Actividad Formativa S5

CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN
Actividad Formativa: Registro contable - Agrupación de cuentas en el Estado de Situación Financiera y en el E

Semana 5
INSTRUCCIONES
Datos para el desarrollo de la actividad: Considerar los siguientes ejemplos de transacciones del mes de enero de una em
Realizar:
a) Libro Diario
b) Libro Mayor
c) Balanza de Comprobación
d) Estado de Situación Financiera, estableciendo la utlidad del ejercicio
e) Estado de Resultados
Transacciones del mes:

1.- 2-Jan Se realiza el aporte de capital de los dueños consistente en $ 18.000.000 en efectivo y $2.000.000 en
2.- 2-Jan Se abre una cuenta corriente en un Banco comercial depositanto el 90% del efectivo que aportaron lo
3.- 2-Jan Se contrata personal para departamento de ventas por $2.000.000 líquido, más 21% de imposiciones
4.- 3-Jan Se pagan $3.000.000 por el arriendo de oficina por todo el año, mediante transferencia bancaria.
5.- 10-Jan Se adquieren mercaderías por $4.000.000 más Iva, mediante un crédito bancario, que comienza a pa
La tasa de interés mensual equivale a un 0,8%.
6.- 17-Jan Se compran por internet mercaderías en USD 4.000 a crédito simple, más IVA. El tipo de cambio $/US
7.- 20-Jan Realiza la primera venta de mercaderías por $ 7.000.000 más IVA, a crédito. El costo de los bienes ve
8.- 25-Jan Se paga con cheque el total de lo adeudado a proveedor de mercaderías, el tipo de cambio del día es
9.- 30-Jan Se registra el gasto de arriendo del mes.
10.- 30-Jan Se devenga el gasto por interés del mes transcurrido (20 días).
11.- 30-Jan Se devenga la depreciación de los equipos computacionales. Asuma que tienen una vida útil de 4 año
12.- 31-Jan Se paga el sueldo de los vendedores con transferencia bancaria.

Plan de cuentas:
N° Cuenta
101 Efectivo
102 Banco
103 Deudores comerciales
104 Inventarios
105 IVA crédito fiscal
106 Arriendos anticipados
110 Propiedades plantas y equipos
111 Depreciación acumulada
201 Obligaciones Financieras por pagar
202 Cuentas por pagar comerciales
203 Imposiciones por pagar
204 IVA débito fiscal
301 Capital emitido
401 Costo de ventas
402 Gastos personal
403 Gastos de arriendo
404 Depreciación
414 Costo financiero
415 Pérdida por tipo de cambio
501 Ingreso por actividades ordinarias
A.- LIBRO DIARIO
Nombre de la empresa
Folio Fecha Detalle
Totales
B.- LIBRO MAYOR
Activos Pasivos
0 0 0
Saldo deudor 0
0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
Saldo deudor 0
Imposiciones por pagar
0
0
saldo deudor 0 IVA débito fiscal
0
0 0 0
0
saldo deudor 0 Patrimonio
Capital emitido
0 0
0
Resultado
saldo deudor 0 Ingreso por actividades ordinarias
0
0 0 0
saldo deudor 0 0 0
saldo deudor
0
0 0
saldo deudor 0 saldo deudor
0 0 0
0 saldo deudor
0 Saldo acreedor
0
0 saldo deudor
0
0 saldo deudor
0
0 saldo deudor
C.- BALANZA DE COMPROBACIÓN
Balanza de comprobación de saldos
Saldo Saldo
Cuenta Deudor Acreedor
Totales 0 0
D.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTABLECIENDO LA UTILIDAD DEL EJERCICIO
al 31/01 Pasivos y Patrimonio Neto
Activos
Activos Corrientes
Total Activos Corrientes 0
Activos no Corrientes
Total Activos no Corrientes 0
Total Activos 0
E.- ESTADO DE RESULTADOS
Mes de enero
Utilidad (Pérdida) Bruta 0
Gastos de administración y ventas
Utilidad (Pérdida) Operacional 0
Utilidad (Pérdida) Neta 0

o de Situación Financiera y en el Estado de Resultados
sacciones del mes de enero de una empresa.
.000.000 en efectivo y $2.000.000 en equipos computacionales. Asuma sin IVA.
o el 90% del efectivo que aportaron los dueños.
000 líquido, más 21% de imposiciones.
mediante transferencia bancaria.
n crédito bancario, que comienza a pagarse en el siguiente período.
mple, más IVA. El tipo de cambio $/USD es de 670.
A, a crédito. El costo de los bienes vendidos asciende a $4.500.000.
rcaderías, el tipo de cambio del día es de 680 $/USD.
uma que tienen una vida útil de 4 años y un valor residual de $400.000.
.
Debe Haber Glosa
0 0
00
00
Saldo acreedor
00
Cuenta saldada
Imposiciones por pagar

00
Saldo acreedor
IVA débito fiscal

00
Saldo acreedor
Capital emitido
0 0
Saldo acreedor
eso por actividades ordinarias

0 0
Saldo acreedor
0
0
Pasivos y Patrimonio Neto
Pasivos Corrientes
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos no Corrientes
Total Pasivos no Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio Neto
0
Utilidad (Pérdida) del ejercicio 0
Total Patrimonio Neto 0
Total Pasivos y Patrimonio Neto 0

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CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN

Actividad Formativa: Registro contable - Agrupación de cuentas en el Estado de Situación Financiera y en el E

Transacciones del mes:

9.- 30-Jan Se registra el gasto de arriendo del mes.

12.- 31-Jan Se paga el sueldo de los vendedores con transferencia bancaria.

A.- LIBRO DIARIO

B.- LIBRO MAYOR

C.- BALANZA DE COMPROBACIÓN

Balanza de comprobación de saldos

D.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTABLECIENDO LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

al 31/01 Pasivos y Patrimonio Neto

Total Activos Corrientes 0

Total Activos no Corrientes 0

E.- ESTADO DE RESULTADOS

Utilidad (Pérdida) Bruta 0

Gastos de administración y ventas

Utilidad (Pérdida) Operacional 0

Utilidad (Pérdida) Neta 0

sacciones del mes de enero de una empresa.

.000.000 en efectivo y $2.000.000 en equipos computacionales. Asuma sin IVA.

o el 90% del efectivo que aportaron los dueños.

000 líquido, más 21% de imposiciones.

mediante transferencia bancaria.

n crédito bancario, que comienza a pagarse en el siguiente período.

mple, más IVA. El tipo de cambio $/USD es de 670.

A, a crédito. El costo de los bienes vendidos asciende a $4.500.000.

rcaderías, el tipo de cambio del día es de 680 $/USD.

Imposiciones por pagar

IVA débito fiscal

eso por actividades ordinarias

Total Pasivos Corrientes 0

Total Pasivos y Patrimonio Neto 0

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