Normas de Riesgos de Credito

NORMAS DE
RIESGO DE
CRÉDITO
2004
1
ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO
Es la posibilidad de pérdida debido

al incumplimiento del prestatario o
la contraparte en operaciones
directas, indirectas o de derivados
que conlleva el no pago, el pago
parcial o la falta de oportunidad en
el pago de las obligaciones pactadas
2
Las técnicas contables

muestran miopía hacia el
riesgo, solo lo reconocen
cuando ya esta muy cerca,
pero se niegan a verlo
cuando aún están lejos.
3
Fundamentos:
PRINCIPIOS: Del Comité de Basilea sobre la administración

de riesgo de Crédito
Administración de riesgo de crédito es un conjunto

adecuado, prudente y eficaz de establecer reglas de
valoración de las operaciones en relación con el riesgo de
crédito.
4
Fundamentos:
Procesos de autoregulación y supervisión enfocadas al riesgo
Auto – evaluación considerando el rendimiento ajustado al

riesgo y la utilización de los recursos propios
Los recursos propios (patrimonio) más sólidos pueden sufrir una

disminución ante la evidencia de una crisis de impagos cuando
no se han evaluado correctamente el riesgo de crédito
Lo mejor de Basilea II es lograr por parte de los supervisores e

instituciones financieras la reflexión con profundidad en la
cuantificación del riesgo.
5
» PERMITE A LA ORGANIZACIÓN
MINIMIZAR PÉRDIDAS
» MAXIMIZAR OPORTUNIDADES
6
Cada entidad No existe un modelo único

debe tener su de administración de riesgo
propio perfil de
riesgo según los
mercados en los
en los que opera Cada entidad debe
desarrollar el suyo propio
y productos que
ofrece
7
Establecer un ambiente apropiado del riesgo

de crédito
Operar bajo un proceso sólido de concesión

del crédito
Mantener un proceso apropiado de

administración, identificación medición,
control y monitoreo del crédito
PRINCIPIOS
Asegurar controles adecuados sobre riesgo
de crédito
Sistemas de supervisión: requerir de las

instituciones financieras un sistema efectivo
para: identificar, medir, monitorear; y
controlar el riesgo de crédito
8
El directorio debe tener responsabilidad de

aprobar y revisar periódicamente la
estrategia y políticas:
Estrategia aceptación de riesgo o perfil
de riesgo
ESTABLECER Nivel de rentabilidad bajo ese perfil de
riesgo
AMBIENTE
APROPIADO La administración tiene la responsabilidad
RIESGO de implementar la estrategia de riesgo de
CRÉDITO crédito: políticas procesos y
procedimientos para identificar, medir,
1,2, y 3 controlar y monitorear el riesgo de crédito
Asegurarse que la administración del

riesgo de crédito se aplique a todas las
líneas de negocio
9
Sólidos criterios de concesión de crédito

que involucre un entendimiento completo
del propósito, estructura de crédito y
OPERAR UN fuente de pago.
PROCESO
Establecer límites generales para las
SÓLIDO DE
operaciones crediticias: por individuo,
CONCESIÓN
grupo económico, sector, industria.
DE
CRÉDITO Proceso claramente establecido para la
4,5,6 y7 aprobación de créditos (nuevos o
extensión de los existentes; monitorear y
mitigar el riesgo de operaciones con
vinculados
10
SISTEMA DE SELECCIÓN DE CLIENES

Segmentación del mercado
objetivo, condiciones de
elegibilidad de acuerdo a
características de riesgo
PROCESO
DE SISTEMA DE PROCESO DE CRÉDITO:
CRÉDITO NEGOCIACIÓN
CONCESIÓN
EVALUACIÓN
INSTRUMENTACIÓN
SEGUIMIENTO.
11
Sistema de administración permanente de

riesgo de crédito:
MANTENER Monitoreo de la condición de la

PROCESO calidad de los créditos:
APROPIADO incluyendo la determinación de
provisiones
DE
ADMINISTRA Este sistema debe ser consistente
CIÓN DE con el perfil de riesgo asumido, la
RIESGO DE naturaleza y complejidad de sus
CRÉDITO operaciones
8,9,10,
Sistemas de información y técnicas de edición
11,12 que permitan determinar el nivel de riesgo de
Y 13 rédito ante los factores de riesgo inherentes a
las características del negocio
12
NORMATIVA
PROCESO FORMALMENTE ESTABLECIDO
Establecer exposiciones
de riesgo contraparte
Asegure Determinar
la fases
calidad de Determinar las pérdidas
de Administración esperadas
sus de riesgo
portafolios para
Cobertura de provisiones
patrimonio técnico
13
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
DIRECTORIO Áreas
especializadas
crédito
COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN Unidad Áreas
INTEGRAL de riesgos especializadas
DE RIEGOS liquidez
mercado
Áreas de negocio
14
ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO - FASES
IDENTIFICACIÓN
FACTORE
S
MEDICIÓN MONITOREO
DE
RIESGO
CONTROL
15
Secuencia de la administración integral de riesgos
Cuales son esos

Posición actual riesgos y su
de riesgos interrelación ?
Monitoreo y
control de los
riesgos
16
Secuencia de la administración integral de riesgos

D F
I O
V R
E T
Evitar el riesgo R A
S L
I E
F C
I I
Para el control y Q
U
M
I
monitoreo E E
N
de riesgos Cubrir el riesgo
L
A
T
O
S
P
P A
O T
S R
I I
C M
Mitigar o I O
O N
transferir N I
E A
el riesgo S L
17
E S
R
O
T E
IDENTIFICACIÓN AC D O
F S G
E
RI
CONSIDERAR LA DIFERENTE NATURALEZA

DE LOS RIESGOS EN CADA OPERACIÓN
18
NORMATIVA
ESQUEMA EFICIENTE
ADECUADO AL PERFIL
DE RIESGO
Cíclico
Factores
Entorno
Segmento Geográfico
mercado sector
Características industria
de empresa
productos
19
MATRIZ DE FACTORES DE RIESGO

PARA CADA TIPO DE RIESGO: CRÉDITO
PRODUCTOS RIESGOS RIESGOS EN LOS RIESGOS DE
Y SERVICIOS Y EXTERNOS PROCESOS INFORMACIÓN
FASES DE RIESGO
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
LOS RIESGOS IDENTIFICADOS SE CONSOLIDAN Y SE

CLASIFICAN
METODOLOGÍAS DE CUANTIFICACÍN:
QUE MEDIR;
COMO MEDIR;
PARA CADA FIJACIÓN DE LÍMITES PARA CADA POSICIÓN

PRODUCTO Y SERVICIO:
GRADO DE INCIDENCIA : DE CADA RIESGO POR
VOLUMEN, FRECUENCIA DE OCURRENCIA Y
SENSIBILIDAD,
20
Lineas de negocio: Créditos comerciales; consumo,

vivienda, microcrédito
Segmento de clientes: Empresas grandes, Empresas

medianas; Empresas pequeñas; hipotecarios de vivienda
propia; hipotecarios. Otros fines; consumo de particulares
Sectores económicos; comercio, manufactura, agricultura,

servicios; sector demográfico; ingresos; edad, sexo sector
geográfico: por provincias, zonas preestablecidas (Sierra,
Costa)
21
NORMATIVA
Estrategia
negocio
Límites
exposición Nivel de
exposición
Perfil de riesgo actual
aceptable
Nivel de
exposición
potencial
Rentabilidad Patrimonio
22
MEDICIÓN – CUANTIFICACIÓN:
QUE MEDIR Y COMO MEDIR
I
DETERMINAR
N
PRINCIPALES VOLUMEN C
PRODUCTOS I
D
E
N
DETERMINAR
LOS C
MAYORES I
RIESGOS SENSIBILIDAD A
POR
PRODUCTOS
23
MEDICIÓN – CUANTIFICACIÓN:
QUE MEDIR Y COMO MEDIR
Factores Frecuencia
riesgos
Magnitud del
impacto
INCIDENCIA
24
P
E
R Probabilidad
Monitoreo permanente
D de
del crédito I incumplimiento
D a lo largo de todo
A el plazo
S
E
S *
Determinar P
las variables E
R 1- Tasa
que afectan las de
las opciones de pago A
D recuperación
A
S
25
Pérdidas
esperadas
Severidad o Probabilidad
Exposición porcentaje de de
al riesgo pérdida incumplimiento
recuperada
26
Pérdidas esperadas Provisiones
La provisión para insolvencias, que se constituirá es una

