Vargas Párraga Flavio André
Vargas Párraga Flavio André
Vargas Párraga Flavio André
Código 20101963
Asesor
Lima – Perú
Diciembre de 2018
ii
ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
PRODUCTORA DE ENVASES DE CARTÓN
CORRUGADO
iii
TABLA DE CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………………..… 1
EXECUTIVE SUMMARY………………………………………………………….....3
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES .................................................................. 5
1.1 Problemática.......................................................................................................... 5
1.2 Objetivos de la investigación ................................................................................ 7
1.3 Alcance y limitaciones de la investigación ........................................................... 7
1.4 Justificación del tema ............................................................................................ 9
1.5 Hipótesis de trabajo ............................................................................................. 12
1.6 Marco referencial de la investigación ................................................................. 12
1.7 Marco conceptual ................................................................................................ 13
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO .............................................................. 16
2.1 Aspectos generales del estudio de mercado ........................................................ 16
2.1.1 Definición comercial del producto ...................................................................... 16
2.1.2 Principales características del producto .............................................................. 17
2.1.3 Determinación del área geográfica que abarcará el estudio ................................ 21
2.1.4 Análisis del sector ............................................................................................... 21
2.1.5 Determinación de la metodología que se empleará en la investigación de
mercado ........................................................................................................................... 24
2.2 Análisis de la demanda ....................................................................................... 25
2.2.1 Demanda histórica............................................................................................... 25
2.2.2 Demanda potencial .............................................................................................. 29
2.2.3 Demanda mediante fuentes primarias ................................................................. 31
2.2.4 Proyección de la Demanda .................................................................................. 33
2.2.5 Consideraciones sobre la vida útil del proyecto.................................................. 35
2.3 Análisis de la oferta............................................................................................. 35
2.3.1 Empresas productoras, importadoras y comercializadoras ................................. 35
2.3.2 Competidores actuales y potenciales .................................................................. 37
2.4 Determinación de la Demanda para el proyecto ................................................. 39
2.4.1 Segmentación del mercado ................................................................................. 39
2.4.2 Selección de mercado meta ................................................................................. 41
2.4.3 Demanda Específica para el Proyecto ................................................................. 42
2.5 Definición de la Estrategia de Comercialización ................................................ 42
iv
2.5.1 Políticas de comercialización y distribución ....................................................... 42
2.5.2 Publicidad y promoción ...................................................................................... 43
2.5.3 Análisis de precios .............................................................................................. 44
2.6 Análisis de Disponibilidad de los insumos principales ....................................... 45
2.6.1 Características principales de la materia prima................................................... 45
2.6.2 Disponibilidad de la materia prima ..................................................................... 48
2.6.3 Costos de la materia prima .................................................................................. 50
CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA.................................................... 52
3.1 Identificación y análisis detallado de los factores de localización ...................... 52
3.2 Identificación y descripción de las alternativas de localización ......................... 54
3.3 Evaluación y selección de localización ............................................................... 58
3.3.1 Evaluación y selección de la macro localización ................................................ 58
3.3.2 Evaluación y selección de la micro localización ................................................ 67
CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA ................................................................. 72
4.1 Relación tamaño-mercado................................................................................... 72
4.2 Relación tamaño-recursos productivos ............................................................... 72
4.3 Relación tamaño-tecnología ................................................................................ 73
4.4 Relación tamaño-inversión ................................................................................. 74
4.5 Relación tamaño-punto de equilibrio .................................................................. 74
4.6 Selección del tamaño de planta ........................................................................... 75
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO.................................................... 76
5.1 Definición técnica del producto .......................................................................... 76
5.1.1 Especificaciones técnicas del producto ............................................................... 76
5.1.2 Composición del producto .................................................................................. 80
5.1.3 Diseño gráfico del producto ................................................................................ 81
5.1.4 Regulaciones técnicas al producto ...................................................................... 82
5.2 Tecnologías existentes y procesos de producción ............................................... 83
5.2.1 Naturaleza de la tecnología requerida ................................................................. 83
5.2.2 Proceso de producción ........................................................................................ 86
5.3 Características de las instalaciones y equipos ..................................................... 95
5.3.1 Selección de la maquinaria y equipos ................................................................. 95
5.3.2 Especificaciones de la maquinaria ...................................................................... 95
5.4 Capacidad instalada........................................................................................... 101
5.4.1 Cálculo de la capacidad instalada ..................................................................... 101
5.4.2 Cálculo detallado del número de máquinas requeridas ..................................... 102
v
5.5 Resguardo de la calidad y/o inocuidad del producto ........................................ 103
5.5.1 Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto ........ 103
5.5.2 Estrategias de mejora ........................................................................................ 109
5.6 Estudio de Impacto Ambiental .......................................................................... 110
5.7 Seguridad y Salud ocupacional ......................................................................... 114
5.8 Sistema de mantenimiento ................................................................................ 116
5.9 Programa de producción ................................................................................... 117
5.9.1 Factores para la programación de la producción .............................................. 117
5.9.2 Programa de producción ................................................................................... 118
5.10 Requerimiento de insumos, servicios y personal .............................................. 120
5.10.1 Materia prima, insumos y otros materiales ....................................................... 120
5.10.2 Servicios: energía eléctrica, agua, vapor, combustible, etc. ............................. 120
5.10.3 Determinación del número de operarios y trabajadores indirectos ................... 122
5.10.4 Servicios de terceros ......................................................................................... 124
5.11 Disposición de planta ........................................................................................ 125
5.11.1 Características físicas del proyecto ................................................................... 125
5.11.2 Determinación de las zonas físicas requeridas .................................................. 126
5.11.3 Cálculo de áreas para cada zona ....................................................................... 129
5.11.4 Dispositivos de seguridad industrial y señalización ......................................... 138
5.11.5 Disposición general ........................................................................................... 139
5.11.6 Disposición de detalle ....................................................................................... 143
5.12 Cronograma de implementación del proyecto .................................................. 144
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN................................ 145
6.1 Formación de la Organización empresarial ...................................................... 145
6.2 Requerimientos de personal directivo, administrativo y de servicios ............... 145
6.3 Estructura organizacional .................................................................................. 151
CAPÍTULO VII: ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS ..................... 152
7.1 Inversiones ........................................................................................................ 152
7.1.1 Estimación de las inversiones de largo plazo.................................................... 152
7.1.2 Estimación de las inversiones de corto plazo.................................................... 153
7.2 Costos de producción ........................................................................................ 155
7.2.1 Costos de las materias primas ........................................................................... 155
7.2.2 Costo de la mano de obra directa ...................................................................... 155
7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación ......................................................................... 156
7.3 Presupuestos Operativos ................................................................................... 157
vi
7.3.1 Presupuesto de ingreso por ventas .................................................................... 157
7.3.2 Presupuesto operativo de costos ....................................................................... 159
7.3.3 Presupuesto operativo de gastos ....................................................................... 161
7.4 Presupuestos Financieros .................................................................................. 163
7.4.1 Presupuesto de Servicio de Deuda .................................................................... 163
7.4.2 Presupuesto de Estado Resultados .................................................................... 164
7.4.3 Presupuesto de Estado de Situación Financiera ................................................ 166
7.4.4 Flujo de caja de corto plazo .............................................................................. 167
7.5 Flujo de fondos netos ........................................................................................ 168
7.5.1 Flujo de fondos económicos ............................................................................. 168
7.5.2 Flujo de fondos financieros ............................................................................... 169
CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DEL
PROYECTO ................................................................................................................ 170
8.1 Evaluación económica ...................................................................................... 171
8.2 Evaluación financiera ........................................................................................ 171
8.3 Análisis de ratios e indicadores económicos y financieros del proyecto .......... 171
8.4 Análisis de sensibilidad del proyecto ................................................................ 173
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN SOCIAL DEL PROYECTO ............................. 175
9.1 Identificación de las zonas y comunidades de influencia del proyecto ............ 175
9.2 Análisis de indicadores sociales ........................................................................ 176
CONCLUSIONES ...................................................................................................... 179
RECOMENDACIONES ............................................................................................ 181
REFERENCIAS .......................................................................................................... 183
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................ 186
ANEXOS ...................................................................................................................... 187
vii
ÍNDICE DE TABLAS
viii
Tabla 3.13 Matriz de selección de Macrolocalización……………………………..…...67
Tabla 3.14 Zonificación de Lotes Industriales………………………………..………...67
Tabla 3.15 Precios del m2 y Zonificación de Lotes industriales en distritos…………....68
Tabla 3.16 Distancia al Puerto del Callao…………………………………..………..…69
Tabla 3.17 Nivel de percepción de Seguridad en Lima…………………………………70
Tabla 3.18 Matriz de enfrentamiento de factores de Microlocalización………...………71
Tabla 3.19 Matriz de selección de Microlocalización…………………………..………71
Tabla 4.1 Relación Tamaño – Mercado………………………………………...………72
Tabla 4.2 PEA Desocupada (miles de personas) ……………………………..………...73
Tabla 4.3 Costos Fijos………………….……………...……………………...………...74
Tabla 4.4 Tamaño de Planta…………………………………………………...………..75
Tabla 5.1 Perfiles de Ondas del cartón corrugado………………………………………79
Tabla 5.2 Características de las principales ondas de cartón corrugado……………...…79
Tabla 5.3 Medidas en mm del envase……………………………………………...……80
Tabla 5.4 Liners del envase………………………………………………………...…...80
Tabla 5.5 NTP vigentes aplicables al cartón corrugado…………………………………82
Tabla 5.6 Tecnología de la maquinaria para el proceso productivo………………..…...85
Tabla 5.7 Tecnología de los equipos de acarreo…………………………………..……86
Tabla 5.8 Tecnología de los sistemas complementarios…………………………...……86
Tabla 5.9 Máquinas para el proceso productivo……………………………………...…95
Tabla 5.10 Equipos para el acarreo de materiales………………………………….……95
Tabla 5.11 Sistemas complementarios…………………………………………….……95
Tabla 5.12 Balanza Industrial…………………………………………………………..96
Tabla 5.13 Corrugadora………………………………………………………………...96
Tabla 5.14 Imprenta Flexográfica ……………………………………………….……..97
Tabla 5.15 Enzunchadora………………………………………………………………97
Tabla 5.16 Apilador………………………………………………………….…………98
Tabla 5.17 Montacarga…………………………………………………………………98
Tabla 5.18 Carrito de Transporte……………………………………………………….99
Tabla 5.19 Sistema de Adhesivo………………………………………………………..99
Tabla 5.20 Sistema de Vapor………………………………………………………….100
Tabla 5.21 Sistema de Aire……………………………………………………………100
Tabla 5.22 Sistema de Refiles……………………………………………...……….…101
Tabla 5.23 Capacidad Instalada………………………………………..……………...102
ix
Tabla 5.24 Numero de máquinas…………………………………………...………….103
Tabla 5.25 Evaluación de Impactos………………………………………...…………111
Tabla 5.26 Calculo de Significancia………………………………………..…………112
Tabla 5.27 Niveles de Significancia……………………………………...……………112
Tabla 5.28 Matriz de Leopold……………………………………………...……….…113
Tabla 5.29 Análisis Preliminar de Riesgos……………………………..…………..…115
Tabla 5.30 Producción Mensual de Cajas de Cartón………………………………..…118
Tabla 5.31 Programa mensual de Producción de Envases en toneladas…………..…...119
Tabla 5.32 Tasa de Utilización de Planta………………………………………...……119
Tabla 5.33 Requerimiento de Materia Prima e Insumos en Toneladas…………..……120
Tabla 5.34 Requerimiento de energía eléctrica para el Área de Producción……..……121
Tabla 5.35 Requerimiento de energía eléctrica para el Área Administrativa y de
Servicios…………………………………………………..…………………………..121
Tabla 5.36 Requerimiento de Agua para el Área Productiva…………………..……...122
Tabla 5.37 Requerimiento de GLP……………………………………………...……..122
Tabla 5.38 Requerimiento de Personal Directo e Indirecto……………………………124
Tabla 5.39 Área mínima según tipo de oficina………………………...………………130
Tabla 5.40 Áreas de Oficinas Administrativas…………………………..……………130
Tabla 5.41 Datos de las Bobinas………………………………………..……………..131
Tabla 5.42 Datos de envases……………………………………………..……………133
Tabla 5.43 Paletas en Almacén Temporal………………………………..…………...135
Tabla 5.44 Paletas en Almacén de Productos Terminados………………..…………...135
Tabla 5.45 Análisis de Elementos Estáticos………………………………..…………136
Tabla 5.46 Análisis de Elementos Móviles………………….……………..………….136
Tabla 5.47 Calculo K……………………………………………………………….....137
Tabla 5.48 Detalle de Áreas de la Planta……………………………………...….……137
Tabla 5.49 Significado de Símbolos del Diagrama Relacional…………….…….……139
Tabla 5.50 Códigos de proximidades……………………………………….……..…..140
Tabla 5.51 Lista de Motivos……………………………………………………..……140
Tabla 5.52 Pares ordenados según el valor de Proximidad………………………..….141
Tabla 5.53 Lista de Actividades…………………………………………………...…..144
Tabla 6.1 Requerimiento de personal……………………………………………..…..150
Tabla 7.1 Activos Fijos Tangibles………………………………………………..…...152
Tabla 7.2 Activos Fijos Intangibles……………………………………………...……153
x
Tabla 7.3 Gasto Operativo Anual………………………………………………...……154
Tabla 7.4 Detalle de Inversión Total……………………………………………..……154
Tabla 7.5 Costos de Materia Prima……………………………………………………155
Tabla 7.6 Costo de Mano de Obra Directa………………………………………..……155
Tabla 7.7 Costo Mensual de energía Eléctrica……………………………...…………156
Tabla 7.8 Costo Mensual de Agua Potable y Alcantarillado………………….………156
Tabla 7.9 Costo Mensual de GLP……………………………………………...………157
Tabla 7.10 Costo de Mano de Obra Indirecta………………………………..………...157
Tabla 7.11 Presupuesto de Ingreso por ventas…………………………………………158
Tabla 7.12 Presupuesto Operativo de Costos……………………………………..…...160
Tabla 7.13 Presupuesto de Gastos Administrativos……………………………...……162
Tabla 7.14 Presupuesto de Gasto de Ventas……………………………………..……162
Tabla 7.15 Estructura de Inversión……………………………………………..…..…163
Tabla 7.16 Estructura de Servicio a la Deuda …………………………………..….…164
Tabla 7.17 Estado de Resultados………………………………………………..….…165
Tabla 7.18 Estado de Situación Financiera……………………………………..…..…166
Tabla 7.19 Flujo de Caja a Corto Plazo………………………………………..………167
Tabla 7.20 Flujo de Fondo Económico…………………………………………..……168
Tabla 7.21 Flujo de Fondos Financiero………………………………………..……...169
Tabla 8.1 Indicadores Económicos………………………………………………....…171
Tabla 8.2 Indicadores Financieros………………………………………………..…...171
Tabla 8.3 Ratios Financieros……………………………………………………...…...172
Tabla 8.4 Indicadores Económicos y Financieros Pesimista……………………..…...174
Tabla 8.5 Indicadores Económicos y Financieros Optimista…………………..……...174
Tabla 9.1 Costo Promedio Ponderado de Capital……………………………..………176
Tabla 9.2 Valor Agregado…………………………………………..………….……...177
xi
ÍNDICE DE FIGURAS
xii
Figura 5.8 Importaciones de maquinarias y equipos para la fabricación de papel y cartón
(US$ millones) ……………………………………………………………………..…..83
Figura 5.9 Proceso de Fabricación de Single Face……………………..……………....87
Figura 5.10 Proceso de Fabricación de Cartón Corrugado…………………..…………87
Figura 5.11 Diagrama de Operaciones de Procesos de Envases de cartón
Corrugado…………………………………………………………………………...….92
Figura 5.12 Diagrama de Bloques para la fabricación de Envases de Cartón
Corrugado………………………………………………………………………….…...94
Figura 5.13 Ring Crush Test……………………………………………………..……104
Figura 5.14 Copa Ford Nº 4…………………………………………………..……….105
Figura 5.15 Edge Crush Test………………………………………………..………...106
Figura 5.16 Flash Crush Test………………………………………………..………...106
Figura 5.17 Pin Adhesion Test……………………………………………...…………107
Figura 5.18 Prueba de Absorcion de Cobb………………………………..…………..107
Figura 5.19 Prueba Mullen………………………………………………..…………..108
Figura 5.20 Box Compression Test………………………………………..………….108
Figura 5.21 Tabla Relacional de Actividades……………………………..…………..141
Figura 5.22 Diagrama Relacional de Actividades………………………..…………...142
Figura 5.23 Plano de Planta……………………………………………..…………….143
Figura 5.24 Diagrama de Gantt de Actividades………………………….…….……...144
Figura 6.1 Organigrama……………………………………………………..….……..151
Figura 9.1 Mapa de Chilca…………………………………………………..………...175
xiii
ÍNDICE DE ANEXOS
xiv
RESUMEN EJECUTIVO
En el tercer capítulo, se realiza el estudio de las localidades del país y los factores
de localización más relevantes a través de la metodología de Ranking de Factores, que
permitan localizar a la planta productora de envases de cartón corrugado en un lugar
optimo, que garantice en todo momento tener un alto nivel de servicio con los clientes.
