $ 515,000 c/u 1.545.000

2 TV a color de 21" Sony a $ 620,000 c/u 1.240.000
4 TV a color de 14" Panasonic a $ 420,000 c/u 1.680.000
2 Lavadoras Samsung a $ 470,000 c/u 940.000
5 Mini componentes Sony a $ 570,000 c/u 2.850.000

CE-039. Se paga a epm NIT 890.904.996-1 en efectivo de caja general la factura No 4567891 de
servicios públicos por $ 480.000. Así:
 Acueducto y Alcantarillado $ 180.000
 Energía Eléctrica $ 180.000
 Teléfono $ 120.000, de los cuales hay un IVA descontable de $ 8.300.

D i c i e m b r e 17.

RC-No.022 Anulado.

Ventas a contado a personas naturales que no son agente retenedores. Los siguientes son precios de
las mercancías así:

VENDEDORES
4 Neveras de 8 pies Samsung a $ 1.300.000 c/u Factura No. 021 5.200.000 Ángela Rodríguez
2 TV a color de 21" Sony a $ 1.100.000 c/u Factura No. 022 2.200.000 Irene Sarmiento
4 TV a color de 14" Panasonic a $ 900.000 c/u Factura No. 023 3.600.000 Juan Restrepo
2 Lavadoras Samsung a $ 1.300.000 c/u Factura No. 024 2.600.000 Adriana Soto
3 Mini componentes Sony a $ 1.400.000 c/u Factura No. 025 4.200.000 Adriana Soto

Neveras de 8 TV a color de TV a color de Lavadora Mini

pies 21" 14" Samsung 8 componentes
pies

11
 Tatiana Zuluaga Argemiro Peña Diego Cardona Cecilia Ramírez Carlos Rojas c.c
c.c 43.667.288 c.c 15.674.125 c.c 70.644.955 c.c 42.857.965 98.249.846
Eliana Tabares Héctor Zapata Marcela Sáenz Mónica Ospina Sergio Andrade
c.c 43.128.782 c.c 15.744.541 c.c 42.846.428 c.c 43.281.748 c.c 71.548.284
Lina Montoya David Velasco Andrés Quiroga
c.c 43.624.937   c.c.15.856.422   c.c 71.467.843
Oscar Tuberquia Jonhatan Vasco
c.c 15.785.643   c.c.71.558.965    

CE-040. El valor de esta venta es consignado por el mensajero en la cuenta corriente.

D i c i e m b r e 18.

CE-041. Compra con el cheque No. 42920 a SURTI ELECTRO S.A. NIT 886.406.145

1 TV a color de 21" Sony a $ 620,000 c/u + IVA

D i c i e m b r e 19.

A los socios se les conceden los siguientes préstamos pagados con cheques así:

CE-042. Luis Carlos Sanchez Ocampo C.C. 15.789.159, $1.500.000.

CE-042. Luz Marina Pérez Zuluaga C.C. 43.879.145, $1.500.000.

FV No.002. Se venden mercancías a crédito más IVA del 19% a Ángela Suarez Pino, C.C. 43.152.328
así:

*Incluir este cliente en el análisis de cartera al finalizar el mes para establecer la provisión.

VENDEDORES
1 Neveras de 8 pies Samsung a a$ 1,300,000 c/u Factura No. 026 1.300.000 Adriana Soto
1 TV a color de 21" Sony a $ 1,100,000 c/u Factura No. 027 1.100.000 Juan Restrepo

D i c i e m b r e 20.

12
Nota Crédito No.001: el cliente de la venta de diciembre 17 factura No.024, cuya vendedora fue
Adriana Soto, devuelve la mercancía para cambio, la cual queda pendiente de entregar.

1 Lavadoras Samsung a $ 1,300,000 c/u Factura No. 024 1.300.000

D i c i e m b r e 21.

CE-044. Se pagan $180.000 + IVA por fletes a TRANSPORTADORA COLOMBIA S.A NIT 880.542.624
para transportar la mercancía vendida a Ángela Suarez Pino. Retefuente 1%.

CE-045. Se cancela en efectivo de la caja general $ 50.000 a BANCOLOMBIA NIT 890.903.938.-8 por el
estudio de un crédito.

D i c i e m b r e 22.

CE-046. Se compran en efectivo de caja general a MUEBLES Y ENSERES LTDA. NIT 890.854.789,
régimen común 4 vitrinas a $ 70.000 c/u + IVA y 3 estanterías a $ 40.000 c/u + IVA ambas para el área
de ventas.

D i c i e m b r e 26.

CE-048. ANULADO

D i c i e m b r e 27.

Nota Debito No.002. Se abre un CDT a Bancolombia por $ 4.000.000, los cuales son debitados
directamente de la cuenta corriente del almacén.

D i c i e m b r e 28.

RC-023. La cliente de la venta a crédito de diciembre 19, canceló en efectivo el valor de su deuda
según facturas No. 26 - 27.

RC-024. Carmen Bustamante C.C. 43.862.416, abona a su deuda a la factura No 1003 $ 100.000,
consigna directamente en la cuenta corriente del almacén.

13
 D i c i e m b r e 30.

CE-050. Paga de caja general $ 110.000 a Juan Carlos Oquendo Ríos NIT 15.228.256, persona natural
del régimen simplificado, por servicio de mantenimiento y reparaciones al almacén.

N ó m i n a S e g u n d a Q u i n c e n a d e D i c i e m b r e

Liquide la nómina del 16 al 30 de diciembre de 2017 con sus correspondientes novedades utilizando
el formato de planilla de liquidación de nómina y aplique los porcentajes legales para las deducciones
por seguridad social y las demás deducciones a que haya lugar. Los siguientes son los empleados y sus
horarios en dicha quincena:

Los pagos se realizan con transferencia electrónica cada empleado.

CE-051. Carlos Andrés Rodríguez Castaño C.C 71.156.789, Administrador, sueldo mensual
$ 1.900.000.

CE-052. El administrador del almacén, Carlos Andrés Rodríguez Castaño c.c 71.156.789, es despedido
sin justa causa, su contrato era a término indefinido desde el 1 de diciembre del 2018.
Realizar la respectiva liquidación de prestaciones sociales en formato Excel, Word.

CE-053. Olga Lucia Arroyave Ruiz C.C. 42.456.748, Secretaria, sueldo mensual $ 850.000 más auxilio
de transporte $ 88.211.
CE-054. Luis Mauricio González Villegas C.C. 71.208.456, Jefe de Ventas sueldo mensual $ 1.000.000
más auxilio de transporte $ 88.211.
CE-055. Deisy Yulieth Jimenez C.C. 43.587.147, Contadora, sueldo mensual $ 2.000.000.
CE-056. Luis Carlos López Ortiz C.C. 98.786.429- Auxiliar Contable, sueldo mensual $ 900.000 más
auxilio de transporte $ 88.211.

CE-057. Ángela María Rodríguez Castañeda C.C. 42.468.945, Vendedora, sueldo básico mensual
$781.242 más auxilio de transporte $88.211, más comisión del 2% sobre el total de sus ventas
quincenales sumar el valor de sus ventas desde 16 al 30 de diciembre para calcular su comisión). En la
segunda quincena de diciembre trabajo en el siguiente horario:

DIA HORARIO DIA HORARIO

Domingo 16 9 a.m - 5 p.m Jueves 24 9 a.m - 5 p.m
Lunes 17 9 a.m - 7 p.m Viernes 25 Descanso-Festivo
Martes 18 9 a.m - 6 p.m Sábado 26 9 a.m - 6 p.m

14
 Miércoles 19 9 a.m - 5 p.m Domingo 27 Descanso-Festivo
Jueves 20 Descanso-Festivo Lunes 28 9 a.m - 7 p.m
Domingo 21 9 a.m - 7 p.m Martes 29 9 a.m - 7 p.m
Lunes 22 9 a.m - 5 p.m Miércoles 30 9 a.m - 5 p.m
Martes 23 9 a.m - 6 p.m Jueves  31  9 a.m - 5 p.m

CE-058. Juan Guillermo Restrepo Torres C.C. 71.864.472, Vendedor sueldo Básico mensual
$644.350 más auxilio de transporte $ 74.000 más comisión del 2% sobre el total de sus ventas
quincenales (sumar el valor de sus ventas desde 16 al 30 de diciembre para calcular su comisión). En
la segunda quincena de diciembre trabajo en siguiente horario.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Miércoles 16 9 a.m - 5 p.m Jueves 24 9 a.m - 5 p.m
Jueves 17 9 a.m - 5 p.m Viernes 25 Descanso-Festivo
Viernes 18 9 a.m - 5 p.m Sábado 26 9 a.m - 5 p.m
Sábado 19 9 a.m - 6 p.m Domingo 27 Descanso-Festivo
Domingo 20 Descanso-Festivo Lunes 28 9 a.m - 7 p.m
Lunes 21 9 a.m - 7 p.m Martes 29 9 a.m - 7 p.m
Martes 22 9 a.m - 7 p.m Miércoles 30 9 a.m - 5 p.m
 3
Miércoles 23 9 a.m - 6 p.m Jueves 1 9 a.m - 5 p.m

CE-059. Juan Pablo Monsalve Ruiz c.c 71.894.226, Mensajero sueldo mensual $644.350 más auxilio
de transporte $ 74.000, auxilio de moto $300.000, (mensual) en la segunda quincena de diciembre
trabajo en el siguiente horario:
*A este empleado se le debe deducir $ 100.000 de su quincena por concepto de la cuota del
préstamo que se le realizo en diciembre 6.

Horario de trabajo de la segunda quincena de diciembre que presenta Juan Pablo Monsalve Ruiz.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Miércoles 16 9 a.m - 5 p.m Jueves 24 9 a.m - 5 p.m
Jueves 17 9 a.m - 5 p.m Viernes 25 Descanso-Festivo
Viernes 18 9 a.m - 5 p.m Sábado 26 9 a.m - 5 p.m
Sábado 19 9 a.m - 5 p.m Domingo 27 Descanso-Festivo
Domingo 20 Descanso-Festivo Lunes 28 9 a.m - 6 p.m
Lunes 21 9 a.m - 7 p.m Martes 29 9 a.m - 6 p.m
Martes 22 9 a.m - 5 p.m Miércoles 30 Descanso
 3
Miércoles 23 9 a.m - 5 p.m  Jueves 1  9 a.m - 5 p.m

CE-060. cheque No. 42936 Anulado.

15
CE-061. Adriana Lucia Soto Rodríguez C.C. 43.294.376, Vendedora, sueldo mensual $644.350 más
auxilio de transporte $ 74.000, más comisión del 2% sobre el total de sus ventas quincenales (sumar
el valor de sus ventas desde 16 al 30 de diciembre para calcular su comisión) en la segunda quincena
de diciembre trabajo en el siguiente horario:

DIA HORARIO DIA HORARIO

Miércoles 16 9 a.m - 5 p.m Jueves 24 9 a.m - 5 p.m
Jueves 17 9 a.m - 6 p.m Viernes 25 Descanso-Festivo
Viernes 18 9 a.m - 5 p.m Sábado 26 9 a.m - 5 p.m
Sábado 19 9 a.m - 6 p.m Domingo 27 Descanso-Festivo
Domingo 20 Descanso-Festivo Lunes 28 9 a.m - 6 p.m
Lunes 21 9 a.m - 5 p.m Martes 29 9 a.m - 7 p.m
Martes 22 9 a.m - 7 p.m Miércoles 30 9 a.m - 5 p.m
 3
Miércoles 23 9 a.m - 5 p.m  Jueves 1  9 a.m - 5 p.m

CE-062. Irene Sarmiento Salazar c.c 43.593.617, Vendedora sueldo mensual $ 644.350 más auxilio de
transporte $ 74.000 más comisión del 2% sobre el total de sus ventas quincenales (sumar el valor de
sus ventas desde el 16 al 30 de diciembre para calcular su comisión) en la segunda quincena de
diciembre trabajo en el siguiente horario:

CE-063. Este mismo día la empleada se le coloca a realizar labores para las cuales ella no fue
contratada, por tal motivo Irene Sarmiento Salazar al terminar sus labores del día presenta su
renuncia, y dice que ya no regresara a trabajar más. Piden que le paguen por los conceptos a que
realmente tenga derecho. Liquidar su contrato con fecha de diciembre 30.

El horario de la segunda quincena de Diciembre que Irene Sarmiento presento, fue el siguiente.

DIA HORARIO DIA HORARIO

Domingo 16 9 a.m - 5 p.m Jueves 24 9 a.m - 5 p.m
Lunes 17 9 a.m - 6 p.m Viernes 25 Descanso-Festivo
Martes 18 9 a.m - 5 p.m Sábado 26 9 a.m - 5 p.m
Miércoles 19 9 a.m - 6 p.m Domingo 27 Descanso-Festivo
Jueves 20 Descanso-Festivo Lunes 28 9 a.m - 6 p.m
Viernes 21 9 a.m - 5 p.m Martes 29 9 a.m - 7 p.m
Sábado 22 9 a.m - 7 p.m Miércoles 30 9 a.m - 5 p.m
Domingo 23 9 a.m - 5 p.m Jueves  31  9 a.m - 5 p.m

P a g o d e P r i m a d e S e r v i c i o s a l o s e m p l e a d o s

16
CE-064. Se paga con cheque la prima de servicios de Olga Lucia Arroyave Ruiz, Secretaria.

CE-065. Se paga con cheque la prima de servicios de Luis Mauricio González Villegas, Jefe de Ventas.

CE-066. Se paga con cheque la prima de servicios de Deisy Yulieth Ocampo Vanegas, Contadora.

CE-067. Se paga con cheque la prima de servicios de Luis Carlos López Ortiz, Auxiliar Contable.

CE-068. Se paga con cheque la prima de servicios de Ángela María Rodríguez Castañeda, Vendedora.

CE-069. Se paga con cheque la prima de servicios de Juan Guillermo Restrepo Torres, Vendedor .

CE-070. Se paga con cheque la prima de servicios de Juan Pablo Monsalve, Mensajero .

CE-071. Se paga con cheque la prima de servicios de Adriana Lucia Soto Rodríguez, Vendedora .

Nota de Contabilidad No.002 El socio Luis Carlos Sánchez Ocampo C.C. 15.789.159, decide retirarse
de la sociedad, por lo cual, vende sus cuotas por el valor en libros al socio Luz Marina Pérez Zuluaga
C.C. 43.879.145. (¿Cómo queda la nueva escritura?).

RC-025. Vende en efectivo a un régimen común agente retenedor la camioneta Mazda por
$ 32.500.000, el comprador retiene 1% (tener en cuenta el valor depreciado hasta el momento de la
venta).

RC-026. Vende en efectivo a una persona natural uno de los computadores marca Compaq por
$ 1.600.000 (tener en cuenta el valor depreciado hasta el momento de la venta).

17