Estimación de las pérdidas esperadas.
Esta pérdida en tanto que previsible debe considerarse
Un coste más del negocio = Es una asignación de
Una prima de insolvencia en consonancia con el nivel de
pérdidas previstas
27
La variabilidad asociada a la pérdida esperada determina
Las pérdidas inesperadas y debe ser considerada para
La fijación de precios .
Esta incertidumbre se relacionará con la mayor necedidad
De recursos propios
Pérdidas Capital
inesperadas económico
El capital económico será la asignación de recursos

Propios que le protege contra las pérdidas imprevistas.
Un crédito creará valor para el accionista cuando el

RENDIMIENTO AJUSTADO POR RIESGO (RAROC = ROE)
28
ELEMENTOS EN LA ADMINISTRACIÓN DE
RIESGO DE CRÉDITO
Políticas
Procesos
Procedimientos
Metodologías
Funciones
Responsabilidades
DE ACUERDO A LOS NIVELES DE RIESGO ACEPTADOS
29
POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO
Identificar, medir, controlar

y monitorear el riesgo de crédito
Determinar los factores de riesgo

vinculados con la estrategia de
negocio y el perfil de riesgo
POLITICAS aceptable
Criterios de selección de
clientes y diseño de
productos y servicios
30
Fijación de límites de tolerancia de cartera
vencida, de los factores de riesgo;
características de los productos
Política de fijación de límites en relación con:

 Diversificación del crédito en el segmento
de mercado seleccionado;
POLITICAS  Exposición crediticia y pérdida esperada;
 Frente al grupo económico;
 Sector económico;
 Por plazos para mantener nivel de
brechas; y,
 Por producto y destino (capital de trabajo,
activos fijos, financiamiento de comercio
exterior).
31
Otorgamiento de crédito
Criterios de evaluación
Niveles de aprobación
Recuperación y seguimiento
 Frecuencias de observación;
 Criterios de calificación;
POLITICAS  Cancelación extraordinaria de
obligaciones;
 Reestructuración;
 Recepción de bienes adjudicados;
y,
 Castigos.
Garantías: criterios de aceptación
32
Sistemas de información para

evaluar las posiciones de riesgo
e intercambiar información
Conformación de una estructura

organizacional con definición
POLITICAS de procesos
responsabilidades, separación
de
funciones
Difusión y capacitación
33
Políticas de excepciones y
procesos de regularización
Políticas de provisiones
 específicas
 genéricas
POLITICAS
Revelación de información:
interna y externa sobre el nivel de
riesgo
 Frecuencia y contenido
 Revisión de procesos y
metodologías
34
SUFICIENCIA DE LA
CAPACIDAD
PATRIMONIAL PARA
ASUMIR LA
POLITICAS EXPOSICIÓN AL
RIESGO DE
CRÉDITO DE
ACUERDO AL PERFIL
DEL NEGOCIO.
35
PROCESO Y METODOLOGÍA
IDENTIFICACIÓN DEL
PROCESOS PERFIL DE RIESGO
MEDICIÓN DE LAS POSICIONES

DE RIESGO; MEDICIÓN DEL
CUMPLIMIENTO DE LÍMITES
MEDICIÓN DE LA AFECTACIÓN A
PROCEDI LA RENTABILIDAD ESPERADA Y
MIENTOS PATRIMONIO
36
SIRVEN PARA IDENTIFICAR,

PROCESOS
MEDIR CONTROLAR Y
MONITOREAR LOS FACTORES
DE RIESGO
COMBINACIÓN DE CRITERIOS
PROCEDI PARA EVALUAR LAS
MIENTOS POSICIONES DE RIESGO
ACTUALES Y POTENCIALES
DEBE SER EVALUADA

METODO PERMANENTEMENTE EN SU
CONSISTENCIA Y
LOGÍAS SENSIBILIDAD
37
PROCESO DE RIESGO DE CRÉDITO
Selección clientes Administración

Segmentación de mercado. Seguimiento
Scoring para elección Actualizaciones
Instrumentación Controles Informes
Originación Decisión de Selección de

Medición del Gestión de
transferencia de canales de
Riesgo Cartera
del Crédito riesgos transferencia
Scoring, Ratings
Internos, Análisis préstamos
productos probabilidades
Gestión de riesgos
de pérdida CONTROL Y MONITOREO
Factores económicos
Concentraciones 38
Modelos
SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE

CRÉDITO :
MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA

LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) (Personas, Pymes,
Microcrédito)
MODELO ECONÓMICO- FINANCIERO (RATING) ESTUDIO

INTEGRAL DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA Y LA
CAPACIDAD DE PAGO (Empresas)
39
LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)
Evalúa al cliente sobre la base de distintas variables analiza la

conveniencia de aprobar o no el crédito, es un enfoque:
Objetivo: No depende de la discrecionalidad
Homogéneo: Se aplica las mismas condiciones a

todas las operaciones
(Capacidad del modelo para
generalizar los resultados)
Sensible: Considera la situación de mercado y

se adecua a constantes cambios
40
MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA
CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)
Antelación: El modelo debe reconocer con la

suficiente oportunidad los cambios
en la calidad crediticia.
Transparente: El cliente debe estar claro
Tratamiento del sector y la industria incorpora el análisis del

la naturaleza de la actividad económica del prestatario
41
MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE

RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)
El sistema de crédito scoring debe permitir asignar

una función de probabilidad de impago de tal manera
que se pueda establecer una relación entre la
“puntuación del crédito” y su tasa de insolvencia
La calificación obtenida por el cliente puede

trasladarse al concepto de un probabilidad
42
SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE

CRÉDITO:

LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)
 Sistemas basados en la experiencia de la clientela propia;

 Conformación de una base de datos, experiencia histórica;
 Agrupar clientes en función de los parámetros de variables
seleccionadas.
43
SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

RIESGO
 Permite establecer una referencia de los cambios en las

condiciones económicas de la contraparte que pueden
afectar la capacidad o probabilidad de pago en tiempo
estipulado
 Identifica el riesgo de contraparte por cada transacción
 Determina las acciones a considerar para mitigar los

riesgos ante los factores de riesgo determinados.
44
SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE
RIESGO
En los sistemas de seguimiento establecen relaciones

entre variables que pueden ser determinantes en la
afectación de capacidad de pago.
Generan alertas sobre el deterioro de la cartera
Este cambio puede inducir a establecer la probabilidad e

incumplimiento
Definen una clasificación de la calidad de los créditos
Determinan nivel de provisiones
45
SISTEMAS DE SEGUIMIENTO DE MEDICIÓN

DE RIESGO:
DE NADA SIRVE UNA CORRECTA EVALUACION

CREDITICIA, SI, NO SE HACE UN SEGUIMIENTO
PARA OBSERVAR EL DESARROLLO DE LAS
CIRCUNSTANCIAS Y EL RIESGO INVOLUCRADO.
PROCESO CONTINUO
46
SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DEL

RIESGO DE CRÉDITO
PRE-IDENTIFICAR LOS FACTORES A LOS QUE SE DEBE DAR

SEGUIMIENTO QUE DETERMINEN LAS POSIBILIDADES DE
CAMBIOS EN EL NIVEL DE RIESGO.
ESTOS SISTEMAS DETERMINAN UNA CLASIFICACIÓN DE LOS

