El Fraude
El Fraude
El Fraude
Las empresas no invierten en sistemas para detectar el fraude por que lo ven como un
gasto .mientras para las grandes corporaciones son un mecanismo para prevenir el
delito ya sea un fraude personal o informatico.
El fraude interno es uno de los más grandes retos que enfrentan las organizaciones
contemporáneas a nivel global. El fraude disminuye de forma significativa la capacidad
de desarrollo de nuestras instituciones, distorsiona el sistema de gobierno corporativo y
control de las empresas e impide que los objetivos estratégicos de las instituciones sean
alcanzados. Pero, más preocupante aún es que el fraude, además de producir enormes
pérdidas económicas, limita de forma sustancial la contribución social de las empresas y
perjudica, no solamente a la entidad donde ocurre la irregularidad, sino que también
afecta a sus accionistas, clientes, empleados y a la sociedad en general.
Una vez que la empresa es conocedora de una actuación sospechosa de fraude interno,
sea cual sea la fuente de información, esta deberá activar el protocolo que debe estar
previamente definido para estos casos. Por ello, es importante, como hemos señalado,
que exista un órgano que realice la función de gestionar el fraude interno
El fraude externo contra una compañía cubre una amplia gama de esquemas.
Vendedores deshonestos que podrían participar en esquemas de manipulación de
licitaciones, facturación a la empresa por bienes o servicios no prestados, solicitudes de
sobornos a los empleados. Del mismo modo, los clientes deshonestos podrían presentar
cheques sin fondos o información de una cuenta falsificada para el pago, o podrían
tratar de devolver los productos robados o rebajados para un reembolso. Además, las
organizaciones también se enfrentan a amenazas de violaciones a la seguridad y robos
de propiedad intelectual cometidos por terceros desconocidos. Otros ejemplos de
fraudes cometidos por terceros externos incluyen la piratería, el robo de información
confidencial, el fraude fiscal, quiebra fraudulenta, fraude a seguros, fraude de atención
médica, y el fraude de préstamo.
CONCEPTO Y CLASES.
EL FRAUDE INTERNO:
Según The institute of internal auditors: Cualquier acto ilegal caracterizado por el
engaño, el ocultamiento o la violación de la confianza. Los fraudes son perpetrados
por individuos y organizaciones para: