HOJA DE TRABAJO

AL 31de DICIEMBRE DE 2018

(Expresado en Bolivianos)
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS
# G CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO
1 A CAJA 31,600.00 31,600.00
2 A BANCO 89,000.00 89,000.00
3 A TERRENO 203,230.00 203,230.00
4 A INVENTARIO DE MERCADERIA 179,490.00 179,490.00
5 A MUEBLES Y ENSERES 145,000.00 1,023.84 146,023.84
6 A SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 33,600.00 22,400.00 11,200.00
7 A CREDITO FISCAL 37,800.00 35,600.00 2,200.00
8 E GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9,600.00 9,600.00 9,600.00
9 P PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR M/N 84,180.00 84,180.00
10 P DEBITO FISCAL 35,600.00 35,600.00
11 P I T POR PAGAR 9,500.00 9,500.00
12 K CAPITAL SOCIAL 480,000.00 480,000.00
13 I VENTA DE MERCADERIA 185,040.00 185,040.00
14 I ALQUILERES GANADOS 58,500.00 58,500.00
15 E COSTOS DE MERCADERIA VENDIDA 120,000.00 120,000.00 120,000.00
16 E GASTOS DE COMERZIALISACION 3,500.00 3,500.00 3,500.00
17 I AITB 1,023.84 1,023.84
18 E DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 4,867.46 4,867.46 4,867.46
19 P DEPREC. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 4,867.46 4,867.46
20 E SEGUROS 22,400.00 22,400.00 22,400.00
21 E INTERESES BANCARIOS 818.42 818.42 818.42
22 P INTERESES POR PAGAR 818.42 818.42
23 E SUELDOS Y SALARIOS 78,330.00 78,330.00 78,330.00
24 K CARGA SOCIAL 33.37% 26,138.72 26,138.72 26,138.72
25 P APORTE LABORAL POR PAGAR 12.71% 9,955.74 9,955.74
26 P APORTE PATRONAL POR PAGAR 16.71% 13,088.94 13,088.94
27 P PROVISIÓN AGUINALDOS POR PAGAR 8.33% 6,524.89 6,524.89
28 P PREVISIÓN INDEMNIZACIÓN POR PAGAR 8.33% 6,524.89 6,524.89
29 P SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 68,374.26 68,374.26
30
31
32
34
TOTALES 852,820.00 852,820.00 169,178.44 169,178.44 928,398.44 928,398.44 265,654.60
UTILIDAD DEL EJERCICIO -21,090.76
TOTALES 244,563.84
IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS -5,272.69
O DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PAS y PAT
31,600.00
89,000.00
203,230.00
179,490.00
146,023.84
11,200.00
2,200.00

84,180.00

9,500.00
480,000.00
185,040.00
58,500.00

1,023.84

4,867.46

818.42

9,955.74
13,088.94
6,524.89
6,524.89
68,374.26

244,563.84 662,743.84 683,834.60

-21,090.76
244,563.84 662,743.84 662,743.84
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2018
(Expresado en Bolivianos)
IMPORTE SUMAS
# G CUENTAS
BS DEBE
1 A CAJA 31,600.00 31,600.00
2 A BANCO 89,000.00 89,000.00
3 A TERRENO 203,230.00 203,230.00
4 A INVENTARIO DE MERCADERIA 179,490.00 179,490.00
5 A MUEBLES Y ENSERES 145,000.00 145,000.00
6 A SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 33,600.00 33,600.00
7 A CREDITO FISCAL 37,800.00 37,800.00
8 E GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9,600.00 9,600.00
9 P PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR M/N 84,180.00
10 P DEBITO FISCAL 35,600.00
11 P I T POR PAGAR 9,500.00
12 K CAPITAL SOCIAL 480,000.00
13 I VENTA DE MERCADERIA 185,040.00
14 I ALQUILERES GANADOS 58,500.00
15 E COSTOS DE MERCADERIA VENDIDA 120,000.00 120,000.00
16 E GASTOS DE COMERZIALISACION 3,500.00 3,500.00
17
18
19
TOTALES ### 852,820.00
SALDOS

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
31,600.00
89,000.00
203,230.00
179,490.00
145,000.00
33,600.00
37,800.00
9,600.00
84,180.00 84,180.00
35,600.00 35,600.00
9,500.00 9,500.00
480,000.00 480,000.00
185,040.00 185,040.00
58,500.00 58,500.00
120,000.00
3,500.00

852,820.00 852,820.00 852,820.00

 EXAMEN FINAL

AJUSTES
FECHA DETALLE DEBE
12/31/2018 ----------- A - 1 -------------
A MUEBLES Y ENSERES 1,023.84
I AITB
E DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 4,867.46
P DEPREC. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
Glosa: Actualización y depreciación DE MUEBLES Y ENSERES
TOTALES 5,891.30

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2018 ----------- A - 2 -------------
E SEGUROS 22,400.00
A SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
Glosa: CANCELAMIENTO DE SEGURO
TOTALES 22,400.00

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2018 ----------- A - 3 -------------
P DEBITO FISCAL 35,600.00
A CREDITO FISCAL IVA
Glosa: COMPENSACION DE IMPUESTO DEL 35%
TOTALES 35,600.00

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2018 ----------- A - 4 -------------
E INTERES BANCARIO 818.42
P INTERES BANCARIO POR PAGAR

Glosa: DEVENGACION DE INETERESES DE PRESTAMO BANCARIO

TOTALES 818.42

FECHA DETALLE DEBE

12/31/2018 ----------- A - 5 -------------
E SUELDOS Y SALARIOS 78,330.00
E CARGA SOCIAL 33.37% 26,138.72
P APORTE LABORAL POR PAGAR 12.71%
P APORTE PATRONAL POR PAGAR 16.71%
P PROVISIÓN AGUINALDOS POR PAGAR 8.33%
P PREVISIÓN INDEMNIZACIÓN POR PAGAR 8.33%
P SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
Glosa: Devengado de sueldos y salarios mes de Diciembre
TOTALES 104,468.72

SUMAS TOTALES IGUALES 169,178.44

HABER

1,023.84

4,867.46

5,891.30

HABER

22,400.00

22,400.00

HABER

35,600.00

35,600.00

HABER

818.42

818.42

HABER

9,955.74
13,088.94
6,524.89
6,524.89
68,374.26

104,468.72

169,178.44
 LIBROS MAYORES

MUEBLES Y ENSERES aitb DEPRECIACION DE MUEBLES YE NCERES

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENCERES
1,023.84 1,023.84 4,867.46 4,867.46
145,000.00

146,023.84 0.00 0.00 1,023.84 4,867.46 0.00 0.00 4,867.46

SEGUROS SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL

22,400.00 33,600.00 22,400.00 22,400.00 22,400.00
37,800.00 35,600.00

22,400.00 0.00 33,600.00 22,400.00 60,200.00 0.00 0.00 58,000.00

INTERESES BANCARIOS INTERESES BANCARIOS POR PAGAR SUELDOS Y SALARIOS CARGA SOCIAL
818.42 818.42 78,330.00 26,138.72

818.42 0.00 0.00 818.42 78,330.00 0.00 26,138.72 0.00

APORTE LABORAL POR PAGAR APORTE PATRONAL POR PAGAR PROVISION AGUINALDOS POR PAGAR PROVISION INDEMNIZACION POR PAGAR
9,955.74 13,088.94 6,524.89 6,524.89

0.00 9,955.74 0.00 13,088.94 0.00 6,524.89 0.00 6,524.89

SUELDOS Y SALARIOS CAJA BANCO TERRENO

68,374.26 31,600.00 89,000.00 203,230.00

0.00 68,374.26 31,600.00 0.00 89,000.00 0.00 203,230.00 0.00

INVENTARIO DE MERCADERIA GASTOS DE ORGANIZACIÓN PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR M/N I T POR PAGAR
179,490.00 9,600.00 84,180.00 9,500.00

179,490.00 0.00 9,600.00 0.00 0.00 84,180.00 0.00 9,500.00

CAPITAL SOCIAL VENTA DE MERCADERIA ALQUILERES GANADOS COSTOS DE MERCADERIA VENDIDA

480,000.00 185,040.00 58,500.00 120,000.00

0.00 480,000.00 0.00 185,040.00 0.00 58,500.00 120,000.00 0.00

GASTOS DE COMERZIALISACION
3,500.00

3,500.00 0.00

1,008,798.44 1,008,798.44 SUMAS DE IGUALACION DE TOTALES