UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE MORENO

FACULTAD INTEGRAL DEL NORTE

CARRERA: INGENIERIA INDUSTRIAL

TRABAJO DE GRADO

“Proyecto de factibilidad para la implementación de una Fábrica

de Helados de Acerola en la ciudad de Montero”

Presentado para obtener el título de:

Licenciado(a) en Ingeniería Industrial

POSTULANTE:

Cristhian Mercado Languidey

ASESOR:

Ing. Lourdes Susan Lee Cadena Abastoflor

Santa Cruz – Bolivia

Diciembre 2020
 DEDICATORIA

El presente trabajo se lo dedico principalmente a Dios, por ser el inspirador y darme fuerza
para continuar en este proceso de obtener uno de mis anhelos más deseados.

A mis padres, por su amor, trabajo y sacrificio en todos estos años, gracias a ustedes he
logrado llegar hasta aquí y convertirme en lo que soy.

A toda mi familia, por estar siempre presente, acompañándome y brindándome su apoyo

moral a lo largo de esta etapa.

A todas las personas que me han apoyado y han hecho que este trabajo sea una realidad, en
especial a aquellos que me abrieron las puertas y compartieron sus conocimientos.
 AGRADECIMIENTOS

Agradezco a Dios, por haberme permitido llegar aquí y darme la oportunidad de egresar en
la carrera que siempre soñé, porque sin el nada es posible, gracias por estar en cada momento
y situación de mi vida.

A mis padres, por ser los principales promotores de mis sueños, gracias a ellos por cada día
confiar y creer en mí y en mis expectativas, gracias por cada consejo y por cada una de sus
palabras que me guían diariamente.

Al plantel docente de la carrera de Ingeniería Industrial de la Facultad Integral del Norte, por
sus consejos y enseñanzas haciendo que siempre busque la mejora continua en todo lo que
me proponga.

Gracias a la vida por este nuevo triunfo, gracias a todas las personas que me apoyaron y
creyeron siempre en mí.
 RESUMEN EJECUTIVO

En este proyecto de factibilidad, el producto en estudio es el helado de Acerola. El mismo es

un alimento congelado que aporta nutrientes y vitaminas, especialmente la vitamina C,
actualmente una vitamina de gran demanda en nuestro medio para fortalecer el sistema
inmunológico y combatir el Covid-19. Por ese motivo se consideró evaluar la factibilidad
para crear e implementar una fabrica de helados de Acerola en la ciudad de Montero.

Para el desarrollo del proyecto, se realizaron diferentes estudios como: estudio de mercado,
de localización, legal y financiero. Los mismos aportaron diferentes puntos de vista que
ayudar a tomar la decisión para la implementación del proyecto.

El mercado objetivo para el proyecto es para las edades con un rango de 5-75 años, edades
en las que se consume el helado regularmente, según datos obtenidos del INE corresponde al
80% de la población de Montero.

En el estudio técnico a través del método de evaluación por puntos se ha determinado la

localización ideal y tamaño del proyecto, donde se pretende contar con terreno propio y
maquinarias y equipos para la puesta en marcha del proyecto.

En el estudio legal se plantea que la figura jurídica de la organización sea sociedad anónima.
El proyecto requiere de licencias ambientales, además de registros en el municipio para
tributar. La organización contará con un total de 4 trabajadores mismos que cuentan con sus
manuales de funciones y tareas designadas.

En la proyección de Costos totales para del primer año de producción se tiene un costo fijo
de $us. 24.867,24; Depreciación de los costos fijos por Sus. 5.150,00; Los Costos variables
por $us. 18.314,59. Para los ingresos, se proyecta un ingreso en el primer año de $us. 61.920
correspondientes a las ventas del producto envasado de 250 ml.

En el estudio financiero, el VAN es igual a $us. 54.119,38; el TIR es igual al 27% y la

Relación Beneficio Costo es igual a 1,51, este último indica que por cada dólar invertido se
obtendrá 0,51 dólares, por lo que el proyecto es factible.
 INDICE DE CONTENIDOS

CAPITULO I GENERALIDADES ............................................................................................. 1

1. GENERALIDADES ......................................................................................................... 2

1.1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 2

1.2. DESCRIPCIÓN ............................................................................................................ 2

1.3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ..................................................................... 2

1.3.1. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA .................................................................. 2

1.3.2. FORMULACION DEL PROBLEMA ..................................................................... 3

1.4. OBJETIVOS...................................................................................................................... 3

1.4.1. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................. 3

1.4.2. OBJETIVO ESPECIFICO ............................................................................................. 3

1.5. JUSTIFICACION ............................................................................................................. 3

1.5.1. JUSTIFICACION TECNICA ........................................................................................ 4

1.5.2. JUSTIFICACION ECONOMICA ................................................................................. 4

1.5.3. JUSTIFICACION SOCIAL ........................................................................................... 4

1.5.4. JUSTIFICACION AMBIENTAL .................................................................................. 4

1.6. ALCANCE......................................................................................................................... 4

1.6.1. ALCANCE TEMATICO................................................................................................ 4

1.6.2. ALCANCE GEOGRAFICO .......................................................................................... 5

1.6.3. ALCANCE TEMPORAL ............................................................................................... 5

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................ 6

2.1. DEFINICION DE PRODUCTO ....................................................................................... 7

2.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO ................................................................................... 7

2.3. ANALISIS DE DEMANDA .............................................................................................. 8

2.4. ANALISIS DE LA OFERTA ............................................................................................ 8

 2.5. DETERMINACION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO ......................................... 9

2.6. ANALISIS DE PRECIOS ............................................................................................... 10

2.7. PLAN DE COMERCIALIZACION ............................................................................... 11

CAPITULO III ESTUDIO TECNICO...................................................................................... 12

3. TAMAÑO Y LOCALIZACION ........................................................................................ 13

3.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO............................................................................. 13

3.2. DETERMINACION DE LA LOCACION ..................................................................... 13

4. INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... 15

4.1. CARACTERIZACION TECNICA DEL PROYECTO ................................................. 15

4.2. PROCESO PRODUCTIVO ............................................................................................ 16

4.3. MAQUINARIA Y EQUIPO ............................................................................................ 17

4.5. DISTRIBUCION EN PLANTA ...................................................................................... 22

4.6. PROGRAMA DE PRODUCCION ................................................................................. 22

4.7. REQUERIMIENTO DE PRODUCTO ........................................................................... 23

4.8. INFRAESTRUCTURA ................................................................................................... 23

4.9. MANTENIMIENTO ....................................................................................................... 23

4.10. SEGURIDAD INDUSTRIAL ........................................................................................ 25

4.11. SEGURIDAD AMBIENTAL ........................................................................................ 26

CAPITULO V ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................ 27

5.1. ESTRUCTURA LEGAL ................................................................................................. 28

5.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .......................................................................... 28

5.3. MANUAL DE FUNCIONES........................................................................................... 28

5.4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ............................................................................. 30

CAPITULO VI ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO ..................................................... 32

6.1. INVERSIONES ..................................................................... Error! Bookmark not defined.

6.2. ESTUDIO ECONOMICO..................................................... Error! Bookmark not defined.

 6.3. ESTUDIO FINANCIERO ..................................................... Error! Bookmark not defined.

6.4. ESTRUCTURA DE COSTOS............................................... Error! Bookmark not defined.

6.4.1. Materiales ........................................................................... Error! Bookmark not defined.

6.4.2. Otros gastos ........................................................................ Error! Bookmark not defined.

7. EVALUACION DEL PROYECTO ......................................... Error! Bookmark not defined.

CAPITULO VI ESTUDIO ECONOMICO ..................................... Error! Bookmark not defined.

6.1. INVERSIONES ............................................................................................................... 33

 INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Tabla que determina la ubicación ideal del proyecto según método por puntos ................ 13
Tabla 2. Distribución en planta ..................................................................................................... 22
Tabla 3. Programa de producción ................................................................................................. 22
Tabla 4. Requerimiento de producto ............................................................................................. 23
Tabla 5. Gerente .......................................................................................................................... 28
Tabla 6. Contador ........................................................................................................................ 29
Tabla 7. Trabajador Operativo ...................................................................................................... 30
Tabla 8. Manual de procedimientos .............................................................................................. 31
Tabla 9. Estudio económico ............................................................... Error! Bookmark not defined.
Tabla 10. Costo Materiales ................................................................. Error! Bookmark not defined.
Tabla 11. Depreciaciones y amortizaciones .................................................................................. 33
Tabla 12. Costos Operación ......................................................................................................... 34
Tabla 13. Proyección de costos e ingresos .................................................................................... 34
Tabla 14. Fuente de uso y fondos ................................................................................................. 35
Tabla 15. Flujo de caja ................................................................................................................. 36
Tabla 16. Determinación del VAN ............................................................................................... 38
Tabla 17. Determinacion de la TIR............................................................................................... 39
Tabla 18. Simulación Montecarlo ................................................................................................. 40
 INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Locación ....................................................................................................................... 13

Figura 2. Proceso Productivo ....................................................................................................... 16
Figura 3. Computadora de escritorio............................................................................................. 17
Figura 4. Impresora HP ................................................................................................................ 18
Figura 5. Batidora Industrial......................................................................................................... 19
Figura 6. Refrigerador .................................................................................................................. 20
Figura 7. Selladora ....................................................................................................................... 21
Figura 8. Extractor de jugo ........................................................................................................... 21
Figura 9. Infraestructura ............................................................................................................... 23
Figura 10. Estructura Organizacional ........................................................................................... 28
Figura 11. Flujo de caja ................................................................................................................ 36
 CAPITULO I
GENERALIDADES

1
1. GENERALIDADES
1.1. INTRODUCCIÓN
El presente proyecto tiene una estructura de 6 capítulos que comienza con la introducción,
estudio del mercado, estudio de materia prima, ingeniería del proyecto, organización y
comercialización, inversiones y financiamiento, presupuesto de ingresos, egresos, por
último, la evaluación económica.

1.2. DESCRIPCIÓN
Este proyecto de factibilidad quiere dar a conocer la creación de una fábrica de helados
de acerola en la ciudad de montero, que busca ofrecer un producto de calidad, con un alto
valor nutritivo, a un bajo costo y de igual manera aprovechar las oportunidades de
negocios y desarrollo empresarial dentro del mercado, que aún no han sido exploradas.

1.3. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En la ciudad de Montero no existe una oferta de helados que aporten el valor nutritivo y
requerido de vitamina C para el correcto desarrollo e inmunización de los consumidores.

1.3.1. IDENTIFICACION DEL PROBLEMA

 Poca organización del trabajo
 Mala comunicación interna
 Falta de supervisión y de control en los procesos
 Demora en la realización de sus productos
 Disminución en la calidad de los productos
 Demora en la entrega de los productos
 Disminución en la calidad de los productos a los clientes, lo que a su vez genera
insatisfacción.
 Incremento en los costos de cada producto

2
1.3.2. FORMULACION DEL PROBLEMA
La fábrica de helados de acerola es una empresa ubicada en la ciudad de

Montero, del departamento de santa cruz de la sierra, uno de los nueve

Departamentos de Bolivia.

Es una ciudad en crecimiento, cada día se incrementan las empresas a la

ciudad, por ello la fabricación de helados de acerola ofrece a

sus consumidores los mejores helados a un precio justo y de excelente calidad.

su propósito es posicionar la marca y convertir el helado en un buen hábito

alimenticio y que siempre esté presente en las neveras de todas las familias

montereñas.

1.4. OBJETIVOS
1.4.1. OBJETIVO GENERAL
Realizar un proyecto de factibilidad orientado a la creación de una fábrica de

Helados de Acerola, para ofrecer un producto de calidad con alto valor nutritivo.

1.4.2. OBJETIVO ESPECIFICO

 Realizar un estudio aplicando una matriz FODA
 Realizar una encuesta para medir las preferencias de los consumidores
 Formular un proyecto donde se contemplen estrategias eficientes y claras para la
creación de la fábrica de helados de Acerola

1.5. JUSTIFICACION
La ciudad de Montero actualmente solo cuenta con helado de sabores artificiales

Y que nutritivamente no aportan nada al organismo debido a que no son sabores

Naturales, a corto plazo genera un incremento en el nivel de azúcar en la

Sangre, es por eso que se necesita crear una fábrica de helados de acerola, que

Ofrecerá una nueva opción sana y nutritiva para todos los consumidores.

3
1.5.1. JUSTIFICACION TECNICA
La siguiente justificación se enfocará en estudiar los hábitos técnicos de la

Empresa, para el cumplimiento de los objetivos previstos, tales como cada

Etapa de fabricación desde el inicio hasta el final.

1.5.2. JUSTIFICACION ECONOMICA

Radicara en los beneficios y utilidades que reportara para la población,

Constituye base esencial y punto de partida para realizar un mejoramiento

Económico

1.5.3. JUSTIFICACION SOCIAL

Tendrá una importancia para la sociedad, en eventos sociales en los cuales se

Podrá compartir en familia, entre amigos, no solo con la satisfacción de comer

Helados con este clima caluroso, sino también por la alta propiedad de

Vitaminas y de saber que está consumiendo un producto saludable.

1.5.4. JUSTIFICACION AMBIENTAL

La contaminación ambiental es un fenómeno que afecta directamente e

Indirectamente a la salud, por ello buscamos conseguir basureros con el logo

De la empresa para poder buscar la manera de crear una cultura ecológica en

Habitantes de Montero.

1.6. ALCANCE
1.6.1. ALCANCE TEMATICO
El presente trabajo está dirigido al público en general de todas las edades, se

Producirá helados de acerola, contiene muchas vitaminas y propiedades

Nutricionales y el cual será muy beneficioso para el consumidor.

4
1.6.2. ALCANCE GEOGRAFICO
El trabajo de investigación aprobara conocimientos científicos sobre la fruta de

Acerola a la población de Montero los cuáles serán los primeros en beneficiarse al

consumirse este producto.

1.6.3. ALCANCE TEMPORAL

Los alcances de cobertura del mercado están estrechamente ligados a la evolución de la

evolución de la demanda global en el interior de cada producto mercado y de una forma

general con las tendencias que lo caracterizan.

5
CAPITULO II
ESTUDIO DE
MERCADO

6
2.1. DEFINICION DE PRODUCTO
El helado de acerola es un lácteo solidificado producido por el congelamiento de una mezcla
pasteurizada por agitación para incorporar aire y garantizar una uniformidad en la
consistencia la pulpa de acerola.

En general los productos utilizados en su elaboración son: leche, azúcar, pulpa de acerola,
edulcorantes, nata de leche, huevo, frutas, chocolate, yogurt, agua mineral y estabilizantes

2.2. ESTRUCTURA DEL MERCADO

Estudios de mercado realizados por las empresas estiman que el negocio de helados en
Bolivia en 2014 alcanzó las 5.000 toneladas, mientras que hace diez años se hablaba de 3.500
toneladas. A pesar de que estos indicadores muestran un ascenso prometedor, Bolivia todavía
está lejos de los estándares de consumo per cápita de los países vecinos, y aún más lejos de
las tasas de crecimiento de otros países.

A pesar de la variedad en sabores y precios de las ofertas de las empresas nacionales, Arcor
mantiene su posición en el mercado, gracias a que sus precios pueden ser competitivos como
resultados de las 40 plantas de elaboración industrial de alimentos que tiene en el mundo.

De momento, la oferta que trae al mercado local proviene de su planta ubicada en Argentina.
"Lo que busca siempre Arcor en los países donde está presente es tener productos de mayor
calidad que los de las ofertas locales y la innovación; sacamos más de 300 innovaciones por
año”, enfatiza Lahore.

El lanzamiento de los helados PIL, según el gerente de marketing de Arcor en el país, es una
noticia positiva "que ayuda a que el mercado se desarrolle e innove; nosotros siempre hemos
sido un helado de calidad, un poco más caro que el resto y eso nos ha convertido en los
Premium”. El ingreso de Arcor, dice, impulsó también a que las empresas quieran mejorar
en calidad.

De acuerdo con datos de Delizia, esa empresa tiene el sitial número uno de este rubro hace
ya varios años en el país, sin embargo, hace 26 años arrancó "como todos, siendo menos del
1% del mercado”.

7
2.3. ANALISIS DE DEMANDA
El mercado de helados tiene una característica muy importante que es la de ser muy
estacional: no es común ver o escuchar a un heladero u observar a alguien tomando un helado
durante tiempo de invierno, es aquí en donde salen a relucir los diferentes factores tanto de
la demanda como oferta de helados. Los factores que más influyen en la demanda de helados
son:

 El clima
 El ingreso del consumidor
 El precio del bien
 Preferencias o gustos.
 Precios de los bienes relacionados

El factor más importante que influye en la demanda de helados entre los demás factor sería
sin lugar a duda el clima, pues depende mucho de este factor si consumen o no helados.

2.4. ANALISIS DE LA OFERTA

Se realizaron varias preguntas a los principales competidores del mercado, la respuesta
coincide con el propósito del proyecto, que es ofrecer un producto nutritivo y que pueda
aportar vitaminas a todos los que consuman el helado.

2.4.1 CANTIDAD DE COMPETIDORES

En el mercado actual, se encuentran las siguientes marcas competidoras:

 Arcor
 Cabrera
 Delizia
 Pil
 Kivon

8
2.4.2 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE LOS COMPETIDORES
La competencia presenta la siguiente capacidad de producción:

MARCA CAPACIDAD UNIDAD

ARCOR 60000 Ud/año
CABRERA 90000 Ud/año
DELIZIA 65000 Ud/año
PIL 75000 Ud/año
KIVON 70000 Ud/año

2.4.3 PRODUCTO OFERTADO POR LOS COMPETIDORES

La competencia oferta los siguientes productos a los consumidores de la ciudad de Montero:

 Helado en cono
 Helado en paletas
 Helados en vasos

2.4.4 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para los 5 años de duración del proyecto, se tiene proyectado a producir las siguientes
cantidades:

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Cantidad de producciòn Uds/año 72000 75600 79380 83349 87516

2.5. DETERMINACION DE LA DEMANDA DEL PROYECTO

Para realizar la proyección de la demanda, se hará uso de la tasa de crecimiento de la
población de la ciudad de Montero que es del 1,5% anual según datos del Instituto Nacional
de Estadísticas (INE).

A continuación, se proyecta la demanda estimada de helados en Montero:

AÑO DEMANDA UNIDAD

2021 103100 Ud/año
2022 108255 Ud/año
2023 113668 Ud/año
2024 119351 Ud/año
2025 125319 Ud/año

9
2.6. ANALISIS DE PRECIOS
Según el artículo del periódico de circulación nacional La Razón, la marca Delizia lanzó al
mercado una línea de helados premium con sabores internacionales, un envase novedoso y
apetitoso relleno que le permitirá a la empresa boliviana competir con los productos de las
marcas internacionales. Durante seis meses, el área de producción de Delizia trabajó en la
elaboración de un helado cuya calidad esté por encima de los estándares de firmas similares
multinacionales, pero que sea hecho por manos bolivianas, dijo el director ejecutivo de la
compañía Delizia.

La empresa informó que en los próximos 60 días lanzará nuevos sabores “internacionales”
entre los que estarán Tiramisú, Suspiro y Fresa. La producción de Enigma “tardó un poco
más de lo previsto, pero valió la pena. Los ejecutivos de la compañía expresaron su confianza
en que el nuevo helado de Bs 8 tendrá una buena aceptación en el mercado.

“Hemos visto que en Bolivia los productos de calidad y con precios relativamente elevados
son bastante requeridos por gran parte de la población”, dijo el gerente Comercial de la
Compañía de Alimentos, Sergio López. Explicó que, en Bolivia, el precio de los helados de
marcas nacionales oscila entre los Bs 0,50 y 7, mientras que el costo en marcas
internacionales como Arcor o PIL varía entre Bs 7 y 12.

De acuerdo con datos propios, la participación de la Compañía de Alimentos en el mercado

de helados del país es del 51%. Vera recordó que Delizia se caracteriza por tener
productos certificados con altos estándares de calidad.

El consumo per cápita de helado en Bolivia es de al menos 2,5 litros (l) por año, informó el
director ejecutivo de la Compañía de Alimentos Delizia, Felipe Vera. “Según los estudios
que tenemos, el consumo de helado por habitante es de 2,5 litros por año” en el país. Esta
cantidad “es bajísima porque, por ejemplo, en Estados Unidos se consume al menos 20 litros

cada año”, afirmó. El ejecutivo explicó que los mayores consumidores del producto se
encuentran en La Paz, Cochabamba y Santa Cruz. “En el verano sube el consumo, pero
usualmente (se compra el alimento) por antojo y gusto del producto”.

La empresa boliviana determinó que en los habitantes de los departamentos del oriente del
país antes que helados prefieren consumir líquidos, como gaseosas, jugos, agua o café.

10
De acuerdo con datos a 2012 de la Asociación Internacional de Productos Lácteos, el ranking
del consumo mundial de helados (en litros al año por habitante) lo lidera Nueva Zelanda, con
26,3 litros, le siguen Estados Unidos (24,5 litros), Australia (17,8), Suiza (14,4), Suecia
(14,2) y Finlandia (13,9). En el ámbito mundial, el helado que más se consume es el de
vainilla, y el momento del año en que más helados se fabrican es el mes de junio, indica el
informe.

2.7. PLAN DE COMERCIALIZACION

Para realizar el plan de comercialización se toma en cuenta:

Primero: La elección del mercado y de la misión es una declaración en la que la empresa

describe su actividad, principios y mercado, siendo esto de vital importancia ya que,
dependiendo del entorno de la empresa, se desprende un clima de confianza ante la sociedad,
es decir, de manera externa, y de manera interna otorga al personal una comprensión de los
objetivos perseguidos y un punto de vista unitario que favorece la creación de una cultura de
empresa.

Segundo: Considerando el enfoque de referencia la empresa puede pretender practicar

diferentes estrategias.

Tercero: Las decisiones de cobertura del mercado están estrechamente ligadas a la evolución
de la demanda global en el interior de cada producto mercado y de una forma general con las
tendencias que lo caracterizan.

Cuarto: Se basa en el análisis FODA, es decir conocer las situación interna y externa de la
empresa.

Quinto: Definir su objetivo es una cosa, saber cómo conseguirlo es otra, por ello es
importante precisar las orientaciones generales a seguir, apoyándose en informaciones
recogidas en las auditorías o diagnósticos realizados.

Sexto: Son las acciones específicas para emprender para cada uno de los componentes del
esfuerzo de marketing y en medios que permitan tales acciones, estos medios comprenden
recursos humanos, un programa de acción y un presupuesto.

11
CAPITULO III
TAMAÑO Y
LOCALIZACIÓN

12
3. TAMAÑO Y LOCALIZACION
Para determinar la ubicación de la fábrica se hizo el cálculo mediante el sistema de
calificación por puntos y el resultado fue el siguiente:

DATOS GUABIRÁ EL NARANJAL PARQUE INDUSTRIAL

Peso
FACTORES DE Peso Calificación Calificación Calificación
(1- Calificación Calificación Calificación
LOCALIZACIÓN % Ponderada Ponderada Ponderada
10)

Proximidad del
5 0,152 10 1,52 8 1,21 8 1,21
Mercado
Accesibilidad 4 0,121 8 0,97 7 0,85 10 1,21
Cercanía con los
7 0,212 3 0,64 7 1,48 7 1,48
Proveedores
Área Transitada 7 0,212 1 0,21 8 1,70 6 1,27
Transporte 6 0,182 9 1,64 6 1,09 8 1,45
Seguridad de la
4 0,121 5 0,61 6 0,73 9 1,09
Zona
TOTAL 33 1 5,58 7,06 7,7
Tabla 1. Tabla que determina la ubicación ideal del proyecto según método por puntos

3.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO

Se elige el parque industrial debido a que tiene el mayor puntaje ponderado entre los tres
lugares analizados anteriormente.

3.2. DETERMINACION DE LA LOCACION

El terreno estará ubicado en Montero, en la zona del parque Industrial:

Figura 1. Locación

13
 CAPITULO IV
INGENIERIA DEL
PROYECTO

14
4. INGENIERIA DEL PROYECTO
A continuación, se detalla el proceso de elaboración de los helados de Acerola:

Los ingredientes para elaborar la base neutra de los helados serán distintos tipos de leches
como: leche normal, leche evaporada, crema de leche, leche condensada, además de otros
insumos como esencias, frutas y sal.

En cuanto a materiales se precisa de: una espátula de plástico, cucharadas medidoras,

recipientes herméticos y etiqueta adhesivas.

Referentes a equipos electrónicos se requiere de: una balanza electrónica, una batidora
industrial, y refrigerador (freezer).

4.1. CARACTERIZACION TECNICA DEL PROYECTO

 Licencia de construcción: Es un documento certificado por las autoridades
municipales de tu localidad que avala el proyecto que habrás de construir, autorizando
que los materiales, su calidad, las medidas, la distribución y los cálculos estructurales
son correctos, idóneos para una vivienda digna y adecuada y absolutamente seguros.
 En el caso de una licencia para obra mayor: los datos de la carátula son los mismos,
pero en este caso sí se exige la información del responsable director de proyecto y del
director de obra, además de: comprobante de propiedad, deslinde catastral, número
oficial, pago del impuesto predial, proyecto ejecutivo completo en plano y digital
(con firma del director de proyecto y director de obra), memoria de cálculo
estructural, bitácora y programa de obra.
 Requisitos del proyecto ejecutivo: el proyecto ejecutivo debe contar con lo
siguiente: planta arquitectónica y fachadas con niveles, planta de conjunto, de
entrepiso, cubiertas y azotea, planta de cimentación, planta de localización, cortes,
detalles constructivos, dimensiones en sistema métrico decimal, escala, sistema
contra incendios, plano eléctrico, plano hidráulico y de drenajes, y en caso de
ampliación, definir la zona existente y diferenciarla del proyecto.
 Terminación de obra: Una vez finalizados los trabajos, realizar el trámite de
Terminación de obra. Este documento cerrará tu caso y le dará el carpetazo al trámite
que iniciaste, evitando en el futuro notificaciones o multas por algún detalle faltante
o por trámites sin concluir.

15
4.2. PROCESO PRODUCTIVO
A continuación se muestra el diagrama de flujo de proceso donde se efectúan como
procedimientos de la elaboración de un producto o servicio.

Figura 2. Proceso Productivo

16
4.3. MAQUINARIA Y EQUIPO
Los requerimientos en maquinaria y equipo necesarios para el proceso de elaboración del
helado de acerola son:

Para poner en marcha se hará uso de la siguiente tecnología o maquinaria.

COMPUTADORA DE ESCRITORIO

Figura 3. Computadora de escritorio

Fuente= fabricante y vendedor de equipos electrónicos

Especificaciones técnicas:

1) Computadora Samsung DP300A2A-B02MX

2) Sistema operativo Windows, en sus versiones Windows vista, Windows 7 o Windows 8,

Windows 10 de 32 o 64 bits.

3) Procesador Dual Intel o Amd de 1,7 GHz

4) 2 GB de memoria RAM

5) 1.5 GB de disco duro, para la instalación

17
IMPRESORA HP

Figura 4. Impresora HP

Fuente=fabricante y vendedor de equipos

Especificaciones técnicas:

 Imprime recibos en cualquier lugar de la tienda gracias a la posibilidad de conectar

la impresora TM-m10 con cualquier dispositivo inteligente, además de a su diseño
ultra compacto y flexible.

 Pequeña y compacta: La impresora de recibos de 58 mm más pequeña del sector¹

 Para puntos de venta con Tablet: Centrada en la conectividad y de reducido tamaño

 Conectividad NFC: Imprime fácilmente de forma táctil mediante Tablet o

dispositivo móvil equipado con NFC

 Fácil instalación: Colocación horizontal o vertical

18
BATIDORA INDUSTRIAL

Figura 5. Batidora Industrial

Fuente=Fabricante de equipos industrial

Características:

 Dimensiones: 420 x 520 x 760 mm

 Capacidad:20 litros

 Velocidades: 3

 Potencia: 750 w

 Peso: 78 kg

19
REFRIGERADOR

Figura 6. Refrigerador

Fuente= Senherg electronic (KL)

Características:

 Capacidad: de 600 litros

 Color: blanco

 Temperatura: -25° c- 10°c

 Sistema de enfriamiento directo

 Puerta de espuma

 Descongelamiento manual

20
SELLADORA

Figura 7. Selladora

Características: Control de temperatura e impresor de precio, lote, exp,elb. El ancho de sello

es 1cm grafilado para mejor cierre de la bolsa voltaje 220V.

EXTRACTOR DE JUGO

Figura 8. Extractor de jugo

Características

 Es confeccionado para usarlo y limpiarlo con facilidad.

 Inteligente sistema de cierre de presión para cerrar de las abrazaderas laterales y
el simple proceso de ensamblado de sólo tres pasos.

21
  El extractor de jugo es de acero, de buena calidad y de plástico durable.
 Engranajes gemelos de acero inoxidable de alta resistencia y pantallas de acero
inoxidable de alta precisión con marco de plástico.
 Producción: 60 lts/hr.
 Expulsión automática de bagazo.
 3,450 RPM, 0.25 HP.
 Switch on - off.
 Potencia: 370 watts.
 Voltaje: 220 volts.
 Medidas 0.44x0.36x0.52

4.5. DISTRIBUCION EN PLANTA

Tabla 2. Distribución en planta

4.6. PROGRAMA DE PRODUCCION

A continuación, se detalla el plan de producción requerido para los 5 años del proyecto:

CREMA
DEMANDA FRUTA LECHE
MERCADO DE AZÚCAR TOTAL HELADOS
AÑO INSATISFECHA ACEROLA CONDENSADA
META LECHE (KG) HELADOS CAJA
(U) (KG) (LT)
(KG)
2020 30000 15000 7500 11910 3000 3000 180000 30000
2021 30450 15225 7613 12089 3045 3045 182700 30450
2022 30907 15454 7727 12270 3091 3091 185442 30907
2023 31370 15685 7843 12454 3137 3137 188220 31370
2024 31840 15920 7960 12640 3184 3184 191040 31840
Tabla 3. Programa de producción

22
4.7. REQUERIMIENTO DE PRODUCTO
Cantidad Unidad Descripción
1550 Lt Helado en vaso
Tabla 4. Requerimiento de producto

4.8. INFRAESTRUCTURA
Representación gráfica de la estructura física de la empresa:

Como se indicó anteriormente para esta empresa se necesita un espacio físico de 150 metros
cuadrados los cuales se distribuyen de la siguiente forma:

Figura 9. Infraestructura

4.9. MANTENIMIENTO
Esta sección es responsable de mantener los equipos e instalaciones y restablecer los equipos
o maquinarias a las condiciones de funcionamiento predeterminado; con eficiencia y eficacia
para obtener la máxima productividad por lo tanto se contratará un personal especializado
para llevar a cabo las dichas tareas de mantenimiento ya que el mantenimiento incide en la
calidad y cantidad de la producción:

Mantenimiento preventivo, para que los equipos estén en condiciones de ser usado cuando
se necesitan.

Mantenimiento correctivo, se lleva con el fin de corregir los defectos o averías que se
presenten en los equipos en el transcurso del proceso.

23
Los tipos de mantenimientos ayudarán a:

-Disminución de inventarios

-Menor tiempo de parada de equipos

-Mejorar la productividad

-Ahorro de costos

Programa preventivo

No basta con que una planta de elaboración de helados posee un buen edificio, buen
equipamiento y buenas técnicas de procedimiento de productos, tan importante como lo
anterior constituye al mantenimiento de toda la planta, al que debe hacerse de manera
planificada y permanente. El mantenimiento se ve asegurado si se cumplen los reglamentos
internos de trabajo de la empresa, así como los dispositivos de seguridad industrial aplicados
a una industria alimentaria. Se implementará un sistema de mantenimiento preventivo
mediante el cual se realizará inspecciones periódicas para detectar las condiciones de
operaciones que pueden causar averías, detención de la producción o perdidas que
perjudiquen las funciones, combinadas con mantenimiento destinado a eliminar, controlar o
remediar preventiva, la inspección periódica y la restauración planificada del deterioro
basada en los resultados de las inspecciones.

Repuestos

Los repuestos serán provistos por el mismo proveedor de los equipos, el cual, previamente
cumplió con este requisito de stock de partes y repuesto antes de ser seleccionados como
proveedor de los equipos del proyecto.

Guía para la limpieza y desinfección

En una empresa de este tipo debe presentarse especial atención a la limpieza y desinfección.
Esto obliga a disponer de equipos de limpieza y desinfección, como la máquina de helado,
frízer, batidoras, y otra más, para efectuar lavados con agua caliente utilizando además de
soluciones microbicidas y desinfectantes. Los compartimientos en donde se debe hacer una
minuciosa limpieza y desinfección son las cámaras de refrigeración, pasteurizadores,

24
mezcladores, de hipoclorito de calcio, entre otras. Después de usar algunas de estas
soluciones, se puede lavar y enjuagar bien los pisos, paredes y puertas

4.10. SEGURIDAD INDUSTRIAL

La seguridad industrial es el conjunto de normas y procedimientos que están orientadas a la
protección del trabajador a todo tipo de riesgo que atente contra su integridad física y sus
consecuencias. Además de mantener la continuidad de los procesos productivos y la
intangibilidad patrimonial del centro laboral.

Así mismo se realizará un plan preventivo de incidentes laborales. Adjuntado a lo

anteriormente mencionado se trabajará en una buena distribución y señalización en planta
para mejorar la circulación de los operadores en la elaboración de helados

En el proyecto se contempla crear el reglamento interno de seguridad y salud en el trabajo,

para promover una cultura de prevención de accidentes ocupacionales. Por lo cual se deberá
entregar a cada trabajador una copia del mismo y capacitarlos para que cumplan con lo
establecido. El reglamento interno debe contener:

Objetivos y alcances de la política de salud y seguridad

Liderazgo, compromiso y la política de salud y seguridad

Funciones y responsabilidades de los trabajadores

Organización interna para la gestión.

Implementación de registros y documentación del sistema de gestión.

Estándares de seguridad y salud en las operaciones

Estándares de seguridad y salud en los servicios y actividades.

Estándares de control de peligros existentes y riesgos evaluados.

Preparación y respuesta para casos de emergencia.

También se entregarán a los trabajadores los equipos de protección personal necesarios para
que los usen durante la estadía en la planta. La entrega deberá ser registrada y firmada por
cada trabajador.

25
Equipo de protección personal: los trabajadores utilizan los equipos de protección personal
lo básico, como se ve en la figura

4.11. SEGURIDAD AMBIENTAL

Se realizará un estudio de impacto ambiental (EIA) antes de iniciar el proyecto, para

determinar las consecuencias al medio ambiente que podría presentar la planta en su
construcción, instalación y al iniciar la producción. Para ello, se procederá a utilizar la
Matriz de Leopold.

26
 CAPITULO V
ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL

27
5.1. ESTRUCTURA LEGAL
La empresa tradicional es una empresa unipersonal

5.2. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GERENTE
GENERAL

CONTADOR

TRABAJADOR TRABAJADOR
1 2

Figura 10. Estructura Organizacional

5.3. MANUAL DE FUNCIONES

NOMBRE DE CARGO GERENTE
DEPENDENCIA AREA ADMINISTRATIVA
NUMERO DE CARGOS(nombre del 1
cargo)
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO EN ADMINISTRACION DE
EMPRESAS
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE EXPERIENCIA
PROFECIONAL RELACIONADAS
Tabla 5. Gerente

OBJETIVO PRINCIPAL: El gerente general de nuestra empresa actúa como representante

legal de la empresa, fije las políticas operativas, administrativas y de calidad en base a los
parámetros fijados. Es responsable por los resultados de las operaciones y el desempeño
organizacional, dirige y controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional
sobre el resto de los trabajadores de la organización. Su objetivo principal es el de crear un
valor agregado en base a los productos que ofrecemos, maximizando el valor de la empresa
para los accionistas.

28
FUNCIONES:

1. Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas propuestas por
la junta directiva
2. Crear un ambiente en el que las personas pueden lograr las metas de grupo con la
menor cantidad de tiempo, dinero, materiales, es decir optimizando los recursos
disponibles.
3. Implementar una estructura administrativa que contenga los elementos que contenga
los elementos necesarios para el desarrollo de los planes de acción
4. Definir necesidades de personal competente y desarrollar programas de
entretenimiento para potenciar sus capacidades.
5. Seleccionar personal competente y desarrollar programas de entrenamiento para
potenciar sus necesidades.
6. Ejercer un liderazgo dinámico en el personal de trabajo.
7. Desarrollar un ambiente de trabajo que motive positivamente a los individuos y
grupos organizacionales.
8. Medir continuamente la ejecución y comparar resultados reales con los planes y
estándares de ejecución (autocontrol y control de gestión)

NOMBRE DE CARGO CONTADOR

DEPENDENCIA GERENTE GENERAL
NUMERO DE CARGOS 1
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO EN LIC. EN CONTADURIA
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE EXPERIENCIA
PROFECIONAL RELACIONADAS
Tabla 6. Contador

FUNCIONES:

1. Elaborar estados financieros en fechas requeridas con información oportuna y

verídica.
2. Examinar procedimientos contables y realizar ajustes correspondientes.
3. Revisar movimientos de cuentas
4. Verificar y depurar cuentas contables
5. Controlar el correcto registro de cuentas
6. Coordinar en la elaboración de presupuesto general y dar seguimiento al mismo
29
 NOMBRE DE CARGO TRABAJADOR OPERATIVO
DEPENDENCIA GERENTE GENERAL
NUMERO DE CARGOS 2
REQUISITO DEL CARGO
REQUISITOS DE FORMACION TITULO TECNICO EN MECANICA
INDUSTRIAL
REQUISITOS DE EXPERIENCIA DOS (2) AÑOS DE EXPERIENCIA
PROFECIONAL RELACIONADAS
Tabla 7. Trabajador Operativo

FUNCIONES:

1. Ser el primer punto de contacto en el área de producción

2. Preparar los envases y seguimiento a unidades terminadas
3. Gestionar y controlar el correcto uso y funcionamiento de las maquinarias y equipos

5.4. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

Los ingredientes para elaborar la base neutra de los helados serán distintos tipos de leches
como: leche normal, leche evaporada, crema de leche, leche condensada, además de otros
insumos como esencias, frutas y sal.
En cuanto a materiales se precisa de: una espátula de plástico, cucharadas medidoras,
recipientes herméticos y etiqueta adhesivas.
Referentes a equipos electrónicos se requiere de: una balanza electrónica, una batidora
industrial, y refrigerador (freezer).
Almacenamiento de Materia prima Una vez completada la recepción de materia
prima, el producto (Acerola) es almacenado
en la bodega, donde se quedará hasta cuando
se llegue a la etapa de agregar el producto
en el proceso.
Medición de Insumos líquidos La medición de insumos líquidos se
trabajará en la unidad de litros, estos serán
vertidos directamente en la mezcladora
desde sus envases de origen, por ya
encontrarse con el volumen indicado. En
cuanto a la medición de insumos solidos
serán medidos de balanzas electrónicas en
unidad de gramos, donde serán extraídos sus
envases con cucharas medidoras y llevados
hacia las balanzas.

Mezclado El mezclado se refiere a la unión de

diferentes elementos. Para ello se verterá en
el recipiente de la batidora industrial todos
los ingredientes tanto líquidos como solidos
como está establecido en la receta. Este

30
 proceso se realizará aproximadamente
durante 5 minutos hasta que quede
homogénea la mezcla.
Envasado Lo siguiente a realizar es verter el preparado
neutro de forma manual en un recipiente,
con la ayuda de una espátula de plástico de
forma manual, para extraer toda la mezcla
de forma eficiente, para consecuentemente
tapar el recipiente y así evitar su
contaminación con otros aromas y bacterias,
así mismo evitar la degradación del
preparado

Etiquetado El operador toma el recipiente y pega la

etiqueta sobre la tapa del recipiente que
contiene la fecha de elaboración de la
mezcla, y la cantidad en litros que fueron
preparados.

Enfriado Una vez realizado el envasado de la

preparación este es llevado al refrigerador
para posteriormente ser utilizado en la
elaboración de rollos de helado.

Tabla 8. Manual de procedimientos

31
CAPITULO VI
ESTUDIO
ECONOMICO
FINANCIERO

32
6.1. INVERSIONES
Son los valores de los recursos asignados para la fabricación, creación, Producción o

adquisición de los bienes de capital con los cuales el proyecto producirá durante su vida útil

los bienes o servicios a cuya producción está destinado.

Es un plan esencialmente numérico que se anticipa a las operaciones que se

Pretenden llevar a cabo. También se puede indicar que es un sistema que

Permite a la dirección planear y controlar las actitudes de una empresa de

modo que puede plasmar sus objetivos en cuanto a ganancias y servicios.

Inversión Fija: Inversión es la adición de bienes de capital al stock existente, se puede decir

que

La inversión fija considera todos los bienes tangibles que se han definido

Previamente para así poder realizar el proceso productivo.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Se recomienda conseguir el crédito de la entidad financiera BDP “Capital Semilla”, por las

facilidades y beneficios que el mismo brinda a los jóvenes profesionales ofreciendo un interés

del 7%.

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Expresado en dólares americanos:

ACTIVOS Va $US Vua años td D $us Da VR

Puesta en marcha 4.000 40 2,5% 100 0 4.000
Constitucion de la empresa 1.250 8 12,5% 156,25 0 1.250
Licencias 1.200 10 10,0% 120 0 1.200
Depreciación total 376,25 6.450

Tabla 9. Depreciaciones y amortizaciones

33
6.2 ESTUDIO ECONOMICO

DETERMINACIÓN DE COSTOS DE OPERACIÓN

Transporte de producto Lubricantes

Costo unitario 55 Bs/lote Consumo 0,14 kg/lote
Producción 1er año 72000 Uds/año Precio lubricantes 7,18 $us/kg
Producción 1er año 72,00 lotes/año Producciòn 1er año 72,00 Lote/año
Costo 3960 Bs/Año Consumo lubricantes 10,08 kg/año
Costo 568,97 $us/Año Costo de lubricantes 72,41 $us/año

Tabla 10. Costos Operación

PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS

PROYECCION DE COSTOS TOTALES

1 2 3 4 5
Cantidad de producciòn Uds/año 72000 75600 79380 83349 87516
Costo Fijo $us/año 24867,24 24867,24 24867,24 24867,24 24867,24
Costo Variable $us/año 18314,59 19230,3195 20191,8355 21201,4272 22261,4986
COSTO TOTAL 43181,83 44097,56 45059,07 46068,66 47128,74

PROYECCION DE INGRESOS TOTALES

1 2 3 4 5
Cantidad de producciòn Uds/año 72000 75600 79380 83349 87516
Precio de producto terminado $us/ud 0,86 0,86 0,86 0,86 0,86
INGRESO TOTAL 61920,00 65016,00 68266,80 71680,14 75264,15

Tabla 11. Proyección de costos e ingresos

34
6.3 ESTUDIO FINANCIERO

FUENTE DE USO Y DE FONDOS

Ejecución $us año Operación $us año

No DETALLE
Año o Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
FUENTES 107.137 61.920 65.016 68.267 71.680 75.264
APORTE PROPIO 90.000
APORTE EXTERNO 17.137
INGRESOS 61.920,00 65.016,00 68.266,80 71.680,14 75.264,15
USOS 107.137 23.560 24.249 24.994 25.798 26.668
INVERSION 107.137 0 0 0 0 0
Activo Fijo 92.500
Activo Diferido 7.000
Activo Corriente 7.637
COSTO OPERACIÓN 0 16.541,78 16.541,78 16.541,78 16.541,78 16.541,78
Costos Fijos (s/D) 0 16.542 16.542 16.542 16.542 16.542
Costos Variables 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AMORTIZACION DE CREDITO 0 2724,47063 3037,78475 3387,12999 3776,64994 4210,96469
Amortizacion 2724,47063 3037,78475 3387,12999 3776,64994 4210,96469
IMPUESTOS 0 4293,5625 4669,87767 5065,00859 5479,89606 5915,5279
IT 1857,6 1950,48 2048,004 2150,4042 2257,92441
IVA 2435,9625 2719,39767 3017,00459 3329,49186 3657,60349
CAPITAL LIQUIDO 0 38.360 40.767 43.273 45.882 48.596
Fuentes 107.137 61.920 65.016 68.267 71.680 75.264
Usos 107.137 23.560 24.249 24.994 25.798 26.668
CAPITAL ACUMUADO 0 38.360 79.127 122.399 168.281 216.877

Tabla 12. Fuente de uso y fondos

35
FLUJO DE CAJA

AÑO
DETALLE
0 1 2 3 4
INVERSION 106.587
INGRESOS 61.920,00 65.016,00 68.266,80 71.680,14
COSTOS OPERACIÓN 16.542 16.542 16.542 16.542
UTILIDAD BRUTA 45.378 48.474 51.725 55.138
IMPUESTOS 4.294 4.670 5.065 5.480
UTILIDAD NETA 41.085 43.804 46.660 49.658

DEPRECIACION 6.450 6.450 6.450 6.450

AMORTIZACION 2.724 3.038 3.387 3.777
VALOR DE SALVAMENTO 0
CAPITAL DE TRABAJO 0

FCN -106.587 44.810 47.217 49.723 52.332

Tabla 13. Flujo de caja

Figura 11. Flujo de caja

36
 CAPITULO VII
EVALUACIÓN DEL
PROYECTO

37
7.1 INDICADORES ECONOMICOS

DETERMINACIÓN DE VAN

PRECIO DEL PRODUCTO RENTABILIDADA DEL PROYECTO

60000 Bs/Tn VAN= 57.781,58
Variación del precio de venta 0,00%

CONSUMO DE HELADO
Consumo de Helado 71,42 gr/dia persona
variación de consumo de Helado 0,000%

PRECIO DE LA MATERIA PRIMA

Costo Mp 4250,00 Bs/Tn
Variación del porcentaje de exportación 0,000%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD EN EQUILIBRIO

VARIABLE UNIDAD VALOR BASE PTO. EQUILIBRIO % VARIACIÓN Reciproco
PRECIO DEL PRODUCTO Bs/Tn 60.000,00 46.941,18 -19,369% 5,16
CONSUMO DE HELADO gr/dia persona 71,42 55,88 -20,269% 4,93
PRECIO DE LA MATERIA PRIMA Bs/Tn 7.003,51 270,63 63,244% 1,58
Tabla 14. Determinación del VAN

38
DETERMINACIÓN DE LA TIR

ANALISIS ESTADISTICO DE RIESGO

MAXIMA CANTIDAD DE CONSUMO DE HELADO (Escenario optimista)
Cantidad maxima: 107,14 gr/persona

MINIMO CANTIDAD DE CONSUMO DE HELADO (Escenario pesimista)

Cantidad minima: 35,71 gr/persona

VAN ESPERADO SEGÚN ESCENARIOS

Escenario
Base optimista pesimista
Probabilidad de ocurrencia 50% 25% 25%
VAN por escenario 57.782,00 170.988,08 -53.182,76
VAN probabilidad (VANxPb) 28.891,00 42.747,02 -13.295,69

VAN ESPERADO (VAN promedio) 58.342,33 $us

PROPIEDAD DE INTERVALOS DE UNA DISTIBUCIÓN NORMAL

Varianza: 6281884658
Desv. Estandar (s): 79.258,34 $us

probabilidad intervalo Mínimo Maximo

68,26% 1s -20.916,01 137.600,67 PROYECTO CON RIESGO CONSIDERABLE
95,44% 2s -100.174,35 216.859,01 Proyecto con riesgo moderado
99,74% 3s -179.432,69 296.117,35 Proyecto con bajo riesgo

Probabilidad que el VAN sea mayor o igual a cero: Probabilidad que el VAN sea mayor o igual al valor base:
X= 0,00 X= 52.046,53
z= -0,73610334 z= -0,07943392
Prob.VAN>=0: 76,92% Prob.VAN>=valor base: 53,17%

Razón de Rentabilidad 2,14

Existe una probabilidad de 1 entre 2

que el proyecto no sea rentable

Coeficiente de variación:
cv: 1,3585049

Por cada unidad de rentabilidad

esperada el proyecto entrega 1
unidades de riesgo

Tabla 15. Determinacion de la TIR

39
SIMULACIÓN MONTECARLO

VARIABLE CRITICA CV 1er AÑO 8927,59 $us VAN (x) 0

Producc. 1er AÑO 72000 Tn A1 -0,5093899
Cantidad maxima 107,14 gr/dia persona c CV unitario 0,12399425 $us/ud A2 0,001887553
Cantidad minima 35,71 gr/dia persona a CV 123,994253 $us/Tn A3 1,507502348
Cantidad mas probable 71,42 gr/dia persona b h2 3,26974E-08
VAN Mas Probable 57.782 b
Iteraciones 10499
Periodo DEMANDA (Personas) OFERTA (Tn/año) VAN maximo 92438545,6 c
1 119386 1831 VAN minimo 31157868,9 a
2 122241 1874 Capital Esperado: 58675500,7
3 125097 1918 Desviacion estandar: 14811757
4 127953 1962 Coeficiente de correlaciòn: 0,25243512
5 130809 2006 Probabilidad de que el VAN=>0 0,60487307
Probabilidad de que el VAN=> al base 0,77498372

Tabla 16. Simulación Montecarlo

40
Tabla 19. Ejemplo de Base de Datos para Simulación Montecarlo

41
 CAPITULO VIII
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

42
 CONCLUSIONES

En el presente proyecto se realizó el estudio de mercado, donde se observa que el producto

estudiado, “Helado de Acerola”, aún no ha sido introducido en el mercado por la
competencia, así también en el estudio de ingeniería de proyectos a través del método por
puntos, se determinó que el proyecto debe ubicarse en la plaza en el parque industrial de
Montero, por contar con los requerimientos básicos exigidos para el proyecto.

Se determinó de acuerdo con el tamaño del proyecto que el terreno ocupará un espacio de
150 metros cuadrados, donde se distribuye el área de producción, almacenaje de producto,
área de limpieza y oficina de gerencia.

En el análisis costos e ingresos se estima un ingreso anual para el primer año de $us 61.920
dólares y un costo total de $us 43.181,83 dólares, obteniendo una utilidad neta en el primer
año de $us 18.738,17 dólares.

En el flujo financiero se obtiene un valor actual neto (VAN) de $us 54.119 con una tasa
interna de retorno (TIR) del 27%. Mientras que la tasa de recuperación (TR) es de 2.27 años
indicando que después de 2 años y 3 meses la inversión para este proyecto estará recuperada,
por lo tanto, según los indicadores expuestos anteriormente se puede concluir que la
implementación de una fabrica de Helados de Acerola en la ciudad de Montero es factible.

43
 RECOMENDACIONES

Para el proyecto de factibilidad en estudio se tienen las siguientes recomendaciones:

I. Se debe evaluar constantemente las preferencias y tendencias de los consumidores en

la ciudad de Montero para estar pendiente a cualquier cambio que se pueda dar en el
mercado y los competidores.
II. Realizar nuevos estudios de mercado que contribuyan datos actualizados sobre los
consumidores para sacar nuevos sabores o envases al mercado.
III. Realizar periódicos análisis de los productos ofertados por la competencia para
mantener un producto nutritivo y satisfactorio para el consumidor.
IV. Debido a que es un producto estacional, generalmente las ventas caen en el invierno,
se recomienda sacar promociones en esa estación para mantener un nivel de ventas
que permita generar márgenes de ganancias.
V. Se recomienda plantear una futura expansión a las distintas ciudades aledañas de
Montero, para luego contar con presencia del producto en estudio en toda la provincia
Obispo Santistevan.

44