El lugar escogido es el Distrito de Chilca, en la Provincia de Cañete en Lima debido a
que cumple con todas las restricciones planteadas. Mientras que, en el cuarto capítulo, se
determina el Tamaño de Planta que tendrá el proyecto en base a los limitantes. Para esta
investigación el factor más limitante resulto ser el Tamaño – Mercado, el cual será en
base al último año de proyección.
1
instalación necesaria para lograr su producción. También se determinó la capacidad de
planta, la cual estará determinada por la operación cuello de botella que será en la estación
de la Imprenta, teniendo como capacidad anual 20,077.76 toneladas de producto
terminado al año. Además, se hace un estudio de la disposición de planta y se plantea un
plano de distinción de las operaciones detallando las áreas requeridas.
2
EXECUTIVE SUMMARY
In the first chapter, it´s described the problems of study and general aspects of the
research, which seeks to offer packaging solutions that meet market needs, optimizing
materials, energy and waste generation seeking to market high quality products.
In the second chapter, the market study is conducted in search of the target clients
which will be the Small, Medium and Large Companies belonging to the economic
sectors of Manufacturing and Services located in the regions of Arequipa, Callao, Ica, La
Libertad, Lambayeque, Lima and Piura. Having a demand of 2,730.73 tons the first year
and 20,020.73 tons last year, offered at a price of S /.3,675 per ton. Also, an analysis is
made of the current offer, the competitors of the sector and marketing strategies.
In the third chapter, the study of the localities of the country and the most relevant
localization factors is carried out through the Factors Ranking methodology, which
allows to locate the packaging cardboard factory in an optimal place, which guarantees.
At all times have a high level of service with customers. The chosen place is the District
of Chilca, in the Province of Cañete in Lima, because it complies with all the restrictions.
While, in the fourth chapter, the size of the factory is determined that will have the project
based on limiting. For this investigation the most limiting factor turned out to be the Size
- Market, which will be based on the last year of projection.
In the fifth chapter, the technical specifications and requirements necessary for
the production of the product are presented, as well as the processes, machinery and
installation necessary to achieve its production. The capacity of the plant was also
determined, which will be determined by the operation of the bottleneck that will be in
the station of the Printing, with an annual capacity of 20,077.76 tons of finished product
3
per year. In addition, a study of the layout of the plant is made and a plan of distinction
of the operations detailing the required areas is considered.
In the sixth chapter the entire organizational structure is described. While, in the
seventh, all the economic and financial aspects such as investment, financing, income,
costs, expenses, depreciation and other budgets are detailed, so that with this information
the economic and financial indicators of the eighth chapter can be analyzed. draft. The
COK is 23.57% was determined through the CAPM methodology and the data was
provided by the Capital Markets area of the University of Lima. Based on this, in the
economic the VANE was of S /. 5, 025,647.49, the TIRE was 34.06% with a B/C of 1.64
times and a P/R of 7.16 years. On the other hand, as regards the financial aspect, the
VANF was S /. 6, 874,405.41, the TIRF was 45.69% with a B/C of 2.87 times and a P/R
of 5.53 years. With these data it is concluded that the project is feasible and acceptable.
Finally, in this same chapter a sensitivity analysis is carried out to project what the
indicators would be if there was a variation in the business environment, placing us in an
optimistic and pessimistic scenario.
Finally, in the ninth and last chapter the social evaluation of the project is
developed on the location where the plant will be located. This investigation is closed
showing the conclusions, recommendations, information sources and respective annexes.
4
1 CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
1.1 Problemática
Figura 1.1
5
Según la Unión Latinoamericana de Embalaje & Organización Mundial de
Empaque, en términos de toneladas, el papel y cartón representó el 30%, el plástico 24%,
metal y aluminio 16%, vidrio 22%, y otros materiales 8% en Latinoamérica durante el
2014. Y los dos primeros materiales están presentando un constante crecimiento, que ha
sido causado principalmente por la especialización de empaques para productos
farmacéuticos y al crecimiento de tiendas comerciales ha generado un mayor número de
productos empacados.
Se puede afirmar que las industrias necesitan del envase y embalaje para cerrar el
ciclo de ventas y que mejor que éste sea un producto reciclable como lo es el papel y el
cartón. A su vez, los envases producidos con este material encabezan la lista en el
mercado mundial y Latinoamericano con un 35% y 30% de respectivamente.
6
1.2 Objetivos de la investigación
• Objetivos específicos
o Diseñar un producto acorde con las necesidades del cliente y que sea
amigable con el medio ambiente.
7
archivadores de documentos administrativos. Estas empresas deben estar
ubicadas en las regiones descritas en el párrafo anterior.
8
logística, entre otros. A su vez, los potenciales compradores tampoco detallan
sus volúmenes o frecuencia de compras. Debido a que mantienen la seguridad
de la información y ética empresarial como premisa. Es por ello que se
manejaran datos estadísticos basados en fuentes secundarias y referencias
aproximadas de contactos que se desenvuelven en el sector.
9
sobre el tema. Otro dato muy relevante es un 60% de la población urbana de
Lima y Callao estaría de acuerdo en pagar una cuota para el mejoramiento
del medio ambiente.
Figura 1.2
Gráfico de respuesta a ¿Estaría usted dispuesto a pagar una cuota para el mejoramiento
del medio ambiente?
Figura 1.3
Gráfico de respuesta a: Por favor indique si está de acuerdo o en desacuerdo con la
siguiente afirmación “estoy muy preocupado por el medio ambiente”
10
puedan comprar productos reciclables pagando un poco más para obtener
este beneficio.
Tabla 1.1
11
utilizado en la vida diaria que afecta mínimamente el medio ambiente o a
alguno de sus componentes ya que son elaborados con materiales naturales o
sintéticos, son reutilizables, pueden ser reintegrados a la naturaleza sin
causarle daño; son envases que consumen un mínimo de energía y materia
prima en su elaboración y/o que generan un mínimo de contaminantes durante
su fabricación, uso y disposición (p. 3).
12
Salud en el Trabajo, Tratamiento de Residuos Sólidos y la disminución de
riesgos laborales en planta. Esto es porque la investigación se basa en los
métodos de trabajo que se da en una empresa existente ubicada en Huachipa.
Por otra parte, la metodología del Estudio de Mercado no está muy clara,
debido a que la demanda y proyecciones lo hacen en base a la empresa de la
cual hace referencia su estudio y los datos de pronósticos de oferta y demanda
a la fecha han cambiado.
13
Figura 1.4
• Cliché: Son polímeros que representan los diferentes diseños de los envases,
empleándose uno por cada color. Se colocan en un tambor rotativo de la Imprenta
Flexográfica y reciben la tinta. Su función es fijar la impresión de lo que se quiere
en la caja. Pueden ser clichés clasificadores, clichés descriptivos o clichés
informativos, esto depende del producto que contengan.
• Envase: Material que contiene o guarda un producto y que forma parte integral
del mismo; sirve para proteger la mercancía y distinguirla de otros artículos. El
objetivo más importante del envase es dar protección y garantizar la conservación
del producto para su transporte.
• Embalaje: Son todos los materiales, procedimientos y métodos que sirven para
acondicionar, presentar, manipular, almacenar, conservar y transportar una
mercancía. El embalaje es la caja o envoltura con que se protegen las mercancías
para su transporte. Su objetivo es llevar un producto y proteger su contenido
durante el traslado de la fábrica a los centros de consumo.
14
• Flexografía: Es un sistema de impresión en alto relieve. La tinta se deposita sobre
la plancha, que a su vez presiona directamente el sustrato imprimible, dejando la
mancha allí donde ha tocado la superficie a imprimir.
• FTP: Ficha Técnica de Pedido. Aquí se especifican todas las características que
deben tener los envases para su correcto ingreso a almacén. La información que
está aquí contiene todos los requisitos que detallo el cliente en la orden de
Compra, como: Nombre del Cliente, Orden de Fabricación, Fecha de Entrega,
Cantidad por Orden, Cantidad por paquete enzunchado y Ruta de Fabricación.
• Test liner: Es un papel fabricado con fibra recuperada con un aporte variable de
fibra virgen, por lo que corresponde mayormente a la categoría de papel
“reciclado”.
• Troquel: Molde de madera con cuchillas cortantes que se utiliza para hacer
figuras en papel, cartón y otros materiales para practicar incisiones en ellos.
15
2 CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
Los envases son materiales muy versátiles debido a su gran utilidad para las industrias.
Permiten un adecuado almacenaje de productos e incluso resultan convenientes para los
distintos modos de transporte, incluyendo el marítimo y aéreo.
16
al Cliente será la encargada de dar atención constante ante cualquier
eventualidad y brindar el soporte necesario.
Figura 2.1
Caja Estándar
Es preciso detallar que el cartón es como el papel, pero más grueso. Es decir, es una
superposición de papeles que se obtiene a partir de la fibra de madera o celulosa. La
celulosa es un polímero formado por unidades de glucosa, cuyas fibras se encuentran muy
unidas entre sí por un compuesto químico llamado lignina que le confiere la propiedad
de la rigidez, siendo esta una de sus principales atributos. Con ello, las características más
relevantes de las cajas de cartón corrugado son las siguientes:
17
• Durabilidad y Resistencia: Gracias a las fibras de madera que lo
comprenden, esta materia es muy fuerte y resistente. Las cajas de cartón no
se rompen con facilidad y resiste hincones.
• Rigidez: Esta característica permite que las cajas de cartón puedan proteger
el contenido del envase.
18
Figura 2.2
Productos Sustitutos
Tabla 2.1
19
• Envases según sus propiedades: Los envases se pueden clasificar según su
estructura y propiedad, de allí las diferentes formas y variantes de envases
plásticos, de cartón, de metal y aluminio, y de vidrio, como se mencionó
anteriormente.
Tabla 2.2
20
2.1.3 Determinación del área geográfica que abarcará el estudio
21
como Trupal S.A, Cartones Villa Marina S.A., Sociedad Anónima Papelsa,
Ingeniería en Cartones y Papeles S.A.C son las que ofertan dichos materiales.
A su vez, las bobinas de papel para la elaboración de envases son importados
de Estados Unidos y Canadá, debido a que el material contiene fibras
vírgenes. Las empresas mencionadas se han integrado hacia adelante ya que
ellos fabrican sus propias bobinas para la fabricación de cajas y a su vez
también venden sus bobinas y exportan.
22
• Amenaza de los sustitutos: Los principales competidores son las cajas de
madera, jabas y envases de plástico que cumplen mismas funciones de
protección y almacenamiento de productos. Sin embargo, el primero de ellos
lleva consigo un proceso productivo que incrementa la deforestación y la
fabricación de productos plásticos implica un gran consumo de aditivos
químicos, esto da a entender que ambos contribuyen a la no preservación del
medio ambiente y hoy en día los consumidores finales están más interesando
en la comercialización de productos eco-amigables y reciclables. Sin
embargo, ya hay actores establecidos que comercializan envases sustitutos
que poseen una considerable participación y los precios a los cuales ofrecen
sus productos son los siguientes:
Tabla 2.3
Cabe recalcar, que la decisión depende mucho del contenido del producto que
el cliente ofrece al mercado. Asimismo, muchos de los clientes ya tienen
alianzas estratégicas con estos proveedores.
23
compañías apuntan a crecer en el sector porque se encuentran comprometidos
en el negocio.
24
• Fuentes terciarias: Para este trabajo se investigará en páginas web de
instituciones como INDECOPI y del Instituto Nacional de Calidad - INCAL,
que rigen las a las Normas Técnicas Peruanas sobre las materias primas del y
del cartón corrugado.
Por último, se navegará en los portales web de las empresas que producen y
comercializan productos similares, como es el caso de Trupal S.A., Cartones
Villa Marina S.A., Sociedad Anónima Papelsa, Ingeniería en Cartones y
Papeles S.A.C., Ceruti Fábrica de Envases de Cartón S.A. entre otras con el
fin de obtener información sobre el proceso, almacén y comercialización.
Los envases al ser un producto industrial, tienen un comportamiento muy distinto a los
productos de consumo masivo.
La demanda es derivada porque depende mucho de cómo fluctúan las ventas del
contenido; además, el comprador está bien informado y sujeto a muchas influencias al
momento de tomar la decisión de compra.
La demanda histórica es la cantidad requerida del producto en estudio durante los últimos
años y para poder calcularla se usará la ecuación de la Demanda Interna Aparente (DIA):
25
2.2.1.1 Importaciones/exportaciones
Las importaciones de los envases se dan cuando lo ofertado por los actores del
sector no cubre lo requerido por el mercado o cuando no se tiene la capacidad de cumplir
con las fechas de entrega requeridas.
Figura 2.3
12,000
10,000
8,000
6,000
4,000 9,232 9,088 8,174
6,434 7,535
2,000 5,235 4,115
3,848 2,953 3,508
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Importaciones (Tn)
26
US$ 2, 311,618.01 consolidando el 26.99%. A estos dos países les sigue China y Estados
Unidos con un 6.00% y 4.34% respectivamente.
Figura 2.4
3,000
2,500
2,000
1,500
2,225 2,449
1,000 2,053 1,927 2,049 2,045
1,515
500 302 291 297
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Exportaciones (Tn)
En el 2016, Chile fue el país al cual se le vendió más de esta clase de productos,
facturándole un monto de US$ 1, 103,434 que representó un 30.01% de participación.
Colombia fue el segundo país en la lista, sus compras ascendieron al monto de US$
878,822 con un 23.90% del total. Seguidamente continúan Bolivia y Ecuador con un
22.58% y 9.26% respectivamente.
1
En el artículo Trupal tendrá nueva planta de Cartón en Sullana publicado 22 de octubre de 2012 por el
diario Gestión, los accionistas del Grupo Gloria detallan el crecimiento y expansión de la empresa
27
2.2.1.2 Producción Nacional
Entre el 2001 y 2013 la producción de cartón corrugado medido a través del índice
de volumen físico registró una tasa de crecimiento promedio anual de 11.1%, pasando de
5,700 TM en el 2001 a 25,200 TM en el 2013 según Maximixe. Esto en gran medida a la
exportación de productos agroindustriales. Adicionalmente, la producción de papel y
cartón corrugado, y de envases de papel y cartón crecerá en 5,3% al cierre del 2014, según
un estudio realizado por el Centro de Inteligencia de Negocios y Mercados de la
consultora Maximixe.
