Manual de Procedimientos

Dirección de
Administración

Unidad Responsable de la Unidad Responsable de la Fecha de Autorización

Elaboración Autorización
Dirección de Administración Dirección de Administración Junio 2020

1
Contenido

Introducción……………………………………………………………………….…….
Marco Jurídico……………………………………………..……………………………
Objetivo del Manual……………………………………………………….…….….. …
Misión y Visión…………………………………………………………………….…….
Organigrama………………………………………………………………….…….. .…

Dirección de Administración
Recepción y análisis de la correspondencia……………………………………..……….
Departamento de fondo revolvente……………………………………………..………
Elaboración de Cheques..……………………………………………………..……. …
Elaboración de Contratos……………………………………………………..………...

Departamento de Transportes
Mantenimiento preventivo a unidades vehiculares…………………………..……......
Dotación de combustible……………………………………………………..…………

Departamento de recursos Financiero

Alta de Personal……………………………………………………………………........
Recepción de nóminas…………………………………………………………………..
Control de asistencia…………………………………………………………………….
Trámite de Facturas para la elaboración de Órdenes de Pago………….…………...…
Conciliación Mensual……………………………………………………………...…..
Programa de Autoevaluación de Recursos Comprobados …………………..…….….
Adecuación de Recursos Presupuestales………………………………………………
Trámite de Facturas para la elaboración de Órdenes de Pago………….…………...…
Conciliación Mensual……………………………………………………………...…..

Departamento de contabilidad
Recepción de bienes adquiridos………………………………………………………...
Recepción de bienes de activo fijo………………………………………….…………..
Inventario físico del almacén…………………………………………………….........
Adquisición de compras ……………..……………………………………….………..
Departamento de Inventarios
Altas al Inventario……………………………………………………………………..
Inventario de bienes muebles……………………………………………..……...……

Departamento de Ventas y Marketing

2
INTRODUCCIÓN

El contar con un Manual de Procedimientos en la organización, evita la utilización de

procedimientos innecesarios para el desarrollo de la función o tarea, disminuyendo esfuerzos inútiles y
el tiempo en la realización del trabajo de oficina, finalidad primordial de la elaboración de este
Manual de Procedimientos.

Una de las mayores ventajas que existen para implementar la eficiencia en el trabajo, radica
principalmente en llegar a uniformar los procedimientos, para facilitar la actuación de los empleados
en el cumplimiento de sus responsabilidades, ya que el factor humano es la herramienta principal para
un buen desarrollo de las tareas, poniendo a su disposición una guía de trabajo que le permita mejorar
día a día la calidad en los trabajos desarrollados.

El Manual de Procedimientos es importante, ya que establece detalladamente las actividades inherentes

a los procesos de trabajo que se llevan en cada una de las áreas, presentándolo tanto de forma textual
como gráfica.

Este Manual esta presentado de tal manera, que los diagramas de flujo, permitan proporcionar una idea
clara de las actividades que integran un procedimiento parcial o completo, así como establecer una
secuencia de dichos procedimientos, que a su vez conforman un sistema de trabajo.

Marco Jurídico

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; Diario Oficial de la Federación del 5 de
Febrero de 1917. Reforma publicada en el Periódico Oficial del Estado el 5 de Agosto de 1998.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; Periódico Oficial del Estado del día 5 de
Abril de 1919.

Leyes
Ley Federal del Trabajo.
Ley del Instituto de Seguridad Social del Estado de México, publicada en el Periódico Oficial del
Estado el día 19 de Julio de 1984.
Lineamientos

3
 OBJETIVO GENERAL DEL MANUAL DE PROCEDIMEINTOS DE LA DIRECCIÓN DE
ADMINISTRACIÓN

Dar a conocer el detalle de los procedimientos que se ejecutan en cada una de las áreas que
integran la Dirección, con el fin de que las funciones que realiza el personal, se apeguen a lo
establecido para lograr una mayor eficiencia en el desempeño de las tareas.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Presentar una visión integral de cómo opera la Dirección.

 Presentar la secuencia lógica de los pasos de que se compone cada una de las funciones que se
Desarrollan en los Departamentos.

 Servir como medio de integración para el personal de nuevo ingreso facilitando la

Incorporación a la estructura orgánica.

 Propiciar el mejor aprovechamiento del capital humano.

 La necesidad de garantizar una rígida uniformidad de tratamiento de las actividades periódicas.

 Facilitar el mantenimiento de un buen nivel organizacional.

Misión
Ser una unidad administrativa que sustente su fuerza en el trabajo de equipo, con el fin de
desarrollar con eficiencia, sistemas y procedimientos de administración, en materia de recursos
financieros, humanos y materiales, acordes con la modernización de la administración pública, a efecto
de lograr y mantener una constante innovación y calidad en los servicios que se otorgan.

Visión

Impulsar la superación del personal adscrito a la Dirección de Administración, a efecto de elevar

su productividad en el trabajo, concientizando al personal de la importancia de su capacidad innovadora y
creativa en los nuevos esquemas de desarrollo organizacional.

4
Organigrama

5
Proceso:
Recepción y análisis de correspondencia

Objetivo: Controlar y dar seguimiento de manera eficiente a la documentación oficial.

Políticas de operación,
El horario de recepción de la documentación es de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 15:00 hrs.

Normas o Lineamientos:
Los documentos oficiales requieren contar con los nombres y cargos correctamente, para recibirlos

Fecha de Elaboración
Junio de 2021

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Dirección de Administración

Nombre del Procedimiento:

Recepción y análisis de la Correspondencia
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Secretaria 1 Recibe y revisa la documentación Oficio y/o
Memorandum
¿Cumple con los requisitos?
No: Ir al paso No. 2
Si: Ir al paso No. 3
Secretaria 2 Devuelve el documento al interesado

3 Sella el documento y colócalo en la bandeja de

correspondencia de la Dirección
Directora 4 Revisa el documento, registra la indicación
conducente en el mismo
Directora De ser necesario, espera ser informada sobre la
situación por parte del responsable del área
Secretaria 5 Envía el documento al área correspondiente

Secretaria 6 Archiva fotocopia del documento en el expediente

que le compete

6
 FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Departamento de fondo revolvente

Objetivo: Administrar eficientemente y con transparencia los recursos con que se cuentan, para el
pago de servicios y adquisiciones a proveedores y prestadores de servicios, así como de viáticos,
fondos revolventes y gastos menores derivados de la operatividad de la Empresa.

Políticas de operación, La facturación deberá cumplir con los requisitos fiscales establecidos en el
Manual de Normas Presupuestarias.

Normas o Lineamientos: Realizar mensualmente la conciliación bancaria, arqueo de caja integración

financiera, con el objeto de llevar un control permanente de los recursos financieros.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Dirección de Administración

Nombre del Procedimiento:

Integración del fondo Revolvente

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Directora 1 Entrega el paquete de las facturas pagadas a: Facturas
Secretaria 2 Ordena las facturas por fecha y las entrega al:

Departamento de 3 Realiza la sumatoria de las facturas y

Recursos devuélvelas a:
Financieros de la
Dirección
Directora 4 Rubrica las facturas y entrega a:

Secretaria 5 Coloca en las facturas el sello de pagado y el

facsimil de la Directora en su rubrica.
Secretaria 6 Fotocopia las facturas

Secretaria 7 Envía las facturas al Departamento de Recursos

Financieros de la Dirección, para la elaboración de
la Orden de Pago.

7
Departamento de 8 Elabora la Orden de Pago y entrega a:
Recursos
Financieros de la
Dirección
Directora 9 Solicita la elaboración del Cheque
cheque correspondiente a:
Secretaria 10 Elabora el cheque y recaba firma de la
Directora Administrativa y del Subsecretario de
Egresos
Secretaria Una vez firmado el cheque

Secretaria 11 Entrega el cheque a la Directora, para que registre su

firma como endoso en el cheque.
Secretaria 12 Envía a cambiar el cheque al banco y entrega a la
Directora.
Jefe del área contable 13 Se recibe tarjeta de Deposito del Departamento de
Recursos Financieros y Control Presupuestal y se
captura en libro en Bancos.
Jefe del área contable 14 Concilia en Bancos con la conexión Bancaria vía Programa excel
sistema, actualizando saldo en Chequera con la
finalidad de llevar un control permanente del Flujo
de Efectivo.
Jefe del área contable 15 Recibe el informe mensual del estatus de las
Ordenes de Pago elaboradas por el Departamento de
Recursos Financieros y
Control Presupuestal.
Jefe del área contable 16 El primer día hábil posterior al mes que
corresponde, se elabora el arqueo de caja,
efectuando un conteo físico del efectivo existente y
de la documentación comprobatoria pagada, así
como los vales comprobatorios, verificándose el
saldo al día último de cada mes en la cuenta
bancaria.
Jefe del área contable 17 Elabora la Integración del fondo fijo revolvente.

Jefe del área contable 18 Elabora el reporte de los movimientos en bancos.

Jefe del área contable 19 Elabora la conciliación de la cuenta Bancaria.

Jefe del área contable 21 Entrega los reportes de la Integración del Fondo
Fijo Revolvente a la Directora
de la Administración
Directora de 22 Analiza los reportes de la integración del fondo
Administración revolvente y archiva en expediente correspondiente.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

8
Proceso:
Elaboración de Cheques

Objetivo: Pago por concepto de servicios y adquisiciones a proveedores y prestadores de servicios, así
como de viáticos, fondos revolventes y gastos menores derivados de la operatividad de la Empresa.
Políticas de operación, Existir saldo disponible en la cuenta bancaria y en la partida presupuestal
a la que irá cargado el gasto
Normas o Lineamientos: Emisión del cheque de acuerdo a la documentación soporte comprobatoria.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Dirección de Administración

Nombre del Procedimiento: Elaboración

de cheques

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Directora 1 Recibe la tarjeta con los datos requeridos para la Tarjeta
elaboración del cheque informativa
Directora 2 Solicita la elaboración del cheque Cheque y Póliza

Secretaria 3 Registra en la libreta de control, el número Libreta de control

consecutivo del cheque y el destino del mismo interno

Secretaria 4 Elabora el cheque, recabando firma de la

Directora Administrativa
Secretaria Una vez firmado el cheque por ambas partes
Secretaria 5 Fotocopia el cheque para la integración del
expediente correspondiente
Secretaria 6 Realiza llamada telefónica al beneficiario, para su
pago
Beneficiario 7 Recibe el cheque y firma de conformidad en la
póliza de cheque original y sus dos copias
Secretaria 8 Turna el original de la Póliza y la factura, así como
el soporte correspondiente al Departamento de
Recursos Financieros de la Dirección
Secretaria 9 Archiva fotocopia de los documentos en el
expediente respectivo

9
 FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:

Elaboración de Contratos
Objetivo: Elaborar los contratos por concepto de prestación de servicios y/o arrendamientos que
requieran las diversas unidades administrativas de la Empresa.
Políticas de operación: El prestador de servicios deberá estar inscrito en el Padrón de Proveedores del
SAT El prestador de servicios deberá presentar completa la documentación requerida.
Normas o Lineamientos: Cumplimiento de garantías comerciales y fiscales.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento Administrativo

Nombre del Procedimiento:

Elaboración de Contratos

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Secretaria del 1 Recepciona la documentación del prestador de Documentación
Departamento servicio.
Administrativo
Jefe del 2 Verifica la suficiencia presupuestal
Departamento
Administrativo
¿EXISTE SUFICIENCIA?
No  ir a la Actividad No. 3
Si  ir a la Actividad No. 5

Jefe del 3 Elabora tarjeta, solicitando la Adecuación de Tarjeta

Departamento Recursos al Depto. de Recursos Financieros.
Administrativo
Jefe del 4 Recibe autorización de la adecuación de recursos Memorandum
Departamento solicitada.
Administrativo
Jefe del 5 Elabora el contrato correspondiente.
Departamento
Administrativo

10
Secretaria del 6 Elabora oficio a la Administración para su revisión y Oficio
Departamento validación, adjuntado contrato y documentación del
Administrativo prestador de servicios y lo turna para firma a:

Directora de 7 Firma y devuelve el oficio al Departamento Oficio y

Administración Administrativo. Contrato
Secretaria del 8 Envía el oficio y el contrato a la Administración. Oficio y
Departamento contrato
Administrativo
Secretaria del 9 Recibe oficio de contestación de la Unidad Jurídica
Departamento
Administrativo
Jefe del 10 Realiza las modificaciones, en caso de que las
Departamento hubiese.
Administrativo
Jefe del 11 Imprime tres tantos del contrato y recaba las
Departamento Firmas del prestador de servicio y los testigos.
Administrativo
Una vez recabadas las firmas:

Secretaria del 12 Elabora oficio solicitando firma del de Oficio Contrato y

Departamento Administración, adjuntando la documentación
Administrativo soporte.
Dirección de 13 Recibe el oficio de envío de los contratos Oficio Contrato y
Administración debidamente firmados (dos tantos).

Secretaria del 14 Recibe los dos tantos del contrato.

Departamento
Administrativo
Secretaria del 15 Entrega un contrato original al prestador de servicios
Departamento y otro al Departamento de Recursos Financieros y
Administrativo Control Presupuestal para su registro ante la
Dirección de Política Presupuestaria.
Secretaria del 16 Archiva la copia del contrato.
Departamento
Administrativo

FIN DEL PROCEDIMIENTO

11
Proceso:

Dotación de combustible

Objetivo: Dotar a los empleados del combustible requerido para el desempeño de las actividades propias
de la unidad administrativa a su cargo.
Políticas de operación, El combustible se entrega mensualmente en los primeros diez días de cada mes.
El combustible es para uso exclusivo de las unidades que integran el Padrón Vehicular de Empresa
Normas o Lineamientos: El suministro se realiza con base en el Padrón General de dotación de
combustible vigente.
Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento Administrativo

Nombre del Procedimiento:

Dotación de Combustible

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o documento

Núm.
Depto. de Recursos 1 Entrega factura y dotación del Factura y Vales de
Financieros y combustible al Departamento Combustible
Control Presupuestal Administrativo mensualmente.
Departamento 2 Distribuye los vales de combustible que
Administrativo le corresponden al Área asignada.
Departamento 3 Elabora un recibo especificando los Recibo
Administrativo números de folio de la dotación
asignada.
Departamento 4 Firma los recibos y entrega los vales a
Administrativo los empleados, solicitando la firma de
recibido.
Departamento 5 Integra todos los recibos firmados por
Administrativo los empleados para hacer el corte
mensual.
Departamento 6 Archiva los recibos.
Administrativo

12
 FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:

Mantenimiento preventivo a unidades vehiculares

Objetivo: Mantener en condiciones óptimas de operación las unidades que integran el parque vehicular
de la Empresa
Políticas de operación El servicio se brinda sólo a las unidades que integran el Padrón Vehicular de la
Empresa

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Transportes

Nombre del Procedimiento:

Mantenimiento preventivo de las unidades vehiculares

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Chofer 1 Notifica verbalmente la falla de la unidad al Jefe del
Departamento.
Jefe del Depto. de 2 Envía al mecánico a revisar la unidad
Transportes
13
Jefe del Depto. de 3 Decide si la unidad puede ser reparada en el taller
Transportes propio o con un prestador de servicios.
¿Puede ser reparada la unidad en el taller propio?
No: Ir al paso 4
Si: Ir al paso 5
Jefe del Depto. de 4 Envía al taller designado el vehículo.
Transportes
Mecánico y/o 5 Arregla la falla de la unidad
prestador de
servicios

Mecánico y/o 6 Notifica al Jefe del Departamento el estado final de la

prestador de unidad.
servicios

Mecánico y/o 7 Entrega la unidad al chofer.

prestador de
servicios
FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Alta de Personal

Objetivo: Concentrar y revisar la documentación requerida para efectuar de manera eficiente y oportuna
los trámites de altas del personal ante Recursos Humanos y Desarrollo de Personal.
Políticas de operación: En el oficio de solicitud de alta, se deberá anexar el acuerdo del alta en original y
firmado por el Director de Área, Jefe del Departamento de Recursos Humanos y del prestador de
servicios.
Normas o Lineamientos: En el caso del personal por contratos de Honorarios, en el oficio de solicitud de
alta se deberá anexar contrato original por duplicado firmado por ambas partes.
Los documentos oficiales requieren contar con los sellos y firmas correspondientes para darle entrada y
seguimiento.
Fecha de Elaboración
Mayo de 2011

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Humanos
Nombre del Procedimiento:
Alta de Personal

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
14
Secretaria 1 Recibe y revisa el oficio original de la solicitud de Oficio
alta con los documentos personales del solicitante.

Secretaria ¿DOCUMENTACIÓN CORRECTA Y

COMPLETA?
SI = Ir al paso 3
NO = Ir al paso 2, volver al paso 1
Secretaria 2 Informa al solicitante que documentos no están
correctos, indicando lo que le hacen falta.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Secretaria 3 Recibe la documentación y rubrica el formato de los
requisitos.

Espera la indicación de la Directora de

Administración para el trámite del alta.

Secretaria 4 Recibe el oficio con el Vo. Bo. de la Directora de Oficio

Administración y turna los documentos originales
al:
Jefe del 5 Recibe el oficio de solicitud de alta y la Oficio
Departamento documentación anexa; verifica que venga el acuerdo
del alta emitido por el Secretario de Administración
y Finanzas y turna los documentos al:

Auxiliar 6 Revisa y fotocopia la documentación anexa del

solicitante, y turna las fotocopias al auxiliar del
Archivo para que elabore el expediente interno del
empleado.
Auxiliar 7 Solicita requisitar el formato DRH de Alta a:
Secretaria 8 Requisita el formato DRH de Alta y lo turna para su Formato DRH
revisión al: de Alta
Auxiliar 9 Revisa el formato DRH de Alta y verifica que estén
los datos correctos.
Auxiliar ¿FORMATO DRH DE ALTA CORRECTO?
SI = Ir al paso 11
NO = Ir al paso 10

Solicita a la secretaria que lo elabore nuevamente

Auxiliar 10 con los datos correctos.
Auxiliar 11 Elabora el oficio de comunicado de alta dirigido a la Oficio y
Dirección General de Recursos Humanos y Formato DRH
Desarrollo de Personal, anexa el formato DRH de de Alta
Alta y los turna para el Vo.Bo. del:

15
Jefe del 12 Revisa el oficio y el formato DRH de Alta, rubrica Oficio y
Departamento oficio y los turna para firma a la Directora de Formato DRH
Administración. de Alta

Una vez firmado los documentos

Auxiliar 13 Recibe el oficio y el formato DRH de Alta firmados, Oficio y
así como fotocopia la documentación. Formato DRH
de Alta
Auxiliar 14 Elabora la relación de los movimientos que se van a Relación
entregar para su respectiva alta y la turna para firma
del:
Jefe del 15 Revisa y firma la relación, devolviéndola al:
Departamento
Auxiliar 16 Recibe la relación de los movimientos firmada,
ordena el paquete de documentos a entregar para el
trámite de alta.

Las fotocopias deberán ser las siguientes:

Oficio de comunicado de Alta (7), Acuerdo del Alta
(2), Formato DRH de Alta (9), oficio de solicitud de
Alta (2) y documentos personales del solicitante.

Auxiliar 17 Entrega el paquete de los movimientos de alta en la Relación,

Dirección General de Recursos Humanos y Oficio, Formato
Desarrollo de Personal, para que se realicen los DRH de Alta,
trámites correspondientes. Acuerdo de
Alta y
documentos
personales
Auxiliar 18 Recibe sello de acuse en el oficio de alta de los Acuse
movimientos entregados y entrega las copias de
conocimiento correspondientes.
Auxiliar 19 Entrega los acuses sellados a la: Acuse

Secretaria 20 Recibe y entrega el acuse correspondiente a la Acuse

Dirección de Administración, fotocopia el acuse
sellado y lo turna al Auxiliar de Archivo para la
integración en el expediente del empleado.

Secretaria 21 Archiva el acuse correspondiente en el expediente Acuse

del Departamento de Recursos Humanos.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

16
Proceso:

Recepción de nóminas

Objetivo: Concentrar y revisar las nóminas Ejecutiva y de Honorarios, verificando que los importes de
los sueldos del personal estén correctos y que se hayan aplicado las deducciones correspondientes.
Políticas de operación El reporte de las nóminas Ejecutiva y de Honorarios se deberá entregar a la
Dirección de Administracion, en las fechas indicadas para que realice oportunamente el pago al personal.
Normas o Lineamientos: Calendario para la Emisión de Nóminas emitido por Recursos Humanos y
Desarrollo de Personal,.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Humanos
Nombre del Procedimiento:
Recepción de nóminas

17
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Auxiliar 1 Recibe el original de las Nóminas Ejecutiva, de Oficio
Honorarios y de Pensión Alimenticia con sus
respectivos sobres de pago.
Auxiliar 2 Verifica en el kardex del personal los movimientos de
baja que se hayan presentado en la quincena y revisa
que no aparezcan en las nóminas.

Auxiliar En caso de que aparezca en nómina alguna baja

Separa el sobre de pago que se va a reintegrar e

informa al Jefe del Departamento para que realice el
3
reintegro.
Jefe del 4 Introduce los datos del personal dado de baja en el
Departamento sistema de bancos y procede a eliminarlo del abono a
cuenta para realizar el reintegro en efectivo.

Jefe del 5 Elabora el Formato de Reintegro por Baja del Formato de

Departamento Personal, con los datos contenidos en el sobre de Reintegro
pago.
Jefe del 6 Verifica que el importe y el total de empleados tanto
Departamento en abono a cuenta como en efectivo, coincida con el
importe y el total de empleados de las Nóminas
Ejecutiva y de Honorarios.
Jefe del 7 Elabora y rubrica los oficios de reporte de las Oficio y Formato
Departamento Nóminas Ejecutiva y de Honorarios, dirigidos a la de
Dirección de Administración, así como los Formatos Reintegro
de Reintegro.
Jefe del 8 Turna los oficios y los Formatos de Reintegro, para Oficio y Formato
Departamento firma de la Directora de Administración. de
Reintegro
Jefe del Una vez firmado los documentos
Departamento
Elabora los sobres de pago de la Nómina de
9 Honorarios, en base al importe señalado en la misma.
Jefe del 10 Turna los oficios y los formatos de reintegro Oficio y Formato
Departamento firmados, así como los sobres de pago de Honorarios, de
anexando los diskettes de reporte Reintegro
de las Nóminas Ejecutiva y de Honorarios al:

Auxiliar 11 Recibe los oficios y los Formatos firmados, los Oficio y

sobres de pago de Honorarios y los diskettes, Formato de
fotocopia los oficios para entregar las copias Reintegro
correspondientes.

18
Auxiliar 12 Entrega en la Dirección de Administración los Oficio y
oficios con los formatos y diskettes, anexando Formato de
original de las Nóminas Ejecutiva, de Honorarios y Reintegro
de Pensión Alimenticia con sus respectivos sobres de
pago.
Auxiliar 13 Recibe los acuses sellados de los oficios, entrega las Acuse
copias de conocimiento a quienes correspondan y
turna acuses sellados a la:
Secretaria 14 Recibe y turna el acuse correspondiente a la Dirección Acuse
de Administración.
Secretaria 15 Archiva acuse en la carpeta de Nóminas
Ejecutiva y en la de Honorarios.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:

Control de asistencia:
Objetivo: Supervisar y verificar quincenalmente que el personal realice oportunamente el registro de
entrada y salida en sus tarjetas de asistencia, tomando en consideración la documentación que justifique
alguna inasistencia.
Políticas de operación: El registró y control de asistencia del personal se sujeta a las reglas establecidas
en el Art. 51 de las Condiciones Generales de Trabajo. Se considerarán como faltas injustificadas de
asistencia las señaladas en el Art. 52 de las Condiciones Generales de Trabajo. Cuando el trabajador esté
imposibilitado para concurrir a sus labores por enfermedad o accidente, deberá dar aviso a su jefe
inmediato, directamente o a través de su representante sindical, dentro de los 3 días hábiles siguientes al
inicio de su horario de trabajo, tal y como se indica en el Art. 55 de las Condiciones Generales de
Trabajo.

Normas o Lineamientos: Los oficios y memorándums para justificar alguna inasistencia del personal, se
deberán enviar a la Dirección de Administración a más tardar 3 días después de haber ocurrido la falta y/o
3 días después de la quincena correspondiente.

19
 Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Humanos

Nombre del Procedimiento:

Control de asistencia
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Área de 1 Revisa las tarjetas de asistencia del personal, Tarjetas y
Incidencias relaciones de asistencia de las receptorías foráneas y relaciones de
cajas recaudadoras. asistencia
Área de 2 Revisa los justificantes del personal y verifica si Justificante
Incidencias proceden o no
Área de ¿Procede la justificación del personal?
Incidencias No = Ir al paso 3
Si = Ir al paso 7

Área de 3 Elabora el memorándum dirigido al Director(a) del Memorándum

Incidencias Área que lo envió, explicando el motivo por el cual
no procede la justificación y lo turna para firma del:

Jefe del 4 Revisa el memorándum, firma y turna a: Memorándum

Departamento
Área de 5 Recibe y envía el memorándum al Director(a) del Memorándum
Incidencias Área correspondiente.
Área de 6 Archiva acuses sellados, uno en el expediente del
Incidencias trabajador y otro para su archivo.
Área de 7 Registra la anotación del justificante en la tarjeta y el
Incidencias control de asistencia del trabajador.
Área de 8 Elabora el vaciado de las mismas en el concentrado Concentrado de
Incidencias de asistencia y contabiliza las faltas y retardos del asistencia
personal.

5 retardos equivalen a una falta; 1 minuto después de

la tolerancia equivale a ½ falta, checar entrada y no
checar salida y viceversa, equivale a una falta.

Área de 9 Verifica que el empleado no presente 4 faltas en su

Incidencias tarjeta de asistencia, sin permiso o justificación
alguna.
Área de ¿Presentan 4 faltas sin justificación?
Incidencias Si = Ir al paso 10
No = Ir al paso 14

20
Área de 10 Elabora el memorándum dirigido al Procurador Memorándum
Incidencias Fiscal, notificando la inasistencia del empleado y
turna a:
Jefe del 11 Revisa el memorándum, da Vo. Bo., firma y turna a: Memorándum
Departamento
Área de 12 Recibe el memorándum firmado, anexa fotocopia de Memorándum
Incidencias la tarjeta de asistencia del trabajador y envía a la
Procuraduría Fiscal.
Área de 13 Archiva acuses sellados, uno en el expediente del
Incidencias trabajador y otro para su archivo.
Área de 14 Elabora quincenalmente la relación total de las faltas Relación de
Incidencias del personal, la imprime y guarda copia en diskette. faltas

Área de 15 Elabora el oficio de faltas dirigido a Recursos Oficio y

Incidencias Humanos de Administración, anexa la relación de Relación de
faltas y turna para su Vo. Bo. al: faltas

Jefe del 16 Revisa el oficio y relación anexa, rúbrica y turna a:

Oficio y
Departamento Relación de
faltas
Área incidencias de 17 Recibe el oficio y la relación anexa rubricados, Oficio y
envíalos a firma a la Directora de Administración. Relación de
faltas
Una vez firmado los documentos

Área de 18 Entrega el oficio con la relación de faltas y archivo Oficio y

Incidencias digital: Relación de
faltas
Auxiliar 19 Recibe y entrega la documentación y archivo digital Oficio
en Recursos Humanos de Admistración y las copias Relación de
en las áreas indicadas. faltas

Auxiliar 20 Turna los acuses sellados a la: Acuse

Secretaria 21 Recibe y archiva acuses sellados del oficio y la Acuse

relación en su expediente, y entrega copia del mismo
al:
Área de 22 Recibe y archiva copia del acuse en el expediente.
Incidencias

FIN DEL PROCEDIMIENTO

21
Proceso:
Recepción de bienes adquiridos

Objetivo: Entregar en tiempo y forma los requerimientos de las áreas de la Empresa.

Políticas de operación: Se recibe la factura con el pedido original. El bien debe ser inventariado.
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios del Estado de México.
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, , Arrendamientos y Prestación de Servicios
Normas o Lineamientos: Manual de Normas de la Administración

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

22
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de Recursos Materiales

Nombre del Procedimiento:

Recepción de bienes Adquiridos
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe de área de 1 Revisa la factura, verificando los datos fiscales Factura y pedido
almacén comparándola con lo descrito en el pedido. original

Jefe de área de ¿Factura correcta?

almacén No: ir al paso 2 Si: ir al paso 3
Jefe de área de 2 Devuelve al proveedor, indicando las observaciones
almacén para su re facturación.
Auxiliar 3 Contabiliza y verifica el material entregado, según lo
establece la factura. Y entrega a:
Jefe de área de 4 Sella y firma la factura de recibido, entrega acuse de
almacén la misma al proveedor.
Jefe de área de 5 Fotocopia la factura y el pedido, de acuerdo a la
almacén Forma de concurso:
Jefe de área de SI EL PEDIDO FUE CONCURSADO POR EL
almacén SUBCOMITÉ DE COMPRAS: ir al paso 6.
Jefe de área de SI EL PEDIDO CORRESPONDE A UNA
almacén COMPRA DIRECTA. Ir al paso 8.
Jefe de área de 6 Envía la factura y el pedido originales, Factura original y
almacén debidamente sellados por el Área de Almacén, pedido
original

Jefe de área de 7 Entrega al Departamento de Recursos Materiales Copia de

almacén fotocopia de la factura y del pedido ambos sellados. factura y pedido

Jefe de área de 8 Envía la factura y pedido ambos en originales, Factura original y

almacén debidamente sellados por el Área de Almacén al pedido
Departamento de Recursos Materiales. original.
Jefe de área de 9 Entrega fotocopia de la factura y del pedido, al Copia de
almacén encargado del control de entradas en el almacén. factura y pedido

Encargado del 10 Captura en el sistema de control interno del almacén Sistema

control de entradas los bienes que amparan la factura.
Encargado del 11 Archiva la copia de la factura en el expediente del Copia de factura
control de entradas proveedor.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

23
Proceso:
Objetivo: Recepción de bienes de activo fijo
Políticas de operación: Recibir conforme a lo establecido en los lineamientos los bienes
muebles que solicitan las áreas usuarias y para tramitar los documentos para su incorporación al
activo fijo de la Empresa.
Normas o Lineamientos: Reglamento de Adquisiciones,

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Materiales

24
Nombre del Procedimiento:
Recepción de bienes
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe del área almacén 1 Recibe copia del pedido adjudicado. Pedido
Jefe del área almacén 2 Verifican que las características del bien, coincidan
con lo que especifica la factura y/o el pedido.
Jefe del área almacén ¿El bien solicitado es correcto?:
No: ir al paso 3, volver al paso 2.
Si: ir al paso 4
Jefe del área almacén 3 Notifica verbalmente a la parte usuaria para revisión
de los bienes.
Auxiliar 4 Turna la factura original a la parte usuaria para firma
de Vo. Bo. del titular.
Auxiliar 5 Recibe la factura debidamente firmada y entregada:
Jefe del área almacén 6 Firma y sella la factura de recibido, entrega acuse al
proveedor.
Jefe del área almacén 7 Envía fotocopia de la factura y del Pedido al
Departamento de Inventarios.
Jefe del área almacén 8 Registra los números de inventario de los bienes, en
la factura original.
Auxiliar 9 Entrega la factura y pedido original sellados por el
Área de Almacén, al Departamento de Recursos
Materiales.
Auxiliar 10 Turna una fotocopia de la factura y del pedido al
encargado del control de entradas del almacén.
Encargado del 11 Captura la entrada de los bienes en el sistema de
control del control del almacén.
Almacén
Encargado del 12 Archiva la fotocopia de la factura en el expediente
control del del proveedor.
Almacén
FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Inventario físico del almacén
Objetivo: Cuantificar periódicamente los bienes del almacén general, con la finalidad de
Verificar que las existencias coincidan con el resultado de las entradas y salidas de los
Políticas de operación, Manual de Normas de Administración

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Materiales
25
Nombre del Procedimiento:
Inventario físico del Almacén
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe del área almacén 1 Imprime un reporte de existencias de cada partida Sistema
presupuestal y turna a: electrónico
Auxiliar 2 Entrega un reporte de existencias a cada equipo de
dos integrantes para realizar el conteo físico de los
artículos.
Auxiliar 3 Registra la cantidad de los artículo localizados,
entrega a:
Jefe del área almacén 4 Compara la cantidad de cada artículo contabilizado
físicamente contra la cantidad que indica el reporte
de existencias, para destacar las diferencias y
determinar las existencias reales.
Jefe del área almacén 5 Elabora el resumen de sobrantes y faltantes con sus
respectivos costos, para determinar el importe total
de los mismos.
Jefe del área almacén 6 Captura los resultados finales en un formato

Jefe del área almacén 7 Levanta el acta de los trabajos del inventario
consignando los cargos y abonos para ajuste de las
diferencias.
Jefe del área almacén 8 Recaba firmas del personal que intervino en la
realización del inventario físico.
Secretaria 9 Envía el Acta y las hojas del inventario en
originales al Depto. de Recursos Materiales, para
su revisión y firma.
Encargado del control 10 Se realizan los movimientos de entradas y salidas en
de las entra das y el sistema de control del almacén para ajustar los
salidas de los bienes. sobrantes y faltantes.
Jefe del Depto. de 11 Elabora el memorandum de los resultados del
Recursos inventario.
Materiales
Secretaria 12 Entrega los documentos a la Dirección de
Administración.
FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Adquisición a través del Departamento de Compras
Objetivo:Atender los requerimientos de las diversas unidades administrativas de esta Empresa,
garantizando el cumplimiento de la entrega del bien o servicio.
Políticas de operación: Manual de Normas Administración

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

26
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de Recursos Materiales

Nombre del Procedimiento:

Adquisiciones a través del Subcomité de Compras
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe del 1 Recepción la solicitud de abastecimiento con montos Solicitud de
Departamento de estimados. abastecimiento
Recursos
Materiales
Jefe del 2 Solicita el compromiso presupuestal en el
Departamento de Departamento de Recursos Financieros y
Recursos Control Presupuestal y turna la captura a:
Materiales

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Altas al Inventario
Objetivo: Registrar los Bienes Muebles adquiridos por la Empresa, para su incorporación al Patrimonio,
así como su identificación, control documental y En la factura, se debe colocar la asignación del número
de inventario correspondiente.
Políticas de operación: Recepcionar la notificación de la determinación del usuario y/o
responsable, del bien.
Normas o Lineamientos: Cumplir con las disposiciones que establece el Manual de Normas
de la Administración Pública.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020
27
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de inventarios

Nombre del Procedimiento: Altas al

Inventario

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Jefe del 1 Recibe notificación verbal por parte del Jefe del Copia de
Departamento Área del Almacén General, la llegada de un bien. factura
Secretaria 2 Asigna el número de inventario interno, registra los Libreta de
datos de la factura en el control y turna a: control de
asignación
de número
de inventario
interno.
Jefe del 3 Comisiona a un auxiliar para que coloque
Departamento físicamente el número de inventario en el bien.
Auxiliar 4 Coloca el número de inventario interno en el bien.

Auxiliar 5 Captura la información del bien en el Sistema de Sistema de

Inventario. Inventario
Jefe del 6 Espera fotocopia de la factura con el número de Copia de
factura con
Departamento inventario del bien, emitido por la Dirección de
sello
Administración, junto con la hoja de Alta. original,
Hoja de
Alta.
Secretaria 7 Recepciona la factura con el número de inventario de Copia de
Bienes Muebles y entrega a: factura.
Auxiliar 8 Coloca físicamente el número de inventario que
asignó la Dirección de Administración
Auxiliar 9 Registra en el Sistema, el número de inventario de Sistema de
producto o bien Inventario

Jefe del 10 Turna copia de la factura al área contable a, para la

Departamento elaboración del resguardo.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Proceso:

Inventario de bienes muebles

Objetivo: Mantener actualizada la información del inventario de los Bienes Muebles de la Empresa,
mediante la verificación física del bien y la asignación de su responsable.
Políticas de operación, Realizar periódicamente un inventario de la existencia de los activos fijos y su
valor de acuerdo al Manual de la Administración
Normas o Lineamientos: Cumplir con las disposiciones de la Administración Pública vigente.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

28
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de inventarios

Nombre del Procedimiento:

Inventario de Bienes Muebles
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe de 1 Elabora la Programación del Inventario Físico de los Programa de
Departamento Bienes Muebles y la circular. Inventario.

Directora de 2 Emite la circular para hacer del conocimiento a las Circular

Administración diversas Áreas del inicio de la verificación física de
los Bienes Muebles y turna a:

Jefe de 3 Envía la circular a las Áreas correspondientes.

Departamento

Secretaria 4 Recibe el memorandum en respuesta de la circular, Memorandum

para la coordinación del levantamiento del
inventario con las diversas Áreas de la Secretaría y
turna a:
Jefe del 5 Programa la revisión del Inventario físico de los
Departamento bienes, con el enlace de cada área.

Auxiliar 6 Realiza el inventario físico de los bienes y turna a: Listado de

Bienes Muebles

Jefe de 7 Revisa los cambios de los usuarios.

Departamento

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Adecuación de Recursos Presupuestales
Objetivo: Mejorar el cumplimiento de los objetivos y programas aprobados en el presupuesto.
Políticas de operación, Cumplir con el Manual de la Administración
Normas o Lineamientos: Pública del Gobierno del Estado.

Fecha de Elaboración
Junio de 2020

29
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de Recursos Financieros y Control
Presupuestal
Nombre del Procedimiento:
Adecuación de Recursos Presupuestales
Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o
Núm. documento
Jefe de 1 Recibe la solicitud de recursos enviada por la Memorándum
Departamento Dirección de Administración y turna a:

Secretaria 2 Solicita número de oficio en la Dirección de Control de

Administración y turna a: oficios
Jefe de 3 Elabora el oficio de solicitud de adecuación Word/Adecuac
Departamento presupuestal. iones
Presup.
Jefe de 4 Elabora la justificación para el destino de los Sapnet
Departamento recursos.
¿Es un proyecto nuevo?
NO: Ir al paso 5 y continúa el proceso SI: Ir
al paso 6
Jefe de 5 Realiza al proyecto las adecuaciones Cédula Básica
Departamento correspondientes en el Sapnet.
Jefe de 6 Captura en el Sapnet los datos del proyecto y la Cédula Básica
Departamento solicitud presupuestal. y Expediente
Técnico.
Jefe de 7 Imprime la cédula básica y el expediente técnico.
Departamento
Jefe de 8 Captura la programación mensual de los recursos Sapnet.
Departamento solicitados.
Jefe de 9 Imprime la hoja de resumen y el detalle de captura Hoja de
Departamento de movimientos presupuestales y turna a: Resumen

Secretaria 10 Envía el oficio y los anexos para firma del titular de Oficio y
la Dirección de Administración anexos
Secretaria 11 Recibe la documentación y verifica que este
debidamente firmada.
Secretaria 12 Envía el oficio al Despacho del C. Secretario, con Oficio
atención a la Dirección de Política del Gasto
Público.
Secretaria 13 Archiva la copia de conocimiento en el expediente y Expediente
espera la contestación de la solicitud.

Secretaria 14 Recibe el oficio de contestación de la adecuación de

los recursos y entrega a:
Jefe de 15 Notifica al solicitante la contestación de la Memorándum
Departamento adecuación de recursos.
FIN DEL PROCEDIMIENTO

30
Proceso:
Trámite de Facturas para la elaboración de Órdenes de Pago

Objetivo: Tramitar los pagos a los proveedores, con cargo al Presupuesto General de Egresos.
Políticas de operación, Verificar la existencia de la suficiencia presupuestal.
Cumplir con los requerimientos del soporte del gasto como son: solicitud de compra y/o orden de
servicio, pedido y requisición.
Normas o Lineamientos: Cumplir con la realización de las Ordenes de pago, de acuerdo al Manual de la
Administración.
Fecha de Elaboración
Junio de 2020

31
Unidad Administrativa: Área Responsable:
Dirección de Administración Departamento de Recursos Financieros y Control
Presupuestal
Nombre del Procedimiento:
Tramite de Facturas para elaboración de Órdenes de Pago.

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Secretaria 1 Recibe la factura original y acuses, registra en el Excel/factur a
control de facturas y turna a:
Auxiliar 1 2 Revisa los datos fiscales de las facturas.
Auxiliar 1 3 Realiza la clasificación del gasto con base al
Catálogo de Partidas Presupuestales, asignando el
número de la partida correspondiente.
Auxiliar 1 4 Revisa el cuadernillo del presupuesto de Egresos
autorizado, para asignar el gasto comprobatorio al
proyecto que corresponda
Auxiliar 1 5 Realiza descripción de la partida y del proyecto (en la
tira suma)
Auxiliar 1 ¿La factura es correcta?
NO: Ir al paso 6, volver al paso 2 SI: Ir
al paso 7
Secretaria 6 Notifica al solicitante que hubo error en la factura
para su devolución y cambio.
Auxiliar 1 7 Sella de recibido los acuses de la factura revisada.

Auxiliar 2 8 Asigna el número de Orden de Pago Control de

ordenes de
pago
Auxiliar 2 9 Elabora la Orden de Pago y la relación soporte y
turna a:
Jefe de Área 10 Revisa la Orden de Pago Original y los soportes
respectivos, de acuerdo a la factura.
Jefe de Área 11 Autoriza la Orden de Pago en el sistema.

Jefe de Área 12 Registra y rubrica la Orden de Pago en el control Excel

interno del Presupuesto autorizado, según la presupuesto
clasificación del gasto, turnándola a:
Jefe de 13 Rubrica la Orden de Pago y firma la Relación de la
Departamento documentación Soporte.
Secretaria 14 Envía la Orden de Pago, el soporte original y la
relación soporte para firma del titular de la
Dirección de Administración
Secretaria 15 Una vez firmados los documentos se relacionan y
envían a firma del C. Secretario.

Secretaria 16 Recibe y revisa la Orden de Pago, debiendo contener

las copias los facsímile
Secretaria 17 Se Fotocopian la Orden de Pago en (3 copias)

32
Secretaria 18 Envía a ventanilla de la Dirección de Política
Presupuestaría la Orden de Pago, con su respectiva
relación soporte y turna a:
Auxiliar 2 19 Archiva copia de la Orden de Pago alfabéticamente, Archivo
para entregar al proveedor respectivo. Proveedor.

Auxiliar 2 20 Relaciona y ordena numéricamente copia de la Excel

Orden de Pago para el área de Contabilidad. Ordenes de
Pago
Auxiliar 2 21 Integra la documentación soporte original con la
relación y la copia de Orden de Pago sellada por la
Dirección de Política Presupuestaría.
Auxiliar 1 22 Clasifica el documento de acuerdo al tipo de Archivo
Gasto y archiva en el expediente Ordenes de
correspondiente. Pago

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Conciliación Mensual

Objetivo: Asegurar que no exista alguna diferencia en los avances del ejercicio presupuestal del gasto
corriente e inversión y los registros contables para llevar a cabo los cierres mensuales del
presupuesto.
Políticas de operación, Cumplir con la realización de la Conciliación Presupuestal Financiera y
Contable de acuerdo al Manual de la Administración
Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Financieros y Control
Presupuestal

33
Nombre del Procedimiento: Conciliación
Mensual

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Jefe de 1 Recibe del Departamento de Conciliación de Vía Internet /E-
Departamento Gestión Presupuestal, por medio magnético y vía mail.
e-mail la Conciliación mensual de la Secretaría.

Jefe de 2 Procesa la información de la Conciliación mensual Excel

Departamento del presupuesto y la distribuye a cada una de las Conciliacione
Áreas contables, y de Dirección la de s/E-mail.
Administración.
Jefe de 3 Turna Administración y Área contable de la Vía Internet /E-
Departamento Dirección de Administración para su respectiva mail.
revisión y conciliación.
Jefe de ¿Existe alguna observación en la información?
Departamento NO: Ir al paso 4
SI: Ir al paso 5
Áreas Contables 4 Envían la conciliación sin observaciones, al área
correspondiente para su cierre mensual.

Áreas Contables Envían la conciliación con reporte de observaciones

5 al área correspondiente, para su corrección.

Jefe de 6 Integra la conciliación mensual de las áreas Oficio

Departamento contables de la Dirección de Administración y
Envía con oficio, anexando reporte de
observaciones

FIN DEL PROCEDIMIENTO

Proceso:
Declaración del Impuesto Sobre Nómina (ISN)
Objetivo: Manifestar la información de las Unidades Administrativas de la Empresa, para realizar el
pago del 3% del Impuesto Sobre la Renta (ISR), por concepto de erogaciones o remuneraciones del
ejercicio fiscal presente.
Políticas de operación, La información se proporcionará los tres primeros días hábiles de cada mes
posteriores al cierre del mes anterior
Normas o Lineamientos: Ley de Hacienda del Estado de México.
Fecha de Elaboración
Junio de 2020

Unidad Administrativa: Área Responsable:

Dirección de Administración Departamento de Recursos Financieros y control
presupuestal
34
Nombre del Procedimiento:
Declaración del Impuesto Sobre la Renta (ISN)

Responsable Act. Descripción de Actividades Forma o

Núm. documento
Dirección de 1 Recibe la información de la Unidad de Oficios y/o
Administración Administración y Recursos Humanos de la Empresa Memorandum

2 Turna los documentos a: Oficios y/o

Memorandum
Jefe del 3 Integra la información proporcionada en los oficios
Departamento de
Recursos
Humanos
4 Elabora memorandum y envía el cálculo del Memorandum
Impuesto Sobre Nómina a:
Jefe del Depto. de 5 Recibe el cálculo del Impuesto Sobre Nómina
Recursos
Espera la autorización del recursos
Una vez autorizado el recurso
Jefe del Depto. de 6 Realiza la declaración para el pago del Impuesto
Contabilidad Sobre Nómina.

Jefe del Depto. de 7 Imprime el recibo del registro de la operación

Contabilidad correspondiente.

Jefe del Depto. de 8 Realiza el proceso de elaboración de la Orden de

Contabilidad Pago correspondiente.

FIN DEL PROCEDIMIENTO

35