EJERCICIO LAS GARDENIAS

AJUSTES
N. CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
PERDIDA ACUMULADA
1 CUENTA CAPITAL SR. BRACAMONTE - 43.400,00 -
2 PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCION - 5.000,00-
3 PRESTACIONES LABORALES ADMON - 9.000,00-
4 INMUEBLES - 140.000,00 -
5 GANANCIA VENTA DE ACTIVOS - 15.000,00 -
6 CAJA Y BANCOS - 150.000,00 -
7 VEHICULOS - 160.000,00 -
8 COMPRAS - 175.000,00 - - 175.000,00 -
9 AMORTIZACION ACUM. GASTOS ORGANIZACIÓN - 18.000,00 -
10 RETENCION IGSS POR PAGAR - 2.000,00-
11 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS - 2.000,00-
12 ALQUILES PRODUCTO - 20.000,00 -
13 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS - 20.000,00 - - 20.000,00 -
14 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS - 20.000,00 -
15 EQUIPO DE COMPUTO - 20.000,00 -
16 PROVEEDORES - 200.000,00 -
17 DOCUMEN TOS POR COBRAR - 40.000,00 -
18 CREDITOS RECUPERADOS - 3.000,00-
19 DEPREFCIACION ACUMULADA - 3.500,00-
20 SUELDOS DE DISTRIBUCION - 60.000,00 -
21 CUOTA PATRONAL IGSS ADMON - 4.200,00-
22 FLETES SOBRE COMPRAS - 4.500,00- - 4.500,00-
23 DOCUMENTOS DESCONTADOS - 25.000,00 -
24 SUELDOS DE ADMINISTRACION - 40.000,00 -
25 GASTOS DE ORGANIZACIÓN - 5.000,00-
26 CUOTA PATRONAL IGSS DISTRIBUCION - 5.500,00-
27 VENTAS - 500.000,00 -
28 PROVISION PRESTACIONES LABORALES - 53.400,00 -
29 CLIENTES - 65.000,00 -
30 INTERESES GASTO - 7.000,00-
31 IVA POR PAGAR - 70.000,00 -
32 RECTIFICACION ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES - 700,00-
33 ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES - 5.000,00-
34 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIA - 76.000,00 - - 26.000,00 -
35 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO - 8.000,00-
36 CUENTA PARTICULAR SR. BRACAMONTE - 8.000,00-
37 DESCUENTO SOBRE VETAS - 8.000,00-
38 MOBILIARIO Y EQUIPO - 80.000,00 -
39 HIPOTECA - 90.000,00 -
40 DESCUENTO SOBRE COMPRAS - 94.000,00 - - 94.000,00 -
41 COSTO DE VENTA - 91.500,00 -
TOTAL - 1.127.600,00 - -1.127.600,00 - - 205.500,00 - - 205.500,00 -

- - - - - -
INVENTARIO FINAL 50000
 SALDO AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR RESULTADOACTIVO PASIVO CAPITAL
- 143.400,00 -
- 43.400,00 - - 100.000,00 -
- 5.000,00- - 5.000,00-
- 9.000,00- - 9.000,00-
- 140.000,00 - - 140.000,00 -
- 15.000,00 - - 15.000,00 -
- 150.000,00 - - 150.000,00 -
- 160.000,00 - - 160.000,00 -
- - -
- 18.000,00 - - 18.000,00 -
- 2.000,00- - 2.000,00-
- 2.000,00- - 2.000,00- - - -
- 20.000,00 - - 20.000,00 -
- - -
- 20.000,00 - - 20.000,00 -
- 20.000,00 - - 20.000,00 -
- 200.000,00 - - 200.000,00 -
- 40.000,00 - - 40.000,00 -
- 3.000,00- - 3.000,00- - - -
- 3.500,00- - 3.500,00-
- 60.000,00 - - 60.000,00 -
- 4.200,00- - 4.200,00-
- - -
- 25.000,00 - - 25.000,00 -
- 40.000,00 - - 40.000,00 -
- 5.000,00- - 5.000,00-
- 5.500,00- - 5.500,00- - - -
- 500.000,00 - -500.000,00 - - - -
- 53.400,00 - - - - - 53.400,00 -
- 65.000,00 - - 65.000,00 -
- 7.000,00- - 7.000,00-
- 70.000,00 - - 70.000,00 -
- 700,00- - 700,00-
- 5.000,00- - 5.000,00-
- 50.000,00 - - 50.000,00 -
- 8.000,00- - 8.000,00-
- 8.000,00- - - - - 8.000,00-
- 8.000,00- - 8.000,00- - - -
- 80.000,00 - - 80.000,00 -
- 90.000,00 - - 90.000,00 -

- 91.500,00 - - 91.500,00 -
- 1.013.600,00 - - 1.013.600,00 - -286.500,00 - - 710.000,00 - - 474.900,00 - - 92.000,00 -

- 286.500,00-
 DEBE HABER
COSTO DE VENTA - 91.500,00-
DEVOLUCIONES SOBRE COMPARAS - 20.000,00-
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS - 94.000,00-
INVENTARIO DE MERCADERIA - 26.000,00-
- 4.500,00-
COMPRAS - 175.000,00-
- 205.500,00- - 205.500,00-
 ALMACEN LAS GARDENIAS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1/01/2012 AL 31/12/2012
(EXPRESADO EN QUETZALES)
VENTAS BRUTAS -500.000,00-
DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS - 28.000,00-
VENTAS NETAS -472.000,00-
COSTO DE VENTAS - 91.500,00-
GANANCIA BRUTA -380.500,00-
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DEDISTRIBUCION
PRESTACIONES LABORALES - 5.000,00-
SUELDOS - 60.000,00-
CUOTA PATRONAL IGSS - 5.500,00-
- - - - 70.500,00-
GASTOS DE ADMINISTRACION
PRESTACIONES LABORALES - 9.000,00-
PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS - 2.000,00-
CUOTA PATRONAL IGSS - 4.200,00-
SUELDOS - 40.000,00-
CUENTAS INCOBRABLES - 55.200,00- -125.700,00-
UTILIDAD EN OPERACIONES -254.800,00-
OTROS GASTOS
INTERESES GASTOS - 7.000,00-
DESCUENTO SOBRE VENTAS - - - - 7.000,00-
OTROS INGRESOS
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO - 15.000,00-
ALQUILERES PRODUCTO - 20.000,00-
RECTIFICACION ESTIMACION CUENTAS - 700,00-
CREDITOS RECUPERADOS - 3.000,00- ( 38.700,00) ( (31.700,00)
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO ( 286.500,00)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA ( - )
UTILIDAD DEL EJERCICIO ( 286.500,00)
 AL 31/12/2013
(EXPRESADO EN QUETZALES)
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
BANCOS - 92.057,53 - DOCUMENTOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR COBRAR - 70.000,00 - PROVEEDORES
CLIENTES - 46.700,00 - IVA POR PAGAR
DOCUMENTOS DESCONTADOS - 50.000,00 - CUOTA PATRONAL POR PAGAR
ESTIMACION CUENTAS INCOBRABLES - 3.501,00- - 63.199,00 - TOTAL PASIVO
IVA POR COBRAR - 14.400,00 -
SEGUROS PAGADOS ANTICIPADOS - 1.636,36- CAPITAL
INVENTARIO DE MERCADERIA - 10.000,00 - - 181.292,89 - APORTACION
NO CORRIENTE PERDIDA ACUMULADA
INMUEBLES - 200.000,00 - CUENTA PERSONAL
DEPRECIACION INMUEBLES - 31.000,00 - UTILIDAD DEL EJERCICIO
- 169.000,00 - TOTAL CAPITAL
VEHICULOS - 120.000,00 -
DEPRECIACION VEHICULOS - 8.000,00-
- 112.000,00 -- 281.000,00 -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN - 6.000,00-
AMORTIZACION ACUMULADA - 1.200,00- - 4.800,00- - 285.800,00 -
TOTAL ACTIVOS - 467.092,89 - TOTAL PASIVO Y CAPITAL
 - 34.400,00 -
- 5.000,00-
- 6.000,00-
- 1.320,00-
- 46.720,00 -

- 246.856,00 -

- 173.516,89 -
- 420.372,89 -

- 467.092,89 -