Dentro del sector de empaques de cartón corrugado, las empresas que producen y
compiten son Trupal S.A., Cartones Villa Marina S.A., Cartones del Pacifico S.A.C.,
Ingeniería En Cartones Y Papeles S.A.C., Sociedad Anónima Papelsa y Ceruti Fábrica
de Envases de Cartón.
28
Figura 2.5
360,000
300,000
240,000
180,000
278,135 284,520 279,400 313,471
120,000 268,131
60,000
0
2012 2013 2014 2015 2016
Producción (Tn)
Para el cálculo de la Demanda Interna Aparente (DIA), se utilizarán los datos estadísticos
de producción, importación y exportación presentados en las secciones anteriores gracias
a las fuentes secundarias.
Tabla 2.4
La demanda potencial será la máxima demanda posible que se podría atender si es que
nuestro país tiene patrones de consumo similares al de los países de la región o del mundo.
29
2.2.2.1 Patrones de consumo
A diferencia de los productos de consumo masivo, los productos industriales como las
cajas, no poseen un patrón de consumo directo. Es decir, no se podría detallar con
exactitud el consumo por persona que tiene el producto en mención ya que el consumidor
final adquiere el producto que este contiene, por ejemplo, una bebida, un aceite, un
alimento, etc. Y a partir de ello se puede estimar una relación.
Tabla 2.5
Kg / Per
Región
Cápita
Canadá – México 215
Japón 211
Estados Unidos 158
Corea - Taiwán - Hong Kong - Singapur - Malasia 157
Oceanía 116
China 77
Europa 55
Latinoamérica 46
Demás países asiáticos 17
África 8
Fuente: Skogs Industrierna (2016)
Se detalla también que el consumo per cápita del mundo es de 57 Kg/año, del Perú
es de 12 Kg/año mientras que en Chile alcanzan los 53 Kg/año y en Colombia 24 Kg/año.
Pese a que se ha incrementado el consumo en el mercado local, el consumo per cápita
frente a otros países de la región continúa siendo bajo. Se usará para el cálculo de la
demanda potencial el consumo per cápita de Latinoamérica.
30
2.2.2.2 Determinación de la demanda potencial
Para obtener la demanda potencial se procederá a realizar una multiplicación simple del
consumo per cápita de la región con la población objetivo, que se encuentra representada
por la población nacional y aplicando la fórmula se obtuvo el siguiente cuadro de
demanda potencial del mercado presentada en toneladas.
𝐃𝐏 = 𝐂𝐏𝐂 𝐱 𝐍
Donde:
N: número de habitantes
Tabla 2.6
Demanda Potencial
Sin embargo, para el presente propósito, se realizó una encuesta enfocada a los
usuarios y/o trabajadores de diferentes áreas dentro de las organizaciones compradoras
31
pertenecientes a las industrias a las cuales estará dirigido el producto que consideren útil
el uso de este producto en sus actividades cotidianas.
32
Tabla 2.7
Intensidad de Compra
Intensidad de Intensidad x
Frecuencia
Compra Frecuencia
1 0 0
2 1 2
3 0 0
4 3 12
5 7 35
6 7 42
7 19 133
8 27 216
9 6 54
10 9 90
79 584
Elaboración propia
33
Tabla 2.8
Ecuación R2
Exponencial 0.633
Lineal 0.631
Logarítmica 0.458
Polinómica 0.852
Potencial 0.456
Elaboración propia
Por otro lado, como este proyecto implica una gran inversión de capital se hará
un pronóstico de diez años, tiempo para el cual será usado para el horizonte de evaluación
y determinar las viabilidades económico-financieras. A continuación, se muestra el
gráfico de la regresión y su respectiva fórmula para proyectar la demanda, siendo la
variable x el número de periodos analizados e Y la cantidad de toneladas de dicho
periodo.
Figura 2.6
330,000
320,000
310,000
Toneladas 300,000
290,000
280,000
270,000
2012 2013 2014 2015 2016
Años
Elaboración propia
34
Tabla 2.9
2017 363,482.44
2018 435,246.62
2019 539,199.88
2020 681,256.06
2021 867,329.00
2022 1,103,332.54
2023 1,395,180.52
2024 1,748,786.78
2025 2,170,065.16
2026 2,664,929.50
Elaboración propia
Debido a que la inversión será de un monto considerable que supera los 7 millones de
soles, se estima que 10 años es el periodo ideal y adecuado para obtener un retorno
positivo esperado.
Trupal S.A y Cartones Villa Marina S.A. son los líderes del sector, cuentan con
el respaldo de grupos transnacionales con presencia en varios países de Latinoamérica,
como lo son el Grupo Gloria y Grupo Comeca. Asimismo, forman parte de la Asociación
de Corrugadores del Caribe, Centro y Sur América (ACCCSA). Las empresas
35
productoras de cajas de cartón corrugado en el Perú forman parte Comité de Fabricantes
de Envases y Cajas de Cartón Corrugado de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).
Figura 2.7
Toneladas
Como se aprecia en la Figura 2.7, estas empresas son las que importan esta clase
de productos principalmente porque sus requerimientos no son cubiertos por los actuales
actores o porque tienen convenios comerciales con capitales extranjeros. Los envases
provienen de compañías ecuatorianas y chilenas.
36
Figura 2.8
Toneladas
La Figura 2.8 muestra a las principales empresas que ofrecen los envases de cartón
corrugado en el mercado exterior, sus principales clientes son de capitales chilenos y
colombianos. Tanto Trupal S.A y Cartones Villa Marina S.A. lideran las exportaciones
directas y las demás compañías son también clientes de ellos, que les compran para
posteriormente exportar.
Las demás organizaciones del rubro como Cartones del Pacifico S.A.C.,
Ingeniería En Cartones Y Papeles S.A.C., Sociedad Anónima Papelsa y Ceruti Fábrica
de Envases de Cartón S.A. abastecen al mercado interno en su mayoría y tienen poco
volumen de comercio exterior.
37
Tabla 2.10
Facturación Participación de
Razón Social Ranking 2016
(S/.) 2016 Mercado
Trupal S.A. 181 588,000,000 59.41%
Cartones Villa Marina S.A. 744 160,000,000 16.16%
Cartones del Pacífico S.A.C. 1,342 77,000,000 7.78%
Ingeniería en Cartones y Papeles S.A.C. 1,453 77,000,000 7.78%
Sociedad Anónima Papelsa 1,585 63,600,000 6.43%
Ceruti Fábrica de Envases de Cartón S.A. 3,788 24,200,000 2.44%
Fuente: Perú Top Publications (2017)
Elaboración propia
A continuación, se presenta una breve reseña de cada una de las empresas del
sector, esta información fue tomada de sus portales web:
38
alimenticia, agropecuaria, pesquera y otros tipos de industria. Las oficinas
Administrativas se encuentran en Lima y las unidades de Producción se
encuentran en Paramonga.
Los envases de cartón corrugado, al ser un producto industrial, su público son los clientes
organizacionales. La segmentación de este tipo de clientes se rige principalmente bajo
tres factores: geográfico, tamaño de cliente y actividad económica.
39
Tabla 2.11
Lugar Empresas %
40
química–farmacéutico, industrias metálicas básicas y fabricación de otros
productos manufactureros.
El mercado meta serán las organizaciones que cumplan con las características de
segmentación explicadas en el punto anterior. En relación a ello, el mercado objetivo
serán las Pequeñas, Medianas y Gran Empresas pertenecientes a los sectores económicos
de Manufactura y Servicios ubicados en las regiones de Arequipa, Callao, Ica, La
Libertad, Lambayeque, Lima, Ica y Piura.
Tabla 2.12
Mercado Meta
En base a lo expuesto podemos concluir que el mercado meta está constituido por
26,018 empresas que representan el 1.274% del total de organizaciones que hay en
nuestro país.
41
2.4.3 Demanda Específica para el Proyecto
Para poder determinar cuál será la demanda especifica del proyecto, se usará los factores
porcentuales hallados en las segmentaciones (1.274%) y en la encuesta (58.991%).
Obteniendo un factor de 0.751% que se multiplicara por la Demanda Interna Aparente
durante toda la vida útil del proyecto.
Tabla 2.13
En primer lugar, se creará un equipo de ventas, que estará capacitado no sólo para
mantener un contacto directo con los clientes sino también busque nuevos mercados y
oportunidades de negocio en la introducción de los productos de cartón. La política de
venta consistirá en visitar al cliente para ofrecer el producto en reuniones entre los
ejecutivos de venta y compradores potenciales.
42
En cuanto a lo que se refiere a la distribución de los productos terminados al lugar
del cliente, este proceso será mixto o “hibrido”, debido a que se manejarán diversas
formas de despacho. Existe la posibilidad que el cliente opte por recoger su mercadería
en la planta, ya sea con su propia flota o con un distribuidor logístico y también que se
haga efectiva la entrega con los vehículos propios de la organización. Existirá siempre un
nexo entre el cliente final y el productor, es por ello que se puede determinar que le canal
sea de 1 etapa.
La industria del envase en general no realiza una publicidad tan intensa como para realizar
tandas comerciales en la televisión debido a que la estrategia de esta industria está más
orientada a preservar la calidad y dinamizar el precio; por ello se hará uso del marketing
directo, es decir, promocionar el producto directamente estableciendo relaciones uno a
uno con empresas de manufactura, agroexportación y/o servicios para crear confianza y
credibilidad con el fin de cautivar a potenciales clientes.
Para promocionar aún más los envases de cartón corrugado, se podrán anuncios
en revistas especializadas del sector como lo es la “Revista de Industria Peruana” de la
Sociedad Nacional de Industrias cuya frecuencia de publicación es mensual y se
participará en Ferias Industriales como la “Feria Expoalimentaria”, que es la principal
plataforma de negocios internacional del sector alimentos, bebidas, maquinaria, equipos,
insumos, envases y embalajes, servicios, restaurantes y gastronomía más importante de
Latinoamérica, la cual se constituye como el punto de encuentro internacional de
empresas exportadoras, y selectos compradores provenientes de los cinco continentes.
Esto con el fin de captar a nuevos clientes.
43
2.5.3 Análisis de precios
El precio que tendrá el producto estará en función a sus costos de producción, teniendo
en cuenta que se espera obtener un margen de utilidades que permita seguir compitiendo
en el mercado y obtener rentabilidad.
Figura 2.9
2,250
S/. / Tonelada
1,500
750
0
2012 2013 2014 2015 2016
Años
Elaboración propia
Cabe mencionar que el precio de los envases de cartón corrugado está ligado
directamente a su insumo principal que son las bobinas del papel, esta depende
directamente al precio internacional del petróleo que sirve para su traslado e importación.
44
2.5.3.2 Precios actuales
Para determinar el precio actual del producto, nos basaremos en el monto que ofrece
Trupal S.A. - empresa líder del sector – al mercado. El precio depende de muchas
variables, por ende, se mostrará el promedio que se viene dando para los diferentes tipos
de pedidos para los diferentes tipos de clientes en lo que va el presente año. El precio de
venta de la tonelada de cajas de cartón es aproximadamente S/. 3,675 y se mantendrá para
efectos del presente proyecto de tesis. Y el de las Pacas será de S/. 750 por tonelada.
La materia prima principal son las bobinas de papel. Los otros insumos que se utilizan en
el proceso de fabricación son los pegamentos y las tintas para la impresión. Asimismo,
para darle el acabado final, se usan zunchos para atar los paquetes de productos.
• Bobinas de papel: Las bobinas de papel son la materia prima principal del
cartón corrugado. Estas pueden ser de dos tipos, el kraftliner y Testliner. La
primera de ella se importa y la segunda es ofrecida en el mercado local, pero
también se compra del extranjero. Las bobinas de papel poseen entre sus
características más relevantes el ancho (cm), diámetro (cm) y el gramaje
(gr/m2), este último le otorga al cartón corrugado cierta rigidez y resistencia
siempre y cuando sea mayor. Existen dos tipos de bobinas según el material:
o Papel para corrugar o médium: Se debe fabricar con Test Liner, esto
permite obtener papel de buena resistencia, y como componente del
45
cartón es muy resistente a los aplastamientos y fuerzas de penetración
exterior. Este papel pasa por los rodillos de la corrugadora, que son
calentados con vapor de agua a 105 ºC aproximadamente, presionados
fuertemente uno contra otro (10-30 kg/m2) y sometidos a unos esfuerzos
muy importantes que debe soportar sin romperse y sin provocar
desigualdades de altura en ondulaciones. El papel corrugar debe permitir
que el adhesivo penetre en el en la cantidad y profundidad superficial
para lograr un buen pegado del papel liner, no producir rupturas en las
crestas de las ondas, no formar ondulaciones consecutivas de altura
variable. Por último, no requiere tener limpieza ni otros aspectos
externos, porque ira internamente entre los papeles liners. Es deseable
que sea áspero y poroso. El gramaje de este papel oscila entre 120 y 220
gr/m2.
• Tintas para impresión: Debe ser de secado rápido, de alta calidad y con
brillo con el fin de lograr una buena presentación que muchas veces lleva
información del producto que contiene. Una característica importante de las
tintas flexográficas es que son transparentes y para darles opacidad se les
debe añadir blanco. Existen tintas a base solvente, a base de agua y UV. Al
igual que otras tintas se componen de resinas, pigmentos y colorantes,
disolventes y aditivos.
o Resinas: Pueden ser naturales o sintéticas, las más utilizadas son las
poliamidas, nitrocelulosa y el poliuretano; para las tintas a base de agua
se utilizan las acrílicas hidrosolubles.
46
• Pegamento formar el cartón corrugado: Entre los componentes del
adhesivo a preparar se encuentran el agua, almidón, soda caustica, bórax y
persevantes. A continuación, se detallan cada uno de ellos y su función en el
adhesivo
Resiste temperaturas entre los –30ºC - + 90ºC y también a los rayos UV.
Tiene una elongación de +/-10% aprox. en condiciones normales de trabajo,
esto es por tener una parte elástica y otra plástica. Todas estas características
lo hacen resistente a diferentes condiciones de almacenamiento.
47
Tanto el zuncho plástico fabricado de poliéster como el fabricado de
polipropileno pueden ser desechados fácilmente. Puede ser cortado en
pequeños trozos y acumulado para un reciclado del 100% y así cuidar el
medio ambiente.
Figura 2.10
48
madera y caña de azúcar y en nuestro país la única empresa productora es Trupal
S.A. en su planta ubicada en Trujillo2
Tabla 2.14
2
Trupal S.A. cuenta con 5 planta en el Perú. Las plantas que fabrican las de bobinas Kraftliner y Testliner
ubicadas en Trujillo y El Agustino respectivamente. Y donde se elaboran las cajas son en Sullana y
Huachipa. Por último, tiene otra planta en Huachipa que se dedica a la fabricación de empaques flexibles.
49
Perú SAC que venden dichos químicos. Todas estas compañías mencionadas
tienen su centro de operaciones en Lima y ofrecen servicios de distribución
con costos adicionales.
Mientras que para el pegamento del cerrado de cajas el material que usan es
Goma Vencecola. Este producto lo ofrecen las tiendas retail del sector
construcción como Promart Homecenter, Sodimac y Maestro Homecenter
que tienen presencia en los principales núcleos comerciales en las diferentes
ciudades del Perú, así como también ferreterías locales.
A continuación, se mostrará los precios a los cuales se comercializan los insumos para
fabricar los envases de cartón. Estos montos fueron tomados de los proveedores
mencionados en el punto anterior, así como también de fuentes de información como
Veritrade para el caso de las bobinas importadas.
50
Tabla 2.15
S/. /
Insumo
Tonelada
Bobinas Kraftliner 1,750
Bobinas Testliner 1,750
Adhesivo Cartón 1,000
Adhesivo Envase 900
Tintas 5,000
Zuncho 2,000
Elaboración propia
51
3 CAPÍTULO III: LOCALIZACIÓN DE PLANTA
Factores de Macrolocalización
52
factor puede ser determinante al momento de la selección del lugar debido a
que se ha hallado que los costos por el consumo eléctrico varían por
departamento según la empresa proveedora de este servicio.
Factores de Microlocalización
53
• Seguridad en la zona: La seguridad es un tema que compete no solo a la
planta en sí, sino a los clientes, empleados, etc. Esta decisión podría influir
en la localización si es que se evidencian condiciones negativas como robos
y delincuencia cerca a la ubicación de la planta.
Alternativas de Macrolocalización
Hay cuatro características claves que deben tener las zonas industriales para que
una empresa funcione de manera óptima:
• Deben de contar con energía barata y con suficiente capacidad para satisfacer
la nueva demanda.
• Deben ser zonas debidamente planeadas con seguridad apropiada que brinde
garantías a los inversionistas.
54
con puertos importantes y a su vez, están ubicados en ejes dentro del territorio peruano
gracias su ubicación geográfica:
• Piura: Es la ciudad eje en el norte del país debido a que está localizado aquí
el puerto de Paita. Por dicho puerto se realizan todas las agroexportaciones
de la zona norte del país. Se observan nuevas plantaciones y productos de
mayor demanda internacional, como las uvas, mango y plátanos, sectores que
utilizan cajas para su exportación. Así mismo, la carretera Panamericana le
permite estar conectada con las ciudades de Lambayeque y Trujillo,
localidades que también poseen un alto desarrollo industrial.
Alternativas de Microlocalización
55
Tabla 3.1
56
Figura 3.1
Figura 3.2
57
3.3 Evaluación y selección de localización
Tabla 3.2
Empresas por
Zona Departamento Empresas Participación
zonas
La Libertad 1,041
Norte Piura 765 2,332 8.96%
Lambayeque 526
Lima 21,824
Centro 22,280 85.63%
Ica 456
Sur Arequipa 1,406 1,406 5.40%
Total 30,281 100.00%
Fuente: INEI (2015)
Elaboración propia
Tabla 3.3
58
distancias similares. En contraposición, la zona norte se concentra el 9.05%
de los clientes y si la planta estuviese ubicada en Piura, se atendería más
rápido a ellos mas no al resto de empresas. Asimismo, se debe considerar las
distancias ya que abastecer al sur seria también alejado.
Lo mismo sucede para la zona sur. Donde solo está el 5.49% de los
compradores, y el inconveniente surge al momento de distribuir las
mercancías al resto del mercado ya la distancia a recorrer también es
considerable para el norte y centro.
59
Tabla 3.4
Tabla 3.5
Con lo descrito en las líneas anteriores se afirma que Lima posee mayor
ventaja con respecto a estos materiales, en segundo lugar, Piura y por último
Arequipa.
60
Y en lo que respecta a la goma para el cerrado de cajas y el zuncho y Strech
film, estos pueden ser adquiridos en las tiendas retail del sector construcción
como Promart Homecenter, Sodimac y Maestro Homecenter que tienen
presencia en los principales núcleos comerciales en las diferentes ciudades
del Perú, así como también ferreterías locales.
Tabla 3.6
61
Se puede inferir que donde existan más instituciones educativas habrá más
personal calificado disponible.
Tabla 3.7
Universidad Institutos
Departamento Educación
Pública Privada Superior
Arequipa 2 7 16
Lima 7 43 164
Piura 1 5 4
Elaboración propia
Lima se perfila como la mejor opción debido a que cuenta con mayor personal
disponible y a su vez con mayor cantidad de instituciones educativas, en
contraste con Arequipa y Piura que presentan resultados similares.
• Abastecimiento de energía: Se necesita de energía eléctrica para que las
máquinas operen con normalidad y también esta fuente sirve para la
iluminación en general de toda la planta, incluyendo las oficinas
administrativas y servicios auxiliares. Para analizar este factor, se compara la
disponibilidad de la energía eléctrica en las localizaciones propuestas. Según
el Ministerio de Energía y Minas, en el 2016 hubo 77 empresas en todo el
país que abastecieron energía al mercado eléctrico y la potencia instalada de
energía eléctrica que se genera de cada región fue la siguiente:
Figura 3.3
Potencia Instalada en MW
62
mencionados anteriormente, se podrá contar con el servicio eléctrico sin
interrupciones ni inconvenientes.
Tabla 3.8
Según la Tabla 3.8 Lima cuenta con una mayor disponibilidad de agua
potable de uso consuntivo. Esto garantiza un abastecimiento sin
interrupciones. Tanto Arequipa y Piura muestran un abastecimiento bastante
similar.
63
Yurimaguas para tener acceso a la selva, asimismo se conecta con las
ciudades del norte a través de la Carretera Panamericana Norte.
Tabla 3.9
Como se puede apreciar en la tabla 3.9 Lima cuenta con mayor kilometraje
de carreteras pavimentadas y asfaltadas, todas ellas en buen estado y
adecuada señalización lo que hace que el tiempo de entrega sea menor. Con
esto presenta una ventaja con respecto a Piura y Arequipa que tienen una
infraestructura vial en las mismas condiciones.
Tabla 3.10
Ranking
Departamento IDH
Nacional
Arequipa 0,5781 4
Lima 0,6340 1
Piura 0,4379 14
Fuente: INEI (2013)
Elaboración propia
64
En el Perú, Lima y Arequipa presentan un escenario favorable mostrando
mejores indicadores mientras que Piura se encuentra relegado a la mitad de
la tabla.
El abastecimiento de energía y agua son factores que les suceden a los antes
mencionados. A su vez son vitales e importantes ya que su interrupción puede ocasionar
una parada en las operaciones de la planta y oficinas.
Por último, se considera a las Vías de Acceso y las condiciones de vida como
factores menos importantes que los anteriores.
Nivel de importancia:
65
Tabla 3.11
Calificación Puntaje
Excelente 10
Muy Bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Elaboración propia
Tabla 3.12
66
Tabla 3.13
Tabla 3.14
67
Con respecto a Chilca, en dicho distrito se han creado dos modernos centros
industriales, cuyos lotes tienen la zonificación industrial I-1 para Industrial
Elemental, I-2 para industria liviana y I-3 para Gran Industria. Estos centros
cuentan con pozos propios de agua, acceso a la red de energía eléctrica y con
seguridad y control de accesos, protección perimetral y vigilancia
permanente.
Tabla 3.15
El precio del m2 tanto del terreno como el del local industrial es menor en
Chilca, y teniendo en cuenta de que se requerirá de un lote de grandes
68
dimensiones el monto que este implica es elevado. Se dará mayor importancia
a la localidad que ofrezca un menor precio de venta. Seguidamente
Cajamarquilla ofrece precios medios y en la zona de Ventanilla se encuentran
los precios más elevados.
Tabla 3.16
Cajamarquilla 35.70
Chilca 84.00
Ventanilla 14.10
Fuente: Google Maps (2017)
Elaboración: Propia
Como se puede observar en la Tabla 3.16 Ventanilla posee una gran ventaja
frente a las dos otras localidades al encontrarse prácticamente en la misma
69
zona. En segundo lugar, a Cajamarquilla y por último a Chilca por estar más
alejada.
Tabla 3.17
Ni Seguro ni
Zona Distrito Inseguro Seguro
Inseguro
Lima Este Cajamarquilla 64.20% 26.40% 9.40%
Lima Sur Chilca 69.00% 23.50% 7.50%
Lima Norte - Callao Ventanilla 70.00% 22.20% 7.80%
Nota: Total de personas entrevistadas mayores de 18 años residentes en Lima Metropolitana (1920).
Fuente: Lima como Vamos (2015)
Con respecto a este factor, Cajamarquilla presenta una ligera ventaja frente a
Chilca y Ventanilla que tienen resultados similares, como se observa en la
tabla 3.17.
70
Luego de haber identificado los factores de Microlocalización más importantes
para el proyecto, se pasa a realizar la Tabla de Enfrentamientos, teniendo en cuenta el
siguiente aspecto:
Nivel de importancia:
En donde:
Tabla 3.18
Tabla 3.19
71
4 CAPÍTULO IV: TAMAÑO DE PLANTA
Este factor está condicionado al tamaño del mercado consumidor; es decir, la capacidad
de la producción del proyecto debe estar ligada con la demanda hallada para el proyecto.
Se ha elegido un horizonte de proyección de 10 años debido a que las empresas que se
encuentran en el sector cuentan con una alta participación y para que este plan de negocio
sea rentable financiera y económicamente, los 10 años de proyección permitirían obtener
una tasa de retorno aceptable.
Tabla 4.1
Demanda Especifica
Año
(Ton)
2026 20,020.81
Elaboración propia
Se tomará en cuenta el último año de proyección, que según la tabla 4.1 El tamaño
de planta será de 20,020.81 toneladas de envases de cartón corrugado.
Para este caso, los recursos productivos no son un limitante para la toma de decisión del
tamaño de planta, porque actualmente el mercado internacional nos ofrecería más de 57
millones de toneladas anuales de papel para la fabricación de cajas de cartón, según
estudios de la organización sueca Skogs Industrierna, mientras que nuestra demanda de
materia prima anual seria aproximadamente 20 mil toneladas.
72
Por último, la mano de obra tampoco es limitante, ya que según el análisis que se
realizó en el capítulo anterior, la PEA Desocupada en edad para trabajar fue la siguiente
paras las localidades propuestas:
Tabla 4.2
Arequipa 33.91
Lima 373.40
Piura 28.60
Fuente: INEI (2016)
Elaboración propia
La planta funcionará 12 meses al año, 4.33 semanas al mes, 6 días por semana, 3
turno de 8 horas por día para la Imprenta y 2 turnos para la Corrugadora 8 horas por día.
Según la tabla 5. Capacidad Instalada presentado el capítulo posterior, se determinó que
la Imprenta Flexográfica será la operación “cuello de botella” que marca el ritmo de
producción. Para este factor de análisis de Tamaño tecnología, se considerará dicha
Capacidad, pero no se tomará en cuenta los factores de eficiencia y Utilización ya que en
este punto se busca determinar mi tamaño de planta a condiciones ideales; es decir si
funcionara todo sin inconvenientes.
Con ello podemos decir que el tamaño de planta usando la tecnología disponible
será de 30,776.85 toneladas de envases de cartón corrugado.
73
4.4 Relación tamaño-inversión
Esta dada por la disponibilidad de recursos de inversión con los que se podrían contar
para invertir en el presente proyecto, determinado por lo general por el costo de las
maquinarias y equipos, terreno y obras civiles. Esta también asociado al nivel de
financiamiento que pueda conseguirse y por la facilidad de acceso a las diferentes fuentes
de financiamiento tanto internas como externas.
Para definir el tamaño mínimo del proyecto, se debe analizar el punto de equilibrio que
es el volumen de producción donde los ingresos percibidos igualan a los costos y gastos
incurridos, asumiendo que todo lo que se produce es vendido. Su fórmula es:
𝐂𝐨𝐬𝐭𝐨𝐬 𝐅𝐢𝐣𝐨𝐬
𝑷𝒕𝒐 𝑬𝑸 =
𝑷𝒗𝒖 − 𝑪𝒗𝒖
Dónde:
Tabla 4.3
Costos Fijos
74
Rubro Monto (S/.)
Teniendo en cuenta que el precio de venta unitario es S/. 3,675.00 por tonelada y
el costo de producción variable del último año de proyección es S/. 2,016.36, se considera
el costo de la materia prima e insumos, mano de obra directa y los gastos variables de
ventas.
Tabla 4.4
Tamaño de Planta
Tamaño Toneladas
Tecnología 30,776.85
Mercado 20,020.81
Punto de Equilibrio 1,546.86
Elaboración propia
75
5 CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO
• Simple cara o Single Face: Está formado por una hoja lisa y un ondulado,
unidos entre sí con cola. Este es el módulo elemental de todo cartón
corrugado, impuesto por la tecnología de fabricación. Usado como
amortiguador de golpes.
76
Figura 5.1
• Doble cara o Simple Wall: Compuesto por dos capas de hojas lisas y un
papel ondulado en el centro. Usado para envases industriales.
Figura 5. 2
Figura 5.3
77
• La altura (A): Distancia que hay entre el vértice y la base ancha del canal.
• El paso (P): Distancia que hay entre los vértices de dos canales consecutivos.
Figura 5.4
Figura 5.5
78
Tabla 5.1
Tabla 5.2
Onda Característica
K Rigidez, poder amortiguador y resistencia a la compresión en el canto en virtud del gran espesor
A del cartón.
C Está dotada de una buena resistencia al aplastamiento en plano y a la compresión vertical.
Buena resistencia al aplastamiento en plano debido al número de canales por metro, pero poca
B
rigidez dado el reducido espesor que tiene.
E Buena superficie lisa debido al alto número de ondulaciones por metro, y alta resistencia al
aplastamiento en plano. Tiene una buena imprimibilidad, lo que lo convierte en competidor del
F cartoncillo.
Fuente: ACCCSA (2017)
Las cajas de cartón corrugado, se diferencian por el tipo de conversión que sufren.
Estas pueden ser envases troquelados y envases estándares. La primera de ellas se
caracteriza por tener agujeros o perforaciones según el prototipo o diseño que requiere el
cliente. Se usa un troquel en la máquina que es un molde de madera que contiene
botadores y cuchillas metálicas que permiten obtener los orificios, ranuras y presionan la
plancha para que el envase pueda tener una doblez posterior. Por su parte, las cajas
estándares, no presenta perforaciones, los cortes que sufren siguen un diseño
preestablecido por medio de un rodillo que tiene montado hendedores y cuñas que sirven
de guía de perforación.
79
Por último, como se mencionó anteriormente, se debe tener siempre en cuenta las
necesidades de embalaje del cliente para poder determinar las características del empaque
y los papeles a emplear. Teniendo en cuenta esto las cajas se pueden clasificar en Cajas
para productos autoportantes y cajas para productos frágiles. El objetivo de las
autoportantes es mantener dentro de la mercadería y ayudar a venderlas, pero la
resistencia de la caja no es muy necesaria, ya que la da el propio producto; este es el caso
de las latas, botellas de plástico, etc. La segunda de ellas, son cajas cuyo objeto es proteger
el producto de los diferentes movimientos durante el manipuleo, transporte y
almacenamiento. En este caso la resistencia de la caja juega un papel muy importante,
asegurando una buena protección al producto envasado, así por ejemplo para el transporte
de cerámicos, flores, etc.
Tabla 5.3
Tabla 5.4
Gramaje
Ítem
(gr/m2)
Liner Superior 170
Liner Corrugar 127
Liner Interior 170
Elaboración propia
Cabe resaltar que el perfil de onda que se tomará como referencia para el presente
proyecto de investigación es el C y las cavidades o número de productos por plancha es
1. Para determinar los requerimientos de todos los elementos que intervienen y forman
80
farte del producto final en términos cuantitativos se hará uso del diagrama de Gozinto.
Usando el diagrama podemos calcular los requerimientos de materia prima e insumos
para la planta industrial:
Figura 5.6
Diagrama de Gozinto
Elaboración propia
Figura 5.7
81
5.1.4 Regulaciones técnicas al producto
Debido a que el cartón transfiere sus propiedades físicas a las cajas. Las NTP hacen
referencian a los métodos para determinar las características de calidad que deben
cumplir los papeles, las planchas de cartón y algunas relacionadas a la resistencia del
empaque frente a diferentes pruebas, que serán detalladas en el capítulo de resguardo de
la calidad. En el 2013, la Dirección de Normalización - autoridad encargada de aprobar
las Normas Técnicas Peruanas y miembro pleno de la Organización Internacional de
Normalización (ISO) - continuando con el Plan de Actualización, recibió la opinión
favorable de los Comités Técnicos de Normalización involucrados en mantener vigente
un grupo de 15 Normas Técnicas Peruanas aprobadas durante la gestión del ITINTEC y
resolvió que conservasen su vigencia con el texto resultante de la revisión efectuada
anteriormente, emitiendo la Resolución de Comisión de Normalización y de Fiscalización
de Barreras Comerciales No Arancelarias N.º 12-2013/CNB-INDECOPI.
Tabla 5.5
82
5.2 Tecnologías existentes y procesos de producción
Actualmente las tecnologías disponibles han mejorado bastante en los últimos años,
llegando a encontrarse con máquinas completamente electrónicas y altamente modernas
lo que ha llevado a mejorar la eficiencia del sector papel y cartón una muestra de ello es
la constante inversión que se hacen para renovar activos, según la Sociedad Nacional de
Industrias, la inversión anual en maquinaria y equipos supera los 25 millones de dólares.
Figura 5.8
83
5.2.1.1 Descripción de las tecnologías existentes
Para la operación de Corrugado, las bobinas pasar por diferentes equipos para
obtenerse las láminas o planchas de cartón. Estos equipos son los Portabobinas, Pre
Calentador, Humidificador o Acondicionador, Cabezales Corrugadores, Encolador, Mesa
de Secado, Sliter Cortador, Guillotina y Conveyors o Apilador que forman en su conjunto
la Maquina Corrugadora y para ello en la actualidad se dispone de máquinas automáticas
que realizan los procesos de forma eficiente a través del Sistema Copar que es un de
control de temperatura y dosificaciones de adhesivo y empalmes sincronizados de
órdenes de producción
84
El adhesivo en la formación del cartón corrugado representa una parte
fundamental que le confiere atributos de calidad. Es por ello que su elaboración se debe
realizar en equipos como la conocida “Cocina de goma” o “Planta de goma” en donde la
preparación pueda ser controlada en cuanto a temperatura y tiempo de elaboración en un
equipo automático.
Tabla 5.6
Proceso Tecnología
Pesado Automático
Corrugado Automático
Imprimido - Pegado Automático
Enzunchado Semiautomático
Elaboración propia
85
Tabla 5.7
Equipos Tecnología
Tabla 5.8
Sistemas Equipo
En esta primera etapa se transforman las bobinas en planchas de cartón gracias a diversos
procesos dentro de la maquina corrugadora.
86
Figura 5.9
Figura 5.10
87
Antes de darle la disposición en el Patio, las bobinas deberán ser pesadas para
verificar el cumplimiento que se especificó en la solicitud de compra de las
mismas y el peso normal oscila entre 1 a 2 toneladas.
Los demás insumos como los componentes del adhesivo, tintas y materiales
de embalaje ingresaran a la planta mediante furgonetas de la misma empresa
y serán recepcionadas por el personal encargado y colocadas en el Almacén
de Insumos para ser usados cuando sean requeridos.
• Pre acondicionado: Por otro lado, la bobina de papel para corrugar pasa de
la portabobina a un rodillo de estiramientos y se le rocía vapor de agua a 120
ºC antes de su paso por los rodillos corrugadores con el fin de humedecer y
suavizar el papel para que las ondas se formen con mayor facilidad. La
captura de vapor de agua por el papel es despreciable.
• Corrugado: Luego se forman las ondas gracias a estos rodillos, que deben
tener el perfil exacto de las ondas que se quiere obtener. Se aplica calor y
presión todo el tiempo que el papel está en contacto con ellos. El adhesivo,
previamente preparado, se va añadiendo en las partes altas de las
ondulaciones y va uniendo el liner superior con el liner corrugado formado el
88
single face. La dosificación de la goma se hace mediante un rodillo encolador
que transfiere el adhesivo de una bandeja hacia el liner corrugar.
Cabe mencionar que, si se requiere formar un cartón doble corrugado, las bobinas
sufren el mismo tratamiento detallado anteriormente. Es decir, al que vendría ser la capa
que va al centro o liner central, se le Precalienta; mientras que al segundo liner corrugar
se le humidifica. Formándose así otro single face el cual se unirá con el single face
superior y con el liner inferior gracias a los rodillos encoladores. La máquina corrugadora
estará adaptada con compartimientos, cabezales y equipos que permitan esta variación.
89
• Rayado y Refilado: El cartón pasa por unas cuchillas rayadoras que giran de
manera circular y le otorgan hendiduras longitudinales continuas que servirán
para el pegado de las solapas o flaps del futuro empaque. Asimismo, el cartón
es cortado de manera longitudinal en tiras de anchos variables según
programa de producción y paralelamente se refila o empareja los filos de todo
el ancho corrugado.
• Control de calidad de Paños: Una vez los apilados en la Zona de Paños, los
Supervisores de Calidad realizan el control respectivo de las pilas mediante
muestreo, inspecciona la calidad de los paños y separa aquellos que no
cumplen con los requisitos especificados. También verifica la información
que se indica en la Etiqueta de Producto en Proceso corresponde a los paños
de cartón producidos. Si existiera diferencias en la cantidad, realiza las
modificaciones en el sistema y coloca etiqueta correcta.
Conversión
Para esta etapa del proceso se cuenta con Imprentas Flexográficas. Básicamente en esta
etapa se convierte la plancha de cartón en empaque. Además de la impresión, se forman
los flaps o solapas que permiten un posterior cerrado del empaque Existe maquinaria
90
moderna y automatizada que unifica los procesos de impresión, ranurado, refilado,
plegado y empaquetado
El papel desechado de la capa superficial de las bobinas, los refiles en el corte del
cartón corrugado, paños con defectos y sobrantes separados en el control de calidad en la
Corrugadora, los refiles de las planchas que salen de la Imprenta y las cajas separadas en
la revisión al momento de pegar las cajas son llevados a la faja de refile para el posterior
armado de pacas en la Prensa y una venta posterior.
91
5.2.2.2 Diagrama de proceso: DOP
Figura 5.11
3 Corrugar
Adhesivo
Encolar crestas
4 superior
7 Pegar
Single Face
3 Alinear
Adhesivo
8 Encolar crestas
inferiores
11 Pegar
Cartón Corrugado
12 Secar
Vapor de Agua
Refilar, Rayar y
13 Cortar Longitudinal
Refile
Cortar
14 Transvers almente
5 Apilar
6 Controlar Calidad
Defectuosos y
Sobrantes
Planchas de Cartón Corrugado
Tintas
15 Imprimir
Rayar, Ranurar y
Resumen: 16 Refilar
Refiles
: 16 Adhesivo
1 Pegar y Revisar
:6 Envas es y Empaques
Defectuosos
Zunchos
:2 2 Contar y Enzunchar
Total: 24
Envas es y Empaques de Cartón Corrugado
Elaboración propia
92
5.2.2.3 Balance de materia
• Se usan 0.14 kg de zuncho por cada 1000 envases. Este material al ser de
embalaje, no se considera dentro del peso del material.
93
Figura 5.12
Elaboración propia
7,767.82 7,728.99
Ton LI Ton LI
Montar
38.84 Ton
Papel
7,767.82 7,728.99
Ton LS Ton LS
Montar
5,803.02 5,774.01 13,957.64 Ton 22,141.27 Ton 21,686.62 Ton 21,252.89 Ton 20,934.10 Ton 21,065.76 Ton 20,012.47 Ton 20,020.81 Ton 20,020.81 Ton
Ton LC Ton LC Single Face Cartón Corrugado Cartón Corrugado Cartón Corrugado Cartón Corrugado Cartón Corrugado Refilar - Envases Envases Envases
Montar Corrugar Pegar Secar Refilar Revisar Imprimir Pegar Enzunchar
Ranurar
29.02 Ton 454.65 Ton 433.73 Ton 318.79 Ton 1,053.29 Ton 408.59 Ton
Papel Vapor Refiles Defectuosos Refiles Defectuosas
Diagrama de Bloques para la fabricación de Envases de Cartón Corrugado
94
5.3 Características de las instalaciones y equipos
Tabla 5.9
Proceso Maquinas
Tabla 5.10
Equipos
Montacarga Bobineros
Montacarga
Apilador
Elaboración propia
Tabla 5.11
Sistemas complementarios
Sistemas Equipo
95
Tabla 5.12
Balanza Industrial
Balanza Industrial
Tabla 5.13
Corrugadora
Corrugadora
Marca: AGANTI
Velocidad: 120 metros/minuto
Dimensiones:
Largo: 40.00 m
Ancho: 4.00 m
Altura: 4.50 m
Características:
Potencia: 200 KW
Ancho de Bobina: 2.50 m
Requerimientos:
Suministro de energía eléctrica trifásica
Fuente: Alibaba (2017)
Elaboración propia
96
Tabla 5.14
Imprenta Flexográfica
Imprenta Flexográfica
Tabla 5.15
Enzunchadora
Enzunchadora
97
Tabla 5.16
Apilador
Apilador
Tabla 5.17
Montacarga
Montacarga
98
Tabla 5.18
Carrito de Transporte
Carrito de Transporte
Tabla 5.19
Sistema de Adhesivo
Planta de Goma
99
Tabla 5.20
Sistema de Vapor
Caldero de Vapor
Tabla 5.21
Sistema de Aire
Compresor
Marca: Schrader
Velocidad: 40 pies3/minuto
Dimensiones:
Largo: 2.00 m
Ancho: 0.75 m
Altura: 1.50 m
Características:
Potencia: 7.5 KW
Peso: 350 Kg
Presión Máxima: 12 bar
Requerimientos:
Suministro de energía eléctrica trifásica
Fuente: Schader International (2017)
Elaboración propia
100
Tabla 5.22
Sistema de Refiles
Prensa
Donde:
P: Producción / Hora
M: Numero de Maquinas
U: Factor Utilización
E: Factor Eficiencia
101
Tabla 5.23
Capacidad Instalada
CO x
Operación Qe P M H U E CO F/Qe
F/Qe
Imprimido
21,482.6 1.342 3 7488 0.875 0.800 21,543.8 0.932 20,077.7
- Pegado
20,020.8
Elaboración propia
Para el cálculo del número de las máquinas para el proceso de producción, se tomará en
cuenta la siguiente fórmula:
𝐓𝐱𝐏
𝐍=
𝐇𝐱𝐔𝐱𝐄
Donde:
N: Numero de maquinas
U: Grado de Utilización
E: Grado de Eficiencia
102
se indicó en el punto 4.3 Tamaño – Tecnología y este será de 7488 horas al año para las
Imprentas y 4992 para la Corrugadora.
Tabla 5.24
Numero de maquinas
P
Máquina # Máquinas # Máquinas
(Toneladas)
Corrugadora 22,247.96 0.927 1
Imprenta 21,482.68 2.991 3
Elaboración propia
5.5.1 Calidad de la materia prima, de los insumos, del proceso y del producto
Materia Prima:
Las bobinas de papel deben cumplir con ciertos requisitos ya que este material transfiere
prácticamente todas sus propiedades al cartón corrugado. Por ello es importarte
asegurarse que cumpla con los estándares establecidos. Las principales pruebas a las que
se somete son:
3
Se consultó a las empresas del sector y en base al promedio de rendimiento de los equipos se obtuvo
dicho valor que se obtuvo con datos históricos y registros durante el año 2016.
103
• Medición del Gramaje: Cada papel liner tiene su propio gramaje o relación
de peso en gramos existentes en un metro cuadrado del mismo material. Es
importante verificar este indicador al recibirlo de los proveedores, debido a
que hay ocasiones
Figura 5.13
Insumos:
104
influyen en el nivel de viscosidad. Es importante controlar la temperatura de
la Impresión para mantener la viscosidad homogénea durante la impresión.
Un buen indicador es el tiempo de caída de tinta, cuyo valor debe estar entre
35 a 40 segundos para una temperatura aproximada de 25ºC.
Figura 5.14
Copa Ford Nº 4
Producto:
Para este punto se analizará los controles principales que se le harán tanto al cartón
corrugado, como producto intermedio, y al empaque como producto terminado. Para cada
tipo de cartón, existen un rango de valores aceptables. Dicha tabla de referencia se
encuentra en el Anexo 7: Valores de Control de Calidad al Producto.
105
Figura 5.15
Figura 5.16
106
Figura 5.17
Figura 5.18
107
determinar lo que soporta el cartón al estallido o perforación cuando es
sometido a una fuerza externa
Figura 5.19
Prueba Mullen
Figura 5.20
108
Proceso
Para poder satisfacer los requerimientos del cliente, se deben de desarrollar estrategias
dentro de la organización que permitan generar una respuesta rápida y eficiente. Es por
ello que se buscara tener líderes comprometidos que guíen a sus equipos de trabajos hacia
la obtención de los objetivos planteados por la Alta dirección. A continuación, se
muestran algunas estrategias a utilizar para la mejora:
109
• Sistema de Gestión de Calidad: Se buscará cumplir con los requisitos de la
norma ISO 9001 y poder implementar un SGC que aumente la satisfacción del
cliente a través de procesos que mejoren continuamente. Para ello, se trabajará
con un enfoque basado en procesos, en los cuales ingresan los requisitos del
cliente, la alta dirección proveerá de recursos a la parte operativa para que se
encargue de la realización del producto y entregue el mismo al cliente. Luego,
se medirá su satisfacción y con este feedback se podrá realizar un análisis y
mejorar continuamente teniendo como base el círculo de Deming. Asimismo, se
tendrán procedimientos, instructivos de trabajo y formatos que faciliten los
registros y la trazabilidad de los productos.
• Lean Six Sigma: Usando estas estrategias se podrá reducir la variabilidad en los
procesos productivos y administrativos buscando siempre acercarse al estándar
ideal. La manufactura esbelta buscara que los procesos tengan cero defectos o la
menor cantidad de los mismos. Asimismo, se buscará eliminar aquellas
actividades que no agregan valor para el cliente interno o externo; es decir,
eliminar el desperdicio o muda en las actividades. Las herramientas lean que se
usaran son la 5S, SMED y SEDAC.
Los posibles impactos que se puedan generar en la puesta en marcha del presente proyecto
de investigación están dirigidos al medio físico, biológico y social, que son los
denominados componentes ambientales. Es por ello, que es importante definir estos
componentes a través de sus atributos con el fin de predecir, evaluar y analizar los
impactos. Para realizar este análisis cuantitativo se utilizarán los siguientes criterios de
significancia
110
Tabla 5.25
Evaluación de Impactos
Luego realizando un análisis de impacto ambiental por cada etapa del proceso
industrial se procede a calcular la significancia con la siguiente fórmula y los resultados
se muestran en la siguiente matriz de Leopold de identificación y evaluación de impactos
ambientales
𝑰𝑺 = [(𝟐𝒎 + 𝒅 + 𝒆)/𝟐𝟎) ∗ 𝒔]
111
Tabla 5.26
Calculo de Significancia
m e d s Total
Tabla 5.27
Niveles de Significancia
Significancia Valoración
112
Tabla 5.28
Matriz de Leopold
AMBIENTALES ETAPAS DEL
FACTORES
PROCESO
a) Recepción
c) Impresión
Corrugado
- Pegado
N.º ELEMENTOS AMBIENTALES / IMPACTOS
de MP
b)
A AIRE
AG AGUA
S SUELO
FA FAUNA
P SEGURIDAD Y SALUD
MEDIO SOCIOECONÓMICO
E ECONOMIA
SI SERVICIOS E INFRAESTRUCTURA
113
contaminación sonora por los ruidos de la maquinaria y emisiones de gases y partículas;
y el agua, al verter los residuos de tinta a los ductos de desagüe
114
presentan los principales riesgos de seguridad que pudieran presentarse en las distintas
áreas de la planta y las respectivas medidas de control a tomarse en cada caso:
Tabla 5.29
Medidas Preventivas o
Áreas Riesgo Causa Consecuencia
Correctivas
Almacén de Probabilidad de caída de Mala Disposición Muerte por Transitar por zonas
MP bobinas de bobinas aplastamiento indicadas
115
5.8 Sistema de mantenimiento
116
tercer turno; mientras que, para la Imprenta, se programará el mantenimiento el cuarto
domingo de cada mes, con el fin de que también no se tenga una maquina detenida
durante las labores normales.
• Corrugadora:
• Imprenta Flexográfica
117
Se tendrá en cuenta que también la demanda del producto va de la mano de los
registros de producción de empresas del Sector, que según la Oficina de Estudios
Económicos del Ministerio de Producción el comportamiento y variación de los
volúmenes fue el siguiente:
Tabla 5.30
En la siguiente tabla se muestra el Programa de Producción mensual para toda la vida útil
del presente proyecto de Investigación, tomando en cuenta la estacionalidad de la
Producción de empresas del sector.
118
Tabla 5.31
Mes 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Enero 221.2 264.9 328.1 414.6 527.8 671.4 849.0 1,064.2 1,320.6 1,621.7
Febrero 192.7 230.8 285.9 361.2 459.9 585.0 739.8 927.2 1,150.6 1,413.0
Marzo 204.0 244.2 302.6 382.3 486.7 619.1 782.9 981.3 1,217.7 1,495.4
Abril 215.1 257.6 319.1 403.2 513.3 653.0 825.7 1,035.0 1,284.3 1,577.2
Mayo 232.0 277.8 344.2 434.8 553.6 704.3 890.5 1,116.3 1,385.2 1,701.0
Junio 222.6 266.6 330.2 417.2 531.2 675.7 854.5 1,071.0 1,329.0 1,632.1
Julio 219.9 263.4 326.3 412.2 524.8 667.6 844.2 1,058.2 1,313.1 1,612.6
Agosto 216.9 259.7 321.8 406.5 517.6 658.4 832.6 1,043.6 1,295.0 1,590.3
Setiembre 229.6 274.9 340.6 430.3 547.8 696.9 881.3 1,104.6 1,370.7 1,683.3
Octubre 257.6 308.4 382.1 482.8 614.6 781.9 988.7 1,239.3 1,537.8 1,888.5
Noviembr .272.3 326.0 403.9 510.3 649.6 826.4 1,045.0 1,309.9 1,625.4 1,996.1
Diciembre 246.8 295.5 366.1 462.6 588.9 749.2 947.4 1,187.5 1,473.5 1,809.6
Total 2,730.7 3,269.9 4,050.8 5,118.1 6,516.0 8,289.0 10,481.6 13,138.1 16,303.0 20,020.8
Elaboración propia
Tabla 5.32
Tasa de
Demanda Capacidad
Año Utilización
(Ton) (Ton)
(%)
2017 2,730.7 20,077.8 13.60%
2018 3,269.9 20,077.8 16.29%
2019 4,050.8 20,077.8 20.18%
2020 5,118.1 20,077.8 25.49%
2021 6,516.0 20,077.8 32.45%
2022 8,289.0 20,077.8 41.28%
2023 10,481.6 20,077.8 52.20%
2024 13,138.1 20,077.8 65.44%
2025 16,303.0 20,077.8 81.20%
2026 20,020.8 20,077.8 99.72%
Elaboración propia
119
5.10 Requerimiento de insumos, servicios y personal
Tabla 5.33
120
Tabla 5.34
Potencia
Potencia Total
Maquina Potencia (KW) Cantidad Horas /Mes Mensual (KW-
(KW)
h/mes)
Corrugadora 200.00 1 200.00 416.00 83,200
Imprenta 60.00 3 180.00 624.00 112,320
Enzunchadora 0.40 3 1.20 312.00 374
Iluminación 50.00 1 50.00 624.00 31,200
Total 227,094
Elaboración propia
Tabla 5.35
Potencia
Potencia Potencia Total
Equipos Cantidad Horas /Mes Mensual (KW-
(KW) (KW)
h/mes)
Balanza Industrial 0.02 1 0.02 69.33 1
Planta de Goma 15.00 1 15.00 416.00 6,240
Caldero de Vapor 38.00 1 38.00 416.00 15,808
Compresor 7.50 1 7.50 624.00 4,680
Prensa 10.00 1 10.00 624.00 6,240
Computadoras 0.30 2 0.60 624.00 374
Computadoras - Oficinas 0.30 30 9.00 208.00 1,872
Impresora 0.12 3 0.36 208.00 75
Cocina 0.45 1 0.45 156.00 70
Refrigeradora 0.35 1 0.35 624.00 218
Microondas 1.00 1 1.00 156.00 156
Iluminación- Oficinas 20.00 1 20.00 208.00 4,160
Iluminación Otras áreas 30.00 1 30.00 624.00 18,720
Total 58,614
Elaboración propia
• Agua Potable: Por otro lado, como toda planta industrial, contar con sistema
de agua y alcantarillado es fundamental para cubrir las necesidades de
producción, del personal y actividades secundarias como la limpieza, que
pueda demandar la organización. En cuanto al proceso productivo, el agua no
forma parte del producto final. Pero si se requiere para la generación de vapor
de agua y lavado de Imprentas después de cada corrida de producción.
121
Tabla 5.36
Tabla 5.37
Requerimiento de GLP
Requerimiento Consumo
Equipo Cant.
(m3/mes) (m3/mes)
Caldero de Vapor 40.00 1 40.00
Planta de Goma 170.00 1 170.00
Montacargas 50.00 2 100.00
Total 310.00
Elaboración propia
La planta de producción contará con un Jefe de Producción cuya función principal será
planear, organizar, dirigir, controlar y coordinar las actividades de producción,
maximizando rendimientos y minimizando costos. Asimismo, debe verificar la
producción diaria del producto de acuerdo al planeamiento ya establecido y según la
confirmación de pedidos y ventas.
122
El supervisor de Producción será el encargado de llevar a cabo el programa de
producción y cumplimiento del mismo, además de vigilar que el personal asignado del
área de producción realice eficazmente sus labores, formular y desarrollar los métodos
más adecuados para la elaboración del producto. Habrá un supervisor por cada turno de
trabajo.
La planta contara con 1 Supervisores de Calidad por turno de trabajo, ellos velaran
de que los productos en proceso y terminado cumplan con los requisitos del cliente,
123
reportando cualquier anomalía coordinando continuamente con los Supervisores de
Producción.
Tabla 5.38
Jefe de Producción 1
Planificador de Producción 1
Supervisor de Producción 3
Operaciones Operarios 50
Auxiliar 3
Montacarguista 5
Supervisores de Calidad 3
Mecánicos 6
Total 72
Elaboración propia
124
• Concesionario de Comedor: Una empresa será la encargada de proveer de
desayuno, almuerzo y cena a todos los trabajadores y personal tercero que
laborará en la compañía.
• Techos: El techo estará diseñado para que las máquinas de la planta no estén
a la intemperie y para brindar seguridad a los colaboradores.
125
Las fuentes de luz deben estar limpias y en constante mantenimiento. La
iluminación requerida para los ambientes de trabajo es:
• Ventilación: Las corrientes de aire deben ir de las zonas más limpias a las
menos limpias de la planta. Y las construcciones deben de contar con la
ventilación adecuada para:
La planta estará conformada por los elementos destinados a satisfacer las necesidades de
los factores de la producción. Estos elementos son personal, máquinas y material.
126
ocupacionales por traumas acumulativos. Habrá camillas de descanso,
botiquín e implementos médicos necesarios.
127
• Relativo al material: Se deben destinar áreas en las que se puedan llevar a
cabo los servicios que requieren los materiales, materia prima para la
obtención de los productos terminados
4
FTP: Ficha Técnica de Pedido. Su significado está en el punto 1.7 Marco Conceptual.
128
dispuestos los equipos y paneles de Control que funcionan bajo el
Sistema Copar.
En este punto se determinarán las áreas mínimas requeridas que debe haber dentro de la
planta.
129
Tabla 5.39
Tabla 5.40
130
• Almacén de Materias Primas: El almacén estará ubicado al lado del
Balanza Industrial y Patio de Maniobras. Aquí se colocarán todas las bobinas
que entrarán a la zona de producción. Se procederá a realizar el cálculo del
Almacén de Bobinas, materia prima principal en la fabricación de envases de
cartón corrugado. Se tendrá como política de abastecimiento mantener un
stock de bobinas correspondiente a 3 días con el fin que, si en el programa se
determina una urgencia en la fecha de entrega, se pueda contar con el material
disponible para procesarlo. Se debe tener en cuenta lo siguiente:
Tabla 5.41
Condición: B < 2D
Dónde:
131
𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐝𝐞𝐥 𝐏𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨 𝐒𝐞𝐜𝐮𝐧𝐝𝐚𝐫𝐢𝐨 = 𝟎. 𝟓 + 𝟐. 𝟔𝟓 + 𝟎. 𝟓𝟐 + 𝟏. 𝟓 = 𝟓. 𝟏𝟕 𝐦 ≈ 𝟔 𝐦
Áre𝐚 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨 𝐒𝐞𝐜𝐮𝐧𝐝𝐚𝐫𝐢𝐨 = (𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐏𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨 𝐒𝐞𝐜. 𝐱 𝐋𝐚𝐫𝐠𝐨 𝐟𝐢𝐥𝐚) 𝐱 𝐍° 𝐩𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨𝐬 𝐬𝐞𝐜.
𝐋𝐚𝐫𝐠𝐨 𝐏𝐚𝐬. 𝐏𝐫𝐢𝐧𝐜. = (𝐍° 𝐟𝐢𝐥𝐚𝐬 𝐱 𝐃𝐢𝐚𝐦𝐞𝐭𝐫𝐨 𝐁𝐨𝐛𝐢𝐧𝐚) + (𝐍° 𝐩𝐚𝐬. 𝐬𝐞𝐜. 𝐱 𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐩𝐚𝐬. 𝐬𝐞𝐜. )
𝐀𝐫𝐞𝐚 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = Á𝐫𝐞𝐚 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐬. 𝐏𝐫𝐢𝐧𝐜𝐢𝐩𝐚𝐥 + Á𝐫𝐞𝐚 𝐏𝐚𝐬. 𝐒𝐞𝐜𝐮𝐧𝐝𝐚𝐫𝐢𝐨 + Á𝐫𝐞𝐚 𝐝𝐞 𝐁𝐨𝐛𝐢𝐧𝐚𝐬
132
producida durante 1 días de envases de cartón corrugado con el fin de que se
puedan cumplir con las fechas de despacho establecidas.
Según las medidas vistas en la Tabla 5.3 Medidas en mm del envase se tendrá
en cuenta la cantidad de Productos terminados en Almacén.
Tabla 5.42
Datos de envases
Condición: B < 2D
Dónde:
E: Distancia entre el respaldar de las uñas del montacargas y el eje medio de las
ruedas delanteras = 0.52 m
133
L: ancho de la carga = 1 m
Se ha determinado que se debe apilar 3 paletas por cada fila de racks. Entonces
se necesitarán 130 espacios de almacenaje, asimismo estas paletas se ubicarán
en el almacén en 4 filas de 33 y habrá 2 pasadizos para la circulación del
apilador.
Á𝐫𝐞𝐚 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨 𝐒𝐞𝐜𝐮𝐧𝐝𝐚𝐫𝐢𝐨 = (𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐏𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨 𝐒𝐞𝐜. 𝐱 𝐋𝐚𝐫𝐠𝐨 𝐟𝐢𝐥𝐚) 𝐱 𝐍° 𝐩𝐚𝐬𝐢𝐥𝐥𝐨𝐬 𝐬𝐞𝐜.
𝐋𝐚𝐫𝐠𝐨 𝐏𝐚𝐬. 𝐏𝐫𝐢𝐧𝐜. = (𝐍° 𝐟𝐢𝐥𝐚𝐬 𝐱 𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐥𝐞𝐭𝐚) + (𝐍° 𝐩𝐚𝐬. 𝐬𝐞𝐜. 𝐱 𝐀𝐧𝐜𝐡𝐨 𝐩𝐚𝐬. 𝐬𝐞𝐜. )
𝐀𝐫𝐞𝐚 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = Á𝐫𝐞𝐚 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐬. 𝐏𝐫𝐢𝐧𝐜𝐢𝐩𝐚𝐥 + Á𝐫𝐞𝐚 𝐏𝐚𝐬. 𝐒𝐞𝐜𝐮𝐧𝐝𝐚𝐫𝐢𝐨 + Á𝐫𝐞𝐚 𝐝𝐞 𝐏𝐚𝐥𝐞𝐭𝐚𝐬
134
𝐀𝐫𝐞𝐚 𝐓𝐨𝐭𝐚𝐥 = 𝟕𝟎 + 𝟒𝟐𝟏. 𝟔𝟎 + 𝟏𝟔𝟖. 𝟔𝟒 = 𝟔𝟔𝟎. 𝟐𝟒 ≈ 𝟔𝟔𝟎𝐦𝟐 .
Tabla 5.43
Req. Área
Req. Anual Gramaje # Planchas / #
turno plancha
(Ton) (gr/m2) Planchas Paleta Paletas
(Ton) (m2)
Planchas 20,934.10 33.55 477 0.559 125,771 680 185
Elaboración propia
Tabla 5.44
135
Con ello se determina que se necesitan 33 paletas. Teniendo en cuenta el
área de la paleta con medidas son 1.20 x 1.00 x 0.15 m. El área requerida
es de 39.60 m2. El 30% de la Superficie Gravitacional de la Imprenta es
de 20.58 m2. Como el área que ocupa el Almacén Temporal de Paños es
mayor al 30% de la superficie gravitacional de la picadora, hay punto de
espera.
Tabla 5.45
Corrugadora 1 1 40.0 4.0 4.5 160.0 160.0 95.8 415.8 160.0 720.0
Almacén Temporal de Planchas 1 46.0 4.8 1.8 220.8 0.00 66.1 286.9 220.8 408.4
Imprentas 3 1 9.8 7.0 3.5 68.6 68.60 41.0 534.8 205.8 720.3
Enzunchadora 3 1 2.50 0.8 1.7 2.00 2.0 1.20 15.5 6.0 10.2
Almacén Temporal de PT 1 17.0 2.4 1.6 40.8 0.0 12.2 53.0 40.8 67.3
Estación de Trabajo - Supervisor 1 1 2.2 2.2 1.50 5.0 5.0 3.03 13.16 5.06 7.5
1,319.3 638.4 1,933.9
Elaboración propia
Tabla 5.46
136
Tabla 5.47
Calculo K
Elemento Valor
h em 1.81
h ee 3.03
k 0.30
ST 1,319.30
Elaboración propia
Con los cálculos realizados anteriormente se determina que el área mínima que
debe tener la planta es de 1,319.30 m2.
Las demás áreas de la planta contarán con las siguientes dimensiones mínimas
que serán acomodadas según disponibilidad del tamaño del terreno:
Tabla 5.48
Área m2
137
5.11.4 Dispositivos de seguridad industrial y señalización
138
abierta y mediante señales visuales se indicará que no se debe activar el
equipo.
Se debe de identificar las áreas que tendrá la planta así mismo organizar sus ubicaciones
y distancias y la relación entre las mismas y para este propósito se empleará el método
del Diagrama Relacional.
Tabla 5.49
Naranja Almacenaje
Azul Control
Azul Servicios
Pardo Administración
Fuente: Díaz, B., Noriega, MT. (2017)
139
Tabla 5.50
Códigos de proximidades
Tabla 5.51
Lista de Motivos
Código Motivo
1 Secuencia de Operaciones
2 Requerimiento de Inspección y Control
3 Soporte a Operaciones
4 Evitar ruidos y vibraciones
5 Servicios para el personal
6 Recepción y Despacho
7 Importancia de Contactos Administrativos
8 Por no ser necesario
Elaboración propia
140
Tabla 5.52
Código Pares
Figura 5.21
Elaboración propia
141
Posteriormente la tabla relacional va a servir como guía para la elaboración final
del diagrama relacional de Actividades, en donde se muestran las distancias que deberán
guardar las diferentes áreas dentro de la organización; esto para luego diseñar el plano
final de la planta con medidas cuantitativas finales.
Figura 5.22
Elaboración propia
142
5.11.6 Disposición de detalle
Figura 5.23
Plano de Planta
Zona de Equipos
Auxiliares
Área de
Mantenimiento y 5 6 7 8 Almacén de Pacas
Herramientas
3 4
3 4
2
Almacén de
Productos
Terminados
75.3 m.
3 4
Almacén de
Bobinas
1
Laboratorio de
Sala de Control
Calidad Almacén de Área de Pre
Corrugadora
Insumos alistamiento
Patio de
Maniobras
Cocina
Oficinas Administrativas
Comedor
Vigilancia Enfermería SS.HH. Y
Vestuarios
Leyenda:
Elaboración propia
143
5.12 Cronograma de implementación del proyecto
Tabla 5.53
Lista de Actividades
1 Evaluación de Viabilidad 60
2 Obtención de Permisos y Trámites Legales 30
3 Compra de Terreno 60
4 Acondicionamiento de áreas requeridas 60
5 Compra de equipo y maquinaria 90
6 Instalación de equipo y maquinaria 30
7 Selección y reclutamiento de personal 90
8 Adquisición de MP e Insumos 30
9 Prueba Piloto 15
10 Desarrollo de mejoras 15
11 Puesta en Marcha 10
Elaboración propia
Figura 5.24
0 30 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330 360 390 420
Evaluación de Viabilidad
Obtención de Permisos y Trámites Legales
Compra de Terreno
Acondicionamiento de áreas requeridas
Compra de equipo y maquinaria
Instalación de equipo y maquinaria
Selección y reclutamiento de personal
Adquisisción de MP e Insumos
Prueba Piloto
Desarrollo de mejoras
Puesta en Marcha
Duracion (Dias)
Elaboración propia
144
6 CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN
La organización debe ser dinámica y funcionar de tal manera que todo el personal cumpla
sus funciones con la máxima eficiencia posible y participar activamente en la toma de
decisiones a través del empoderamiento. El personal requerido debe contar con
instrucción técnica y/o universitaria además de aptitudes que permitan un óptimo trabajo
y desarrollar un grato ambiente laboral.
Hoy en día las organizaciones deben contar con una estructura definida que le va
permitir poder alcanzar sus objetivos. Es por ello, que se debe plantear una Misión y
Visión que describa lo que realiza la empresa como también lo que apunta a ser en futuro.
• Visión: Ser una empresa líder en el sector envases, teniendo presencia a nivel
nacional y reconocidos por la calidad de sus productos comercializados.
145
y con formación académica preferentemente en Administración de
Empresas o Ingeniería Industrial. Es requisito indispensable que tenga
una maestría en Administración y Dirección de Negocios y diplomados
en Estrategias de los Sistemas Integrados de Gestión. Por último, debe
manejar el idioma ingles a nivel avanzado.
• Área Comercial:
146
o Asistente de Servicio al Cliente: Velará por cumplir el soporte técnico
requerido con los clientes una vez que ellos tengan el producto.
Atendiendo sus consultas y posibles reclamos, coordinando así con las
áreas involucradas de acuerdo a la trazabilidad que se le dio al producto.
El perfil de este puesto es similar al del Asistente de Ventas.
147
o Analista de Créditos y Cobranzas: Analizara las cuentas por pagar a
proveedores y el manejo de las cuentas por cobrar a clientes con su
respetivo seguimiento. El perfil que se debe tener para esta posición es
que el candidato sea egresado o se encuentre en los últimos ciclos de las
carreras de Administración de Empresas, Contabilidad o Ingeniería
Industrial. Además, debe certificar el idioma ingles a nivel y el manejo
de Office a nivel intermedio.
148
o Auxiliar de Sistemas: Brindará soporte al software y el hardware de los
equipos en la planta y oficinas administrativas. El perfil que se debe tener
para esta posición es que el candidato sea egresado o se encuentre en los
últimos ciclos de las carreras de Ingeniería de Sistemas o sea profesional
técnico en Soporte y Manteamiento de Equipos de Computación.
Además, debe certificar el idioma ingles a nivel y el manejo de Office a
nivel intermedio.
• Área de Logística:
149
o Apiladores: Disponer adecuadamente los inventarios en la zona
asignada. El perfil que se debe tener para este puesto es que el candidato
debe contar con un certificado y haber llevado el curso de Operador de
Montacargas y contar con capacitaciones en Buenas Prácticas de
Manufactura.
Tabla 6.1
Requerimiento de personal
150
6.3 Estructura organizacional
La organización será estructurada con el sistema funcional el cual facilitará una correcta
administración de los recursos y necesidades.
Figura 6.1
Organigrama
Elaboración propia
151
7 CAPÍTULO VII: ASPECTOS ECONÓMICOS Y
FINANCIEROS
7.1 Inversiones
Tabla 7.1
Terreno - Local
Nave Industrial 4,893 576.00 2,818,368.00
Obras Mejoras del Local 1 40,000.00 40,000.00
Balanza 1 899.00 899.00
Corrugadora 1 1,440,000.00 1,440,000.00
Imprentas 3 640,000.00 1,920,000.00
Enzunchadora 3 6,400.00 19,200.00
Paletas 650 25.00 16,250.00
Apiladores 2 44,800.00 89,600.00
Montacarga 2 70,400.00 140,800.00
Carrito de Transporte 2 400.00 800.00
Maquinaria y equipo
Planta de Goma 1 25,600.00 25,600.00
Caldero de Vapor 1 22,400.00 22,400.00
Compresor 1 6,400.00 6,400.00
Prensa 1 11,000.00 11,000.00
Faja de Refile 1 8,000.00 8,000.00
Equipos de Laboratorio 1 4,500.00 4,500.00
Racks de Almacenamiento 390 224.00 87,360.00
Herramientas 1 5,000.00 5,000.00
Transporte Camiones para despacho 3 48,000.00 144,000.00
Computadoras 25 1,500.00 37,500.00
Escritorios 25 250.00 6,250.00
Sillas de oficina 25 200.00 5,000.00
Sillas de comedor 24 60.00 1,440.00
Mesas de comedor 4 150.00 600.00
Impresora 3 300.00 900.00
Muebles y enseres Cocina 1 1,200.00 1,200.00
Mesa 1 120.00 120.00
Refrigeradora Cooler 1 1,400.00 1,400.00
Microondas 1 350.00 350.00
Camilla 1 400.00 400.00
Celulares 30 130.00 3,900.00
Anaqueles 15 180.00 2,700.00
Total (S/.) 6,861,937.00
152
Elaboración propia
Tabla 7.2
Importe
Intangibles
total (S/.)
Estudios previos 7,000.00
Estudios definitivos (Gastos operativos e ingeniero de proyectos) 10,000.00
Gastos de Constitución Legal 3,000.00
Servicios Informáticos 15,000.00
Gastos puesta en marcha 10,000.00
Entrenamiento y capacitación 7,000.00
Contingencias 7,000.00
Total (S/.) 59,000.00
Elaboración propia
Para el presente proyecto de tesis, la inversión se basará en los activos fijos tangibles y
los activos fijos intangibles, en donde se requerirá el uso de financiamiento externo a
través de un banco comercial que tenga una tasa de interés razonable que no afecte la
operatividad y continuidad de la organización.
El detalle se muestra en las tablas 7.1 y 7.2, no sin antes especificar que en lo que
respecta al terreno, se adjudicara un local industrial provisto de una nave en donde estarán
ubicadas los almacenes y zona productiva. El parque industrial de Chilca da facilidades
en cuanto a los requerimientos que las organizaciones desean.
El capital de trabajo estará destinado a cubrir los requerimientos necesarios que necesitará
la organización para operar y cumplir sus obligaciones a corto plazo. En otras palabras,
este capital debe cubrir los gastos generados antes de que ingrese dinero por la facturación
de los productos. Para determinar este monto se utilizará el siguiente método:
Ciclo de Caja = Dias de Ctas. x Cobras + Dias de Inventario − Dias de Ctas. x Pagar
153
• Días de cuenta por cobrar: Serán en promedio de 30 días, dependiendo del
volumen y nivel de confianza con el cliente
• Días de inventario: Pasaran 6 días desde que llegan las materias primas a
planta hasta que los envases de cartón corrugado sean despachados
• Días de cuenta por pagar: Al ser una organización nueva en el sector y sin
historial crediticio. Las compras serán realizadas al contado.
Tabla 7.3
MOD 621,833.33
Materia Prima 5,361,127.57
CIF 1,010,605.98
Sueldos 912,851.33
Servicios de Terceros 80,000.00
Servicios de Agua y Electricidad 155,964.14
Cuota de Deuda 719,153.57
Gasto Operativo Anual 8,861,535.92
Elaboración propia
Tabla 7.4
154
7.2 Costos de producción
Tabla 7.5
Para el cálculo de los sueldos del personal operativo directo, se tendrán en cuenta a los
operarios de producción. Se determinarán los incentivos extra que se perciben durante un
año laboral, así como también los beneficios laborales aplicados por ley. Estos beneficios
son la Gratificación por Fiestas Patrias y Navidad, los dos pagos por CTS, además se le
resta al sueldo un descuento por aportes a la AFP, Senati y Seguro social.
Tabla 7.6
155
7.2.3 Costo Indirecto de Fabricación
Tabla 7.7
Tabla 7.8
5
Rango de Consumo de 301 – 17,500 m3 al mes según Calidda.
156
lo que se desembolsaría mensualmente a la empresa proveedora de este
servicio es:
Tabla 7.9
Tabla 7.10
S. Total
S. Neto
Cargo Cant. AFP Essalud Senati Bruto Grat. CTS Bruto
Mens.
Mens. Anual
Jefe de Prod. 1 3,862.5 650.0 450.0 37.5 5,000.0 10,000.0 5,833.3 62,183.3
Plan. de Prod. 1 1,545.0 260.0 180.0 15.0 2,000.0 4,000.0 2,333.3 24,873.3
Sup. Producción 3 2,008.5 338.0 234.0 19.5 2,600.0 5,200.0 3,033.3 97,006.0
Auxiliar 3 772.5 130.0 90.0 7.5 1,000.0 2,000.0 1,166.7 37,310.0
Montacarguista 5 772.5 130.0 90.0 7.5 1,000.0 2,000.0 1,166.7 62,183.3
Sup. de Calidad 3 2,008.5 338.0 234.0 19.5 2,600.0 5,200.0 3,033.3 97,006.0
Mecánicos 6 1,004.3 169.0 117.0 9.8 1,300.0 2,600.0 1,516.7 97,006.0
Elaboración propia
Para efectos de cálculos se considera que se vende todo lo producido, entre envases y
pacas, con lo cual el comportamiento de las ventas en la vida útil del proyecto es como
se demuestra a continuación:
157
Tabla 7.11
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Envases (Ton) 2,730.7 3,269.9 4,050.8 5,118.1 6,516.0 8,289.0 10,481.6 13,138.1 16,303.0 20,020.8
Precio de Venta (S/.) 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0 3,675.0
Pacas (Ton) 284.9 341.1 422.6 534.0 679.8 864.8 1,093.5 1,370.7 1,700.9 2,321.1
Precio de Venta (S/.) 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0 750.0
Total (S/.) 10,249,115.6 12,272,650.5 15,203,820.9 19,209,379.5 24,456,078.9 31,110,671.5 39,339,910.0 49,310,547.0 61,189,334.9 75,317,293.0
Elaboración propia
158
158
7.3.2 Presupuesto operativo de costos
El presupuesto operativo de costos tendrá como costos relevantes el de los insumos, así
como también el sueldo de la mano de obra directa e indirecta calculada anteriormente.
A su vez se consideran los Costos Indirectos de fabricación como son los servicios de
agua, gas y electricidad. Por último, se tiene en cuenta la depreciación fabril, es decir de
las maquinarias que interviene en el proceso productivo para la obtención de envases de
cartón corrugado.
159
Tabla 7.12
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
MOD 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3
Materia Prima 5,361,127.6 6,419,602.1 7,952,844.5 10,048,080.0 12,792,533.8 16,273,431.2 20,577,997.5 25,793,457.9 32,007,037.7 39,305,962.1
CIF 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0
Depreciación Fabril 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9
Total (S/.) 7,373,347.8 8,431,822.4 9,965,064.8 12,060,300.2 14,804,754.0 18,285,651.5 22,590,217.7 27,805,678.1 34,019,257.9 41,318,182.3
Elaboración propia
160
160
7.3.3 Presupuesto operativo de gastos
En cuanto a los gastos de ventas, aquí se detallan todos los egresos en los que se
incurre para vender los productos. Se incluye gastos de publicidad y promoción en las
ferias y revistas especializadas, así como también comisiones de ventas. Estos dos
últimos son gastos variables ya que dependen del volumen de productos vendidos por
año o estimado de ventas. Por último, se tiene en cuenta la depreciación de los camiones,
los cuales servirán para la distribución de los productos finales.
161
Tabla 7.13
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Sueldos 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3 912,851.3
Servicios de Terceros 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0
Serv. de Agua y Electric. 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1 155,964.1
Depreciación No Fabril 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0 6,176.0
Amortización Intang. 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0
Total (S/.) 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5
Elaboración propia
Tabla 7.14
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Comisiones 50,177.23 60,083.97 74,434.29 94,044.55 119,731.14 152,310.44 192,598.83 241,412.69 299,568.41 367,882.36
Depreciación Camión 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Publicidad y Promoción 10,035.45 12,016.79 14,886.86 18,808.91 23,946.23 30,462.09 38,519.77 48,282.54 59,913.68 73,576.47
Total (S/.) 74,612.67 86,500.77 103,721.14 127,253.46 158,077.36 197,172.52 245,518.59 304,095.23 373,882.09 455,858.83
Elaboración propia
162
162
7.4 Presupuestos Financieros
Para determinar el monto de préstamo se consideró que el 47.11% será aporte propio; es
decir, con recursos de la empresa se financiará el 60% de los activos fijos tangibles que
comprende enteramente los rubros de infraestructura, muebles y enseres y todo lo
relacionado a activo fijo intangible y capital de trabajo. El 52.89% restante se financiarán
a través de un préstamo a mediano plazo con recursos del Banco lo que se financiará
completamente el terreno y la mayor parte de la maquinaria y equipo.
Tabla 7.15
Estructura de Inversión
• Plazo: 10 años
163
Tabla 7.16
Para poder hallar los flujos tanto financiero como económico, previamente se debe
conocer cuáles serían las posibles utilidades por año que se obtendrían al plasmar la idea
de negocio. El detalle del Estado de Resultados durante la vida útil del proyecto es el
siguiente:
164
Tabla 7.17
Estado de Resultados
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ventas 8,685,691.2 10,400,551.2 12,884,594.0 16,279,135.2 20,725,490.6 26,364,975.8 33,338,906.8 41,788,599.1 51,855,368.6 63,828,214.4
Costo de Ventas 7,373,347.8 8,431,822.4 9,965,064.8 12,060,300.2 14,804,754.0 18,285,651.5 22,590,217.7 27,805,678.1 34,019,257.9 41,318,182.3
Utilidad Bruta 1,312,343.4 1,968,728.9 2,919,529.2 4,218,834.9 5,920,736.5 8,079,324.4 10,748,689.1 13,982,921.0 17,836,110.7 22,510,032.1
Gastos Administrat. 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5
Gastos de Ventas 74,612.7 86,500.8 103,721.1 127,253.5 158,077.4 197,172.5 245,518.6 304,095.2 373,882.1 455,858.8
Gastos Financieros 480,884.5 453,054.7 421,974.4 387,263.8 348,499.1 305,206.7 256,857.7 202,861.5 142,558.6 75,212.3
Utilidad Operativa 76,839.3 721,336.6 1,654,916.6 2,930,690.0 4,601,767.7 6,721,260.4 9,342,279.0 12,517,934.3 16,301,337.1 20,893,281.8
Valor en Libros 2,818,368.0
Valor de Mercado 2,818,368.0
UAPI 76,839.3 721,336.6 1,654,916.6 2,930,690.0 4,601,767.7 6,721,260.4 9,342,279.0 12,517,934.3 16,301,337.1 20,893,281.8
Participaciones (10%) 7,683.9 72,133.7 165,491.7 293,069.0 460,176.8 672,126.0 934,227.9 1,251,793.4 1,630,133.7 2,089,328.2
UAI 69,155.4 649,203.0 1,489,425.0 2,637,621.0 4,141,590.9 6,049,134.4 8,408,051.1 11,266,140.9 14,671,203.4 18,803,953.7
Impuesto a la Renta 20,400.8 191,514.9 439,380.4 778,098.2 1,221,769.3 1,784,494.6 2,480,375.1 3,323,511.6 4,328,005.0 5,547,166.3
Utilidad Neta 48,754.5 457,688.1 1,050,044.6 1,859,522.8 2,919,821.6 4,264,639.7 5,927,676.0 7,942,629.3 10,343,198.4 13,256,787.3
Elaboración propia
165
165
7.4.3 Presupuesto de Estado de Situación Financiera
Tabla 7.18
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 7,794,952 8,296,219 7,794,952 8,296,219
PATRIMONIO
Elaboración propia
166
7.4.4 Flujo de caja de corto plazo
Este punto muestra el flujo de caja de corto plazo del proyecto. Se registra las entradas y
salidas de efectivo que se tendrá en el horizonte próximo del primer año de
funcionamiento del proyecto.
Tabla 7.19
2017
167
7.5 Flujo de fondos netos
Tabla 7.20
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Utilidad Neta 48,754.5 457,688.1 1,050,044.6 1,859,522.8 2,919,821.6 4,264,639.7 5,927,676.0 7,942,629.3 10,343,198.4 13,256,787.3
(-) Inversión -7,794,951.5
(+) Depreciación F/NF 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9
(+) Amort. intangibles 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0
(+) Gastos Finan. (1 - t) 339,023.6 319,403.6 297,491.9 273,021.0 245,691.9 215,170.7 181,084.7 143,017.4 100,503.8 53,024.7
(+) Valor en Libros 2,818,368.0
(+) Capital de Trabajo 874,014.5
Flujo Económico -7,794,951.5 798,035.0 1,187,348.6 1,757,793.4 2,542,800.7 3,575,770.4 4,890,067.3 6,519,017.6 8,495,903.6 10,853,959.1 17,412,451.4
Elaboración propia
168
168
7.5.2 Flujo de fondos financieros
Tabla 7.21
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Utilidad Neta 48,754.5 457,688.1 1,050,044.6 1,859,522.8 2,919,821.6 4,264,639.7 5,927,676.0 7,942,629.3 10,343,198.4 13,256,787.3
(-) Inversión -7,794,951.5
(+) Deuda 4,117,162.2
(+) Dep. F/NF 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9 404,356.9
404,356.9
(+) Amort. Intang. 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.0 5,900.05,900.0
(-) Amort. préstamo -238,269.0 -266,098.8 -297,179.2 -331,889.7 -370,654.4 -413,946.9 -462,295.9 -516,292.0 -576,594.9
-643,941.2
(+) Valor en Libros 2,818,368.0
(+) Capital de Trabajo 874,014.5
Flujo Financiero -3,677,789.3 220,742.4 601,846.2 1,163,122.3 1,937,890.0 2,959,424.0 4,260,949.7 5,875,637.0 7,836,594.2 10,176,860.4 16,715,485.5
Elaboración propia
169
169
8 CAPÍTULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y
FINANCIERA DEL PROYECTO
Para proyectos iniciales la tasa de descuento debería ser una tasa COK; sin embargo, para
proyectos de mejoras en empresas en marcha la tasa de descuento debería ser una tasa
CPPC. (Arroyo P. y Vásquez R., 2016, p 206). Bajo esta premisa, para el cálculo del
costo de capital (COK) se utilizará el método CAPM (Capital Asset Pricing Model)
utilizando la fórmula:
Donde:
Β = Beta
6
Los valores para el cálculo del COK fueron tomados de la Oficina de Mercado de Capitales de la
Universidad de Lima. (27 de noviembre de 2017).
170
8.1 Evaluación económica
Tabla 8.1
Indicadores Económicos
Tabla 8.2
Indicadores Financieros
171
Los ratios de endeudamiento nos mostraran proporción en que los recursos
existentes en la empresa son financiados por entidades externas. Mientras
más bajo sea, se podrá obtener créditos, ya que la empresa tendría mayor
autonomía financiera. Sin embargo, se debe tener en cuenta que es importante
mantener una cierta proporción de deudas para evitar un exceso de capitales
propios
Tabla 8.3
Ratios Financieros
Corriente 2.58
Liquidez Acida 2.36
Efectivo 0.89
Deuda Patrimonio 1.23
Deuda CP Patrimonio 0.19
Endeudamiento
Deuda LP Patrimonio 1.04
Endeudamiento 0.55
Margen Bruto 0.35
Rentabilidad
Margen Neto 0.21
Elaboración propia
172
neto de S/. 6,870,899.74 lo que determina que este proyecto generará un
retorno y ganancia a la actualidad. Además, el TIR financiera arroja un valor
de 45.68% superior al rendimiento del inversionista del proyecto. También
existe una relación beneficio costo de S/. 2.87. Por último, el tiempo en el
cual se recuperará la inversión será de 5 años y 6 meses aproximadamente.
Todo proyecto de inversión es sensible ante los cambios en las condiciones planteadas
inicialmente, como variaciones en la demanda, precio, volúmenes de venta, costos y
gastos asociados entre otros. En el mundo de los negocios suceden imprevistos o
eventualidades que no fueron considerados y, por ende, es necesario modificar las
variables sobre las cuales se realizó la evaluación del proyecto. Para el presente proyecto
de tesis se plantearán dos escenarios probables, el escenario pesimista y el optimista.
Para el primer caso, es sabido que actualmente el mundo es azotado por desastres
naturales. Buena parte de las fábricas de papel del mundo se encuentran en Estados
Unidos, específicamente en la Costa Este, por lo que los retrasos provocados por el mal
clima son una constante. Como se mencionó en el punto 2.6 Disponibilidad de Materias
Primas, más del 50% de importaciones de este material provienen de Estados unidos.
Como consecuencia de los fenómenos naturales, la tendencia con los precios del papel,
en mayor parte usado para la elaboración de cajas de cartón, se ha invertido y varias
empresas nacionales se han visto en la necesidad de considerar un incremento de precios
de hasta el 30 %, tan solo para cubrir sus costos. Bajo estos hechos, se planteará para este
análisis un aumento del 15% del precio de venta de las bobinas y para contrarrestar este
aumento de los costos se determinará aumentar un 5% el precio de venta de los envases
de cartón corrugado.
173
Tabla 8.4
Tabla 8.5
174
9 CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN SOCIAL DEL
PROYECTO
Figura 9.1
Mapa de Chilca
175
Por último, como se mencionó en el punto 5.10.4 Servicios de Terceros, la
organización necesitara de personal externo para que brinde soporte en actividades de
vigilancia, limpieza, alimentos, entre otros. También, necesita personal operativo de
planta y almacén capacitado para el proceso productivo. Es por ello que se buscara que
un gran porcentaje de este personal sea de las zonas aledañas de Chilca como Lurín, Santa
María de Mar, Pucusana, Punta Hermosa, San Antonio, San Bartolo, Santa Cruz de
Flores, Calango, Mala, Asia, San Vicente de Cañete y alrededores con el fin de propiciar
el desarrollo económico de estos distritos.
Tabla 9.1
176
Tabla 9.2
Valor Agregado
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
MOD 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3 621,833.3
CIF 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0 1,010,606.0
Dep. Fabril 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9 379,780.9
Gastos Admin. 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5 1,160,891.5
Gastos Ventas 74,612.7 86,500.8 103,721.1 127,253.5 158,077.4 197,172.5 245,518.6 304,095.2 373,882.1 455,858.8
Gastos Finan. 480,884.5 453,054.7 421,974.4 387,263.8 348,499.1 305,206.7 256,857.7 202,861.5 142,558.6 75,212.3
Participaciones 7,683.9 72,133.7 165,491.7 293,069.0 460,176.8 672,126.0 934,227.9 1,251,793.4 1,630,133.7 2,089,328.2
Imp. a la Renta 20,400.8 191,514.9 439,380.4 778,098.2 1,221,769.3 1,784,494.6 2,480,375.1 3,323,511.6 4,328,005.0 5,547,166.3
Utilidad Neta 48,754.5 457,688.1 1,050,044.6 1,859,522.8 2,919,821.6 4,264,639.7 5,927,676.0 7,942,629.3 10,343,198.4 13,256,787.3
Valor Agregado 3,805,448.2 4,434,003.8 5,353,723.8 6,618,319.0 8,281,455.8 10,396,751.3 13,017,767.0 16,198,002.8 19,990,889.5 24,597,464.7
Factor de Act. 0.87 0.75 0.65 0.56 0.49 0.42 0.37 0.32 0.27 0.24
Flujo Act. 3,295,665.2 3,325,604.6 3,477,505.2 3,723,032.2 4,034,531.1 4,386,532.0 4,756,608.6 5,125,776.5 5,478,574.8 5,837,986.6
Flujo Acum. 3,295,665.2 6,621,269.8 10,098,775.0 13,821,807.3 17,856,338.3 22,242,870.4 26,999,479.0 32,125,255.5 37,603,830.3 43,441,816.9
Elaboración propia
177
177
El valor agregado del proyecto asciende a S/. 43, 441,816.9.
Se genera S/. 5.57 de valor agregado por cada S/. 1.00 invertido.
178
10 CONCLUSIONES
▪ El proceso productivo tiene dos grandes procesos que son el encargado de trasformar
la bobina de papel en empaque de cartón corrugado, estos son el corrugado y la
conversión (impresión, rayado, ranurado y pegado). Mediante el Balance de
Materiales se determinó que el cuello de botella es la segunda estación haciendo que
la capacidad de planta sea de 20,077.76 toneladas anuales.
179
▪ Los resultados de los indicadores económicos y financieros demuestran la viabilidad
del proyecto. El VAN es mayor a 0 en ambos casos, el TIR mayo al costo de capital
del accionista, se obtiene un beneficio costo adecuado que garantiza le recuperación
de lo invertido en un tiempo razonable y dentro de la vida útil del proyecto según el
periodo de recupero.
180
11 RECOMENDACIONES
181
▪ Es preferente que la planta esté ubicada dentro de un parque industrial consolidado
o en uno en potencial crecimiento. Los envases y empaque son un producto de
suministro a otras industrias y estas están también localizadas en parques
industriales. Con ello la distancia se reduce considerablemente. Qué mejor de tener
a tu cliente muy cerca, por ende, es vital generar contactos comerciales con estas
compañías vecinas y asegurarles un alto nivel de servicio.
▪ Según los resultados de la encuesta, un 52.4% considera que una gran ventaja sería
que su proveedor de envases y empaque de cartón corrugado cumpla con la fecha de
entrega prometida que le garantice su continuidad operacional. Es por ello que se
debe trabajar en conjunto todas las áreas desde el abastecimiento, producción y
logística de entrega para garantizar esto. Todo con el objetivo de fidelizar al cliente.
182
12 REFERENCIAS
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(2012). Plan Estratégico de la Industria del Envase (Tesis para optar por el Grado
de Magister en Administración de Negocios Globales). PUCP – Tulane
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de Ingeniería Industrial). Universidad de Lima.
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185
13 BIBLIOGRAFÍA
Polimeni, R., Fabozzi, F. y Adelberg, A. (1994). Contabilidad de Costos. (3º ed.). Bogotá:
Mc Graw Hill.
186
14 ANEXOS
187
ANEXO 1: Encuesta de Aceptación del Producto
188
s. Salones de belleza
t. Entidades financieras y de seguros
u. Entidades del estado
v. Otros: Especifique.
4. ¿En su empresa u organización utilizan envases para almacenar productos
terminados, materiales, insumos, papeles o documentos?
*Si su respuesta es Si, por favor diríjase a la pregunta 6.
a. Si
b. No
5. Por favor, díganos cuáles son las razones por las que cree que no utilizan el
producto.
*Al contestar esta pregunta, diríjase a la pregunta 9.
a. No lo consideran necesario
b. Precio excesivo
c. Desconocimiento
d. Otro: Especifique
6. ¿Sabe usted si el envase o empaque que usan dentro de su empresa u
organización es ecológicamente amigable al desecharlo?
a. Si
b. No
7. ¿Crees que los productos diseñados para "no contaminar" son más caros?
a. Si
b. No
c. Tal vez
8. ¿Indique de que material son estos envases?
a. Papel y cartón
b. Plásticos rígidos
c. Plásticos flexibles (bolsas)
d. Metal o aluminio
e. Vidrio
f. Otros: Especifique.
9. ¿Qué opinión le merecen los envases de cartón corrugado?
a. Muy interesante
b. Interesante
189
c. Poco Interesante
d. Nada Interesante
10. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraería del producto?
a. Simplicidad y facilidad de uso
b. Diseño
c. Precio
d. Beneficios ambientales que genera frente a otros materiales
e. Otro: Especifique
11. ¿A través de qué medios les gustaría recibir información sobre este producto?
a. Anuncios en revistas especializadas
b. Correo electrónico
c. Folletos
d. Otros: Especifique
12. Si de usted dependería la decisión de compra ¿Le interesaría adquirirlo?
*Si su respuesta fue la alternativa b. No, de por finalizada la encuesta.
a. Si
b. No
13. Entre una escala del 1 al 10 ¿Cuán interesado estaría usted en comprar
envases de cartón corrugado? Donde 1 es poco probable y 10 definitivamente
lo compraría.
a. 1
b. 2
c. 3
d. 4
e. 5
f. 6
g. 7
h. 8
i. 9
j. 10
14. ¿Qué precio estaría dispuesto usted a pagar por el kilo de envases?
a. 3.00 soles
b. 3.30 soles
190
c. 3.60 soles
d. 4.00 soles
e. Otro: Especifique
15. ¿Dónde le gustaría adquirir el producto?
a. Tienda especializada o distribuidores
b. Del mismo fabricante través de un ejecutivo de ventas
c. Call center del mismo fabricante
d. Otro: Especifique
16. ¿Qué tipo de entrega preferiría?
a. Llevarle la mercancía a su ubicación
b. Envió a través de operadores logísticos
c. Usted mismo recoge el material en planta
17. ¿Qué beneficios esperaría usted recibir el proveedor de envases y empaque
de cartón corrugado?
a. Oportunidades de crédito
b. Cumplimiento con las fechas de entrega programadas
c. Respuesta de solicitudes e inquietudes de manera inmediata
d. Visitas comerciales y de asesoría técnica periódica
Elaboración propia
191
ANEXO 2: Resultado de las Encuestas
5. Por favor, díganos cuáles son las razones por las que cree que no utilizan el
producto.
*Al contestar esta pregunta, diríjase a la pregunta 9.
192
7. ¿Crees que los productos diseñados para "no contaminar" son más caros?
193
10. ¿Cuál o cuáles de los siguientes aspectos le atraería del producto?
11. ¿A través de qué medios les gustaría recibir información sobre este producto?
13. Entre una escala del 1 al 10 ¿Cuán interesado estaría usted en comprar
envases de cartón corrugado? Donde 1 es poco probable y 10 definitivamente
lo compraría.
194
14. ¿Qué precio estaría dispuesto usted a pagar por el kilo de envases?
195
ANEXO 3: Estructura Empresarial por Región, 2015
196
ANEXO 4: Estructura de Empresas Manufactureras por Región,
2015
197
198
ANEXO 5: Estructura de Empresas de Servicios por Región, 2015
199
200
ANEXO 6: Estructura de Empresas de Servicios Según Actividad
Económica, 2015
201
ANEXO 7: Valores de la Pruebas de Control de Calidad al
Producto
202