Camila - Fase 3
Camila - Fase 3
Camila - Fase 3
106003
Contabilidad finaniciera
basica
Fase 3 - Registros contables
responsable del IVA
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance d
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
130,776,000 -
21,230,000 -
1,770,000 -
3,250,000 -
3,980,000 -
- 36,720,000
- 3,250,000
- 81,600,000
- 111,612,000
1,420,000 -
135,000 -
211,000 -
103,000 -
485,000 -
522,000 -
270,000 -
69,030,000 -
$ 233,182,000 $ 233,182,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Laura Camila Davila Gonzalez C.C. 1.127.392.0
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
SUMAS IGUALES
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $950.000
Bogotá NIT 860.002.964-4)
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 36 televisores por valor de $59.400.000 factura No. 1396 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CON
BANCOS.
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 151 treinta (30) televisores a $1.850.000 c/u más IV
900.061.516-4, ubicado en la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785 correo electrón
legal Carmen Astrid Barrera Domínguez
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE V
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.820.000 c/u más IVA factura No. 1435 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza REC
SERA EL VALOR DE LA COMPRA
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 12: Se compra de contado con la factura No. 7654. para uso de la empresa 1 escritorio y
más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.447-7 ubicado en la
3188567815 correo electrónico [email protected] representante legal Maria F
del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITU
CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $2.300.000 más I
901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422 correo elec
representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860
Arrendamiento de Bienes Inmueb
Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27UVT $1.145.000 tarifa
LA PAGAMOS
CODIGO CUENTA
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $2.150.000 c/u más IVA factura. No. 15
3, ubicado en la Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono 3855785 correo electrónico: mueblito
García Quintero RECORDEM
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado dieciocho (18) televisores a $2.200.000 c/u más IVA factura. N
900.261.429-1, ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de Bogotá, teléfono 5578545 correo electr
legal Rudy Tatiana Barrera Guzmán RECUERDE POR
PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACI
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $39.700.000 el cual consigna
mensual de forma anticipada del 0.52% ND 32874
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 7 con la factura No. 1396 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA CO
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 15, factura No.152, 3 (tres) televisores.
CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN
CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CODIGO CUENTA
51050601 Sueldos
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
z C.C. 1.127.392.035 por valor de $98.000.000 en efectivo
ON DEL APORTE
DEBITO CREDITO
98,000,000
98,000,000
$ 98,000,000 $ 98,000,000
ON DEL GASTO
DEBITO CREDITO
795,000
795,000
$ 795,000 $ 795,000
APERTURA CUENTA
DEBITO CREDITO
98,000,000
98,000,000
$ 98,000,000 $ 98,000,000
365,000
365,000
$ 365,000 $ 365,000
valor de $950.000 pesos m/cte. (se cancela con cheque del Banco
DEBITO CREDITO
950,000
950,000
$ 950,000 $ 950,000
DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
59,400,000
11,286,000
1,485,000
653,400
68,547,600
$ 70,686,000 $ 70,686,000
PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
68,547,600
68,547,600
$ 68,547,600 $ 68,547,600
850.000 c/u más IVA a la empresa “El Palacio del Mueble” NIT
785 correo electrónico [email protected] representante
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
55,500,000
10,545,000
1,387,500
610,500
64,047,000
$ 66,045,000 $ 66,045,000
DEBITO CREDITO
64,047,000
64,047,000
$ 64,047,000 $ 64,047,000
DEBITO CREDITO
64,047,000
64,047,000
$ 64,047,000 $ 64,047,000
DEBITO CREDITO
49,860,000
49,860,000
$ 49,860,000 $ 49,860,000
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
27,300,000
5,187,000
682,500
300,300
31,504,200
$ 32,487,000 $ 32,487,000
mpresa 1 escritorio y su respectiva silla por valor total de $1.900.000
447-7 ubicado en la Calle 80 # 45 – 20 de Bogotá, teléfono
ntante legal Maria Fernanda Morales Quintero (se cancela con cheque
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
2,261,000
47,500
20,976
2,192,524
$ 2,261,000 $ 2,261,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
2,192,524
2,192,524
$ 2,192,524 $ 2,192,524
TO POR ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO
2,300,000
437,000
80,500
25,392
2,631,108
$ 2,737,000 $ 2,737,000
DEBITO CREDITO
2,631,108
2,631,108
$ 2,631,108 $ 2,631,108
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
21,500,000
4,085,000
537,500
237,360
24,810,140
$ 25,585,000 $ 25,585,000
DEBITO CREDITO
24,810,140
24,810,140
$ 24,810,140 $ 24,810,140
DEBITO CREDITO
24,810,140
24,810,140
$ 24,810,140 $ 24,810,140
DEBITO CREDITO
24,810,140
24,810,140
$ 24,810,140 $ 24,810,140
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
34,450,500
6,545,595
861,263
378,956
39,755,877
$ 40,996,095 $ 40,996,095
PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
39,755,877
39,755,877
$ 39,755,877 $ 39,755,877
más IVA factura. No. 153, a la empresa La Misma Gente S.A.S. NIT
78545 correo electrónico: [email protected] representante
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
39,600,000
7,524,000
990,000
435,600
45,698,400
$ 47,124,000 $ 47,124,000
DEBITO CREDITO
45,698,400
45,698,400
$ 45,698,400 $ 45,698,400
LA CONSIGNACION
DEBITO CREDITO
45,698,400
45,698,400
$ 45,698,400 $ 45,698,400
DEBITO CREDITO
33,340,000
33,340,000
$ 33,340,000 $ 33,340,000
N DEL PRESTAMO
DEBITO CREDITO
39,700,000
39,700,000
$ 39,700,000 $ 39,700,000
DEBITO CREDITO
1,238,640
1,238,640
$ 1,238,640 $ 1,238,640
co) televisores
LUCION DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
8,250,000
1,567,500
206,250
91,080
9,520,170
$ 9,817,500 $ 9,817,500
O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
187,000
187,000
205,000
205,000
128,000
128,000
$ 520,000 $ 520,000
O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
187,000
205,000
128,000
520,000
$ 520,000 $ 520,000
evisores.
DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO
6,450,000
1,225,500
161,250
70,950
7,443,300
$ 7,675,500 $ 7,675,500
DEBITO CREDITO
5,265,000
5,265,000
$ 5,265,000 $ 5,265,000
ASTO DE SALARIOS
DEBITO CREDITO
6,200,000
210,909
248,000
248,000
5,914,909
$ 6,410,909 $ 6,410,909
DEBITO CREDITO
5,843,909
5,843,909
$ 5,843,909 $ 5,843,909
Cantidad 36
Cantidad 30
Cantidad 1
Cantidad 10
% interes 0.52%
Cantidad 5
51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO
64,047,000 98,000,000
24,810,140 365,000
45,698,400 68,547,600
39,700,000 39,755,877
1,238,640
- 7,443,300
-
- -
- -
$ 174,255,540 $ 215,350,417
$ (41,094,877)
DEBITO CREDITO
610,500 -
435,600 -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,046,100 $ -
$ 1,046,100
DEBITO CREDITO
SI 3,980,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 3,980,000 $ -
$ 3,980,000
23354001 - ARRENDAMIENTOS
DEBITO CREDITO
2,631,108
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 2,631,108
$ 2,631,108
DEBITO CREDITO
80,500
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 80,500
$ 80,500
DEBITO CREDITO
91,080 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 91,080 $ -
$ 91,080
DEBITO CREDITO
1,225,500 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,225,500 $ -
$ 1,225,500
DEBITO CREDITO
6,200,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 6,200,000
$ 6,200,000
DEBITO CREDITO
- 6,450,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 6,450,000
$ (6,450,000)
DEBITO CREDITO
SI 187,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 187,000 $ -
$ 187,000
DEBITO CREDITO
SI 522,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 522,000 $ -
$ 522,000
Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 1 $ 1,770,000
7 COMPRA FACT. 1396 36 $ 1,650,000
8 VENDE FACT. 151
10 COMPRA FACT. 1435 15 $ 1,820,000
15 VENDE FACT. 152
16 COMPRA FACT. 1462 15 $ 1,930,000
17 VENDE FACT. 153
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 1396
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 152 3 $ 1,755,000
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo: 010194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
1,770,000 1 1,770,000
59,400,000 37 1,653,243
30 1,662,000 49,860,000 7 1,615,714
27,300,000 22 1,755,000
10 1,755,000 17,550,000 12 1,755,000
28,950,000 27 1,852,222
18 1,852,222 33,340,000 9 1,852,222
5 1,650,000 8,250,000 4 2,105,000
5,265,000 7 1,955,000
SALDOS
TOTAL
1,770,000
61,170,000
11,310,000
38,610,000
21,060,000
50,010,000
16,670,000
8,420,000
13,685,000
AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico
USTED 3,200,000
KAREN DAYANA LOZANO LOZANO 2,100,000 140,606
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO 1,800,000 70,303
CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
534,029
ARL. 0,522%
PARAFISCALES
32,364
SALUD 8,5 %
EMPRESA
527,000
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO DEDUCCIONES
VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
64,109 534,029 257,920
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME Camila Acevedo
PENSION 4% 1% DEDUCIDO Pulgarin secretaria Auxiliar contable
ABILIZADO POR:
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA MOVIMIENTO DEBITO
DIFERENCIA
.A.S.
ACION
MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
98,000,000 -
- 950,000
10,301,433 (7,670,325)
215,350,417 (41,094,877)
70,508,540 64,047,000
- 2,915,000
161,250 (161,250)
1,046,100
70,950 (70,950)
33,060,140 126,695,360
- 2,261,000
3,980,000
39,700,000 39,700,000
139,807,677 21,984,030
2,192,524 2,192,524
2,631,108 -
(187,000)
(205,000)
(128,000)
80,500 80,500
3,076,263 3,076,263
(206,250)
(378,956)
(91,080)
248,000 248,000
248,000 248,000
22,154,000 22,154,000
- (1,225,500)
- (23,018,595)
1,567,500 1,567,500
- (437,000)
(6,200,000)
98,000,000 98,000,000
567,000 567,000
116,600,000 116,600,000
(6,450,000)
- 6,200,000
- 210,909
- 2,300,000
- 187,000
- 205,000
- 128,000
- 795,000
522,000
- 365,000
- 1,238,640
5,265,000 102,745,140
$ 859,590,302
(96,689)
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Banco de Bogotá
Bancolombia
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas generado
Impuesto a las ventas descontable
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
(47,815,202)
950,000
(7,670,325)
(41,094,877)
64,047,000
64,047,000
3,728,900
2,753,750
975,150
126,695,360
126,695,360
6,241,000
2,261,000
3,980,000
152,897,058
21,984,030
21,984,030
2,192,524
2,192,524
2,950,513
80,500
2,870,013
(470,036)
(470,036)
248,000
248,000
248,000
248,000
(959,595)
20,928,500
(21,451,095)
(437,000)
39,700,000
39,700,000
65,893,436
98,000,000
98,000,000
567,000
567,000
(4,746,689)
(4,746,689)
93,820,311
ONIO 159,713,747
DIFERENCIA (6,816,689)
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 116,600,000
(-) Devoluciones en ventas (6,450,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 102,745,140
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 6,200,000
Auxilio de transporte 210,909
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 2,300,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 187,000
Servicios publicos - energia electrica 205,000
Servicios publicos - teléfono 128,000
Registro mercantil 795,000
Utiles, papeleria y fotocopias 522,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 365,000
Intereses 1,238,640
Utilidad del ejercicio
110,150,000
102,745,140
7,404,860
10,547,909
(3,143,049)
1,603,640
(4,746,689)