CRÉDITOS DEPENDIENDO DE LAS MODIFICACIONES DE LOS
FACTORES DE RIESGO Y DE SU NIVEL DE IMPACTO.
47
METODOLOGÍAS ANÁLITICAS QUE DETERMIEN:

El riesgo asociado a una contraparte
RIESGO DE INCUMPLIMIENTO
RIESGO DE EXPOSICIÓN
RIESGO DE RECUPERACIÓN
 PÉRDIDA ESPERADA
 SEVERIDAD DE LA PÉRDIDA
48
Para su determinación se pueden aplicar diversidad de herramientas
analíticas: econometría, simulaciones, optimización
Es importante establecer bajo que condiciones la contraparte
ejercerá su “opción de no pago”, la discriminación de variables en
los sistemas internos de calificación son un base para establecer
esta opción.
Frecuencia de Exposición crediticia

Ocurrencia del Del deudor
No pago Que puede ser afectada
49
La probabilidad de incumplimiento
CONDICIONADA
NO
CONDICIONADA
Variables
financieras
Y de carácter de la
contraparte Constituyen
Variables del
sector un dato
50
P
E
R Probabilidad
Monitoreo permanente De
D
Del crédito I incumplimiento
D A lo largo de
A todo
S El plazo
E
S *
Determinar P
Las variables E
R 1- Tasa
Que afectan las De
Las opciones de pago A
D recuperación
A
S
51
La probabilidad de incumplimiento:
Definir el horizonte de riesgo:
Utilizar un horizonte de liquidación del activo.

Suponer un período igual para todas las clases de
activo generalmente se utiliza un año.
La probabilidad de incumplimiento debe estar referida al

prestatario y no a la obligación crediticia
52
Es la incertidumbre respecto del monto futuros por recuperar

en riesgo: este riesgo esta ligado a algunas operaciones en
los que no se conoce con exactitud el plazo de liquidación
y por ello se dificulta la estimación de los montos en riesgo.
Un ejemplo de estas operaciones con los créditos otorgados a

través de tarjetas de crédito, sobregiros, rubros fuera de
balance.
53
Las pérdidas crediticias pueden ser sustancialmente inferiores

a la exposición o incluso ser nulas, cuando los créditos tienen
garantías o con riesgo cero:
Exposición (ajustada) = Exposición – Colateral

(recuperación)
Para tener el valor ajustado de la exposición tanto la actual

como la potencial las garantías deben valuarse periódicamente
54
Cuando se produce el incumplimiento, la recuperación de la

operación es incierta;
Las opciones de recuperación depende:
De los factores que causaron el incumplimiento; y,

De las características de la garantía.
Si la garantía puede realizarse fácil y rápidamente a un valor

adecuado se minimiza el riesgo.
Las condiciones contractuales para ejercer las garantías (riesgo

legal)
55
En la medición de este riesgo se deberá establecer:
Aspectos legales relacionados con el reconocimiento del

derecho de cobro;
El proceso de instrumentación para llevar a cabo una

acción legal;
El tipo de acción legal, la demora en la ejecución de dicha acción;
La probabilidad de que la acción legal no sea exitosa.
56
CONTROL Y MONITOREO
CONTROL DEL CUMPLIMIENTO

DE LOS LÍMITES ESTABLECIDOS
EN CUANTO PARA LOS NIVELES
DE RIESGO CREDITICIO Y DE
CONTROL
LAS POLÍTICAS DETERMINADAS
PARA LA ADMINISTRACIÓN DE
CADA FACTOR DE RIESGO
SEÑALADO PARA LOS
PORTAFOLIOS
57
CONTROL Y MONITOREO
Verificación de la efectividad de las
Metodologías de selección y
otorgamiento del crédito
Verificación de la efectividad de las

metodologías de seguimiento y
medición de riesgo de crédito
expresado en la probabilidad de
CONTROL incumplimiento y pérdida esperada
Revisar la aplicación de de cambios

extremos en los sistemas de medición
Control establecido por parte de la

auditoría interna par velar por el
cumplimiento de la administración de
riesgos
58
CONTROL DE LAS METODOLOGÍAS Y PROCESOS DE LA
Experiencia,
CUANTITATIVOS políticas y
METODOLOGÍAS estrategias para
y PROCESOS monitorear y
controlar la
CUALITATIVOS
exposición
crediticia
SEGUMIENTO Y METODOLOGÍAS: SISTEMAS DE

