Proyecto de Inversion - Planta de Conservas

CAPÍTULO I
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Instalación de una planta de conservas de caballa.
1.2. NATURALEZA
Proceso productivo
1.3. UBICACIÓN
Región: Lima
Provincia: Barranca
Distrito: Puerto Supe
1.4. UNIDAD EJECUTORA
Inversiones HLC.
1.5. CONCEPCIÓN DE LA IDEA
Este proyecto nació al analizar las fortalezas que tiene el entorno local, en cual
encontramos el sector pesquero y los recursos hídricos como los más atractivos para la
realización de un proyecto, puesto que la materia prima se vende sin ningún tipo de valor
agregado en el mercado local el cual tiene buenas características que pueden explotarse.
1.6. OBJETIVOS
 Explotar los recursos hidrobiológicos locales que no están siendo aprovechados de la
forma debida.
 Generar nuevos puestos de trabajo en la comunidad.
 Promover el consumo de caballa por sus beneficios a la salud.
 Elaborar productos de calidad a precio justo.

CAPITULO II
2.1. DEFINICION DEL PRODUCTO
La conserva de caballa es un producto elaborado a base de carne de caballa (Scomber
japonicus Houttuyn), que es una especie marina que habita en el mar peruano en zonas no
muy alejadas de la costa, dicho pescado deberá ser apto para consumo humano y tendrá que
contar con ciertas características dadas por las autoridades responsables de esta área.
Las conservas de pescado son productos que han sido envasados en recipientes
herméticamente sellados y sometidos a un tratamiento térmico suficiente, para obtener
estabilidad biológica al medio ambiente en condiciones moderadas (Rosales, 2012).
2.2. CARACTERISTICAS Y USOS
Características
 Fácil consumo.
 Aporta una gran cantidad de proteínas, vitaminas y minerales.
 Por tratarse de una conserva tiene un prolongado periodo de vida útil.
Usos:
 Alimento que puede prepararse de diversas formas dentro del entorno familiar.
 Es un producto que puede almacenarse y guardarse para ser consumido en caso de
emergencia por su prolongado tiempo de vida útil.
 Por sus propiedades puede ser incorporado en diversos tipos de dietas.

2.3. ESTUDIO DE MATERIA PRIMA
2.3.1. Caballa
En los últimos años en el Perú se ha visto un incremento en los niveles de pesca
alcanzado anualmente, pero con lo que respecta al caso específico de la caballa observaremos
que ha sufrido un descenso en las toneladas pescadas anualmente (del 2016 al 2019), esto
debido a muchos factores pero principalmente por las cuotas máximas y las nuevas normas
que dio el gobierno en cuanto a las características mínimas requeridas para la pesca de esta
especie ( tallas mínimas) que fueron cada vez más rigurosas con la finalidad de salvaguardar
y evitar la depredación excesiva.
Figura 1: Capturas anuales de caballa en Perú
Fuente: Seguimiento de Pesquería Pelágica y Programa de Observadores a bordo Bitácoras
de Pesca – IMARPE (2019)

En el año 2019 en el Perú se pescaron en total 28 103 toneladas de caballa
presentando el periodo comprendido entre fines de Enero y mediados de Marzo como el
tiempo más favorable de la pesca anual.
En donde se registraron 25 149 toneladas para la pesca industrial, 1494 toneladas para
la pesca artesanal y 1460 toneladas para la pesca incidental de caballa desde Enero hasta
Octubre de donde se tienen datos oficiales.
Tabla 1: Cantidad de caballa pescada por mes en el 2019 (en toneladas)

Figura 2: Capturas diarias de caballa en Perú en el 2019 (en toneladas)
En lo que va del 2020 solo en el mes de Julio y principios de Agosto se pescó cerca de
4 000 toneladas de caballa en el Perú lo que provee cifras alentadoras con respecto a los
meses próximos.
Figura 3: Cantidades de pesca de caballa y jurel en Perú en el 2020
Fuente: Dirección de Fiscalización – PRODUCE (2020).

Figura 4:Distribucion espacial de la captura de caballa
Fuente: Dirección de Fiscalización – PRODUCE (2020).
2.4. DISPONIBILIDAD
Por temporadas para la pesca industrial y todo el año para la pesca artesanal.
2.5. PRECIO
De hasta 3.5 soles por kg.
CAPITULO III
3.1. ESTUDIOS PRELIMINARES
3.1.1. ANALISIS DE LA SITUACION
El consumidor de la provincia de Barranca por su ubicación dentro del ámbito
geográfico, es decir por su cercanía al litoral peruano; tiene mucha preferencia por los
productos provenientes del mar (productos hidrobiológicos) y sumado a ello se puede
observar que la venta de estos se realiza sin darle ningún tipo de valor agregado. Gran parte
de la pesca local está dirigida al consumo humano directo, es por ello que aquí aparece una
oportunidad de negocio orientada en este rubro pesquero, así nació la idea de implementar
una planta de conservas de caballa que produzca enlatados de calidad y que este de acorde a
los gustos y preferencias del cliente barranquino; ya que en esta zona existen conservas
elaboradas localmente pero que no brindan esa seguridad y confianza al cliente de que el
producto que consumen cumple con los requerimientos mínimos en materia de calidad,
salubridad e higiene.
3.1.2. INVESTIGACION PRELIMINAR
Como se había señalado anteriormente, en el sector barranquino existen conservas
elaboradas localmente pero que carecen de la confianza de los consumidores debido a que las
instalaciones en donde son realizadas no son las más óptimas y generan dudas en el cliente
con respecto a la calidad del producto. De esta manera se genera una situación en la cual
existe una demanda de conservas pero que no es satisfecha por la industria local, debido a
que no brindan seguridad y confianza al consumidor, por ende en el mercado barranquino se
han posicionado marcas que son elaboradas en otras regiones del país.
3.1.3. DETERMINACION DE OBJETIVOS
 Examen sensorial y físico que consiste en evaluar el envase externa e internamente.
 Presentación de contenidos.
 Determinación del peso bruto, neto y escurrido.
 La destrucción de todos los microorganismos más termo resistentes.
 Evaluar la variación de la productividad después de aplicar la mejora de métodos.
3.2. ESTUDIO DE LA DEMANDA
3.2.1 LA DEMANDA ACTUAL
Este producto está dirigido al público en general y por lo tanto se analizara el
consumo histórico de los últimos 3 años para analizar la tendencia de crecimiento en este
ámbito. Al haber determinado el grado de crecimiento anual podremos hacer una proyección
de la demanda para los próximos 5 años del proyecto.
Tabla 2: Consumo histórico de conservas en la provincia de Barranca (en cajas).
Cantidad de Conservas
Año consumidas (Cajas de 48
unidades)
2017 57356
2018 65809
2019 74381
Fuente: Elaboración propia.
Proyección de la demanda (Regresión lineal)
Si derivamos la función obtenemos la información sobre el incremento anual de demanda.
Tabla 3: Datos para proyectar las demanda por mínimