1

Actividad de Aprendizaje 2

Irisbelsy Prieto Ocampo, Omar A. Peralta y Yineth S. Romero

Fundación Universitaria Compensar

Tecnicas de Control y Auditoria

Docente. Humberto Guzman Prieto

 2

Tabla de contenidos

Tabla de contenidos.........................................................................................................................2

Actividad..........................................................................................................................................3

Objetivos..........................................................................................................................................4

Desarrollo de la Actividad...............................................................................................................5

Documentos de trabajo de auditoria....................................................................................5

Análisis....................................................................................................................6

Preparación para la auditoria...............................................................................................7

Análisis....................................................................................................................9

Ejecución de la auditoria...................................................................................................10

Análisis..................................................................................................................10

Cierre de la auditoria.........................................................................................................10

Análisis..................................................................................................................10

Cuadro informativo............................................................................................................10

Analisis..................................................................................................................10

Referencias....................................................................................................................................11
 3

Actividad.

Revisar los documentos anexos a la actividad (en plataforma), para:

1. Consultar y elaborar mapas mentales para cada uno de los siguientes componentes de

auditoria explicando en qué consiste, cuándo y cómo se utilizan, y qué permiten:

1. Documentos de trabajo de auditoria (programa, plan, lista de chequeo e

informe)

2. Preparación de la auditoria o Ejecución de la auditoria

3. Cierre de la auditoria

2. Investigar y elaborar un cuadro informativo que especifique cuáles son las diferentes

técnicas que se utilizan para llevar a cabo auditorías, en qué consiste cada una, cuándo utilizarlas,

cómo aplicarlas y qué tipo de evidencia permiten recopilar.

 4

Objetivos

Conocer cuales son los documentos requeridos durante el proceso de una auditoria y su

preparación.

Observar el proceso de preparación de la auditoria junto con la organización de

documentos y equipos tanto auditores como auditados en la cual intervienen.

Identificar las diferentes técnicas que existen para diseñar un programa de auditoria

efectivo y eficaz en búsqueda del cumplimiento de los objetivos de la empresa.

Reducir los riesgos en los procesos internos de una compañía apoyado de un plan de

preparación para establecer e identificar factores que permitan la eficiencia en los sectores

operacionales a evaluar, realizando los respectivos informes de inconsistencias encontradas para

que la organización pueda dar un cumplimiento oportuno.

Visualizar desde el aprendizaje todo lo que implica una auditoria para las empresas y los

niveles de responsabilidad, alcance y repercusiones que esta puede tener para los procesos

internos.
 5

Desarrollo de la Actividad.

Documentos de trabajo de auditoria.

Fuente: Creación Propia.

 6

Análisis.

La importancia de establecer un programa de auditorias para las compañías permite saber

la priorización de cada proceso y el nivel de cumplimiento tanto de la norma y lineamientos de la

misma conforme a los objetivos de las compañías, es decir que cuando establecemos planes de

auditoria debo tener en cuenta que como herramienta van a permitir una mejora continua en la

realización de procedimientos y una mayor capacidad de análisis de objetivos y estándares que

aumenten la calidad tanto de los servicios como de los productos que se ofrecen esto acorde a las

metodologías que se desean aplicar y el proceso a impactar dentro de la compañía.

Dentro del plan de auditoria es importante evaluar el nivel de detalle en cada

procedimiento y la efectividad del mismo, para esto es necesario que el personal técnico tanto

auditor como auditado cuente con las competencias para realizar las verificaciones, allí se

establecerá si la metodología o el paso a paso de cada área involucrada en el proceso es la mas

idónea y cumple con los parámetros establecidos dentro del sistema de gestión y las normas que

la rigen según su nivel de aplicación.

La importancia de la lista de chequeo radica en que allí se documenta el proceso de la

auditoria de comienzo a fin y va desde lo mas minucioso como lo es el cronograma de auditoria

hasta lo mas importante como puede ser el informe final y de cierre, es importante que se

establezca un orden y por esto se realiza una lista de chequeo que como su nombre lo dice el

auditor encargado deberá revisar y compartir con los auditados para estar a tanto lo que sigue en

cada paso a paso y se cumplan con los tiempos allí establecidos buscando la optimización de

recursos.
 7

Preparación para la auditoria.

INICIO DE AUDITORIA
Designacion del lider auditor, definicion de objetivos y Determinacion de viabilidad, seleccion de equipo
alcance auditor, contacto AUDITOR-AUDITADO

REVISION DE DOCUMENTACION
Registros del sistema de gestion Enlace con criterios de auditoria

PREPARACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

Plan de auditoria, asignacion de tareas Preparacion de documentos

REALIZACION DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

Reunion de apertura, comunicacion durante apertura, Recopilacion y verificacion de informacion, generacion
responsabilidades de guias y observadores de hallazgos, conclusiones, reunion de cierre

ELABORACION DE INFORME FINAL

Preparacion de informe Aprobacion y distribucion de informe

ELABORACION DE INFORME FINAL

Realizacion y verificacion de actividades de seguimiento

Fuente: Emma Z. (2011, abril 19) Sistemas de gestión de calidad ISO

9000.Sites.google.com, Consultado el 27 de febrero de 2022.

 8

https://sites.google.com/a/cetys.net/sistemas-de-gestion-de-calidad-iso9000/auditorias-internas/

proceso-de-auditoria-interna

Análisis.

Como organización es importante que se cuente con una adecuada preparación al

momento de realizar las auditorias según correspondan o al momento de participar en procesos

que emitan certificaciones de cumplimientos de estándares las cuales exigen niveles altos tanto

de realización de procedimientos como de control y seguimiento a los mismos para esto se hace

necesario que dentro del sistema interno de gestión de las compañías se creen objetivos de

cumplimiento donde pueda establecer el nivel de impacto tanto de las auditorias internas como

externas y se creen responsabilidades en cada área implicada dentro de las mismas, las auditorias

siempre tendrán unas cabezas visibles que se encargaran de suministrar la información necesaria

al equipo auditor y para esto se hace necesario que la comunicación entre procesos sea de forma

frecuente y recurrente y se de el nivel de importancia requerido al proceso para así llegar a un

diagnostico que permita establecer planes de mejora y cumplimiento en la organización.

 9

Ejecución de la auditoria.

Análisis.

Cierre de la auditoria.

Análisis.

Cuadro informativo.

Analisis.
 10

Referencias

Alex Romo (6 de febrero de 2014) ¿Qué es la Auditoria? [Archivo de Vídeo].

https://www.youtube.com/watch?v=bp_m3OXkAX4

Valeria Juárez (28 de agosto de 2014) Proceso de una Auditoria [Archivo de Vídeo].

https://www.youtube.com/watch?v=F6Wf_9JbXCw

Bryan Antonio (12 de enero de 2017) Informe de Auditoría – Auditoria de Gestión

[Archivo de Vídeo]. https://www.youtube.com/watch?v=LXVnXP88pcQ.

Legis. (2017) Papeles de trabajo elementos fundamentales en la auditoria. Revista

internacional Legis de contabilidad,

https://xperta.legis.co/visor/rcontador/rcontador_2a5c953dd9a44f74bc2ddd1ebda3b5a1/revista-

internacional-legis-de-contabilidad-y-auditoria/papeles-de-trabajo%3a-elemento-fundamental-

en-la-auditoria

Contraloría Valle del cauca (2021, 5 de febrero) Modelo 05-pf plan de trabajo y

programa de auditoria. www,contraloriavalledelcauca.gov.co. Consultado el 27 de febrero de

2022. https://www.contraloriavalledelcauca.gov.co/publicaciones/1447/observatorio-2020/

descargar.php?idFile=6501

SafetYA (2018, 20 de octubre) Ejemplo de programa de auditoria del SG-SST.

Safetya.co, Consultado el 27 de febrero de 2022.https://safetya.co/ejemplo-de-programa-de-

auditoria-del-sg-sst/

Escuela Europea de excelencia (2020, 12 de junio) Nueva ISO 9001:2015. Blog Escuela

Europea de excelencia, Consultado el 27 de febrero de 2022.https://www.nueva-iso-9001-

2015.com/2020/06/diferencias-entre-un-programa-y-un-plan-de-auditoria/
 11

TC metrología (2020, 2 de marzo) Como preparar un plan de auditoria interna. Blog

www.tcmetrologia.com , consultado el 27 de febrero de 2022.

https://www.tcmetrologia.com/blog/como-preparar-un-plan-de-auditoria-interna/

Escuela Europea de excelencia (2017, 29 de marzo) Como elaborar una lista de

verificación de auditoria para procesos ISO 9001. Blog Escuela Europea de excelencia,

Consultado el 27 de febrero de 2022. https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2017/03/como-

elaborar-una-lista-de-verificacion-de-auditoria-para-procesos-iso-9001/

Dadep.gov (2020, 26 de febrero) Formato lista de chequeo auditoria interna.

Sgc.dadep.gov.co, consultado el 27 de febrero de 2022. http://sgc.dadep.gov.co/13/5/127-

FOREC-05.pdf

Emma Z. (2011, abril 19) Sistemas de gestión de calidad ISO 9000.Sites.google.com,

Consultado el 27 de febrero de 2022. https://sites.google.com/a/cetys.net/sistemas-de-gestion-de-

calidad-iso9000/auditorias-internas/proceso-de-auditoria-interna