OTORGAMIENTO: CONTROL: que permitan determinar INFORMACIÓN:
Evaluación, Proceso continuo de las pérdidas esperadas Reportes objetivos
Aprobación, calificación de los por probabilidad de in con información
Instrumentación sujetos cumplimiento, nivel de suficiente y oportuna
Desembolso estableciendo exposición y severidad para tomar
nivel de la pérdida decisiones
de riesgo
59
CONTROL Y MONITOREO
PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES OPERATIVOS EN

EL OTORGAMIENTO
• ANTES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓN
• DESPUES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓN
60
CONTROL Y MONITOREO
En la administración de riesgo crediticio se deberá

observar los siguientes principios como normas de
control interno fundamentales:
 SEPARACIÓN DE FUNCIONES
 PROCEDIMIENTOS CLARAMENTE DEFINIDOS
 SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN

PROCESO DE SUPERVISIÓN
61
PROCESO Y METODOLOGIA
SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN PROCESO
DE SUPERVISIÓN
 Circuitos informativos, autómaticos

no control discresional;
 Comparadores de rendimientos y
comportamientos.
Las funciones de control interno no son de esponsabilidad

exclusiva de auditoría, los procesos de control se
distribuyen en todos los niveles de la organización. Dentro
del concepto de administración de riesgo crediticio
62
CONTROL Y MONITOREO
RESULTADOS DE LOS PROCEDIMIENTOS DE

CONTROL Y MONITOREO
– REVISIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS MANUALES
– PLAN DE TRATAMIENTO DE LAS POSICIONES DE

RIESGO
– SEGUIMIENTO, MEDICION Y CONTROL

METODOLOGÍA
– CUMPLIMIENTO DE LIMITES ESTABLECIDOS
63
SEGUIMIENTO, MEDICIÓN Y CONTROL

METODOLOGÍA
PERDIDA PERDIDA NO
ESPERADA ESPERADA
IMPACTO EN EL VALOR
ECONOMICO DE LA IFI
POR ENDE EN SU PATRIMONIO
64
CONTROL Y MONITOREO
CUMPLIMIENTO DE LÍMITES ESTABLECIDOS
PARA:
 Diversificación del crédito en el segmento de
mercado seleccionado
 Probabilidad de incumplimiento. Exposición crediticia y
pérdida esperada
• Frente al grupo económico

• Sector económicos
• Por plazos para mantener nivel de brechas
• Por producto y destino
Nivel de provisiones específicas y genéricas
65
CONTROL Y MONITOREO
PROCESOS
MONITOREAR Y DAR
SEGUIMIENTO
SISTEMÁTICO A LAS
POSICIONES DE RIESGO
DIFUSIÓN Y
CAPACITACIÓN
PROCEDI
MIENTOS
66
ACCIONES DE MONITOREO
 Preparación de reportes con la información

de las posiciones de riesgo asumidas por
cliente, grupo económico, sector, industria.
 Indicadores alerta sobre la condición de la

calidad crediticia por transacción y cliente.
67
 Reportes de los cambios en los factores de

riesgo que pueden afectar la condición de
selección o segmentación de mercado objetivo
 Reportes que determinen la probabilidad de

incumplimiento y el grado de exposición de
riesgo por transacción, cliente, grupo
económico, sector, industria.
68
INFORMES RESPECTO DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO:
– Características de los clientes que presenta incumplimientos - GRUPOS
– Factores que pueden establecerse como causas para los

incumplimientos VARIABLES
– FRECUENCIA de ocurrencia de los incumplimientos
– Informes sobre las acciones de SEGUIMIENTO
– Análisis de la forma de RECUPERACIÓN
– Estado de las GARANTÍAS y del proceso de efectivización en caso de

cancelación extraordinaria
69
OTROS ASPECTOS DE MONITOREO
– Asegurar la integridad de las bases de datos de

operaciones
– Preparar informes sobre las discrepancias,

posiciones por regularizar frente a los límites
establecidos, incumplimiento de los requisitos
de otorgamiento, errores detectados.
70
SISTEMAS INFORMÁTICOS
– Desarrollar e instalar los sistemas de

información definidos para facilitar la gestión
de riesgos.
CONFORMACIÓN DE LAS BASES DE DATOS

SUFICIENTES PARA SUSTENTAR LOS
SISTEMAS DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN,
CONTROL Y MONITOREO.
71
La experiencia pasada puede explicar el

futuro siempre y cuando las características
de los deudores y las técnicas de gestión de
riesgo sean bastantes estables a largo
plazo. En la vida real esta estabilidad es
relativa.
72
PARA RECORDAR
“Una buena manera de medir el éxito de un gerente de
riesgos es apuntar a medir gerencia de riesgos y no
gerencia de crisis, y no tener sorpresas.”
“La organización fija límites de exposición de acuerdo a su

apetito de riesgo”
“Si la institución ha hecho más dinero pero con niveles

menores de riesgo, esto refleja una buena gestión de
riesgo”
“Miskovic, Chase Manhattan Bank”

73

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NORMAS DE

Es la posibilidad de pérdida debido

Las técnicas contables

PRINCIPIOS: Del Comité de Basilea sobre la administración

Administración de riesgo de crédito es un conjunto

Auto – evaluación considerando el rendimiento ajustado al

Los recursos propios (patrimonio) más sólidos pueden sufrir una

Lo mejor de Basilea II es lograr por parte de los supervisores e

Cada entidad No existe un modelo único

Establecer un ambiente apropiado del riesgo

Operar bajo un proceso sólido de concesión

Mantener un proceso apropiado de

Sistemas de supervisión: requerir de las

El directorio debe tener responsabilidad de

Asegurarse que la administración del

Sólidos criterios de concesión de crédito

SISTEMA DE SELECCIÓN DE CLIENES

Sistema de administración permanente de

MANTENER Monitoreo de la condición de la

PROCESO FORMALMENTE ESTABLECIDO

Secuencia de la administración integral de riesgos

Cuales son esos

Secuencia de la administración integral de riesgos

CONSIDERAR LA DIFERENTE NATURALEZA

MATRIZ DE FACTORES DE RIESGO

LOS RIESGOS IDENTIFICADOS SE CONSOLIDAN Y SE

PARA CADA FIJACIÓN DE LÍMITES PARA CADA POSICIÓN

Lineas de negocio: Créditos comerciales; consumo,

Segmento de clientes: Empresas grandes, Empresas

Sectores económicos; comercio, manufactura, agricultura,

Pérdidas esperadas Provisiones

La provisión para insolvencias, que se constituirá es una

El capital económico será la asignación de recursos

Un crédito creará valor para el accionista cuando el

DE ACUERDO A LOS NIVELES DE RIESGO ACEPTADOS

Identificar, medir, controlar

Determinar los factores de riesgo

Política de fijación de límites en relación con:

Garantías: criterios de aceptación

Sistemas de información para

Conformación de una estructura

MEDICIÓN DE LAS POSICIONES

SIRVEN PARA IDENTIFICAR,

DEBE SER EVALUADA

Selección clientes Administración

Originación Decisión de Selección de

SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE

MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA

MODELO ECONÓMICO- FINANCIERO (RATING) ESTUDIO

Evalúa al cliente sobre la base de distintas variables analiza la

Objetivo: No depende de la discrecionalidad

Homogéneo: Se aplica las mismas condiciones a

Sensible: Considera la situación de mercado y

Antelación: El modelo debe reconocer con la

Transparente: El cliente debe estar claro

Tratamiento del sector y la industria incorpora el análisis del

MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE

El sistema de crédito scoring debe permitir asignar

La calificación obtenida por el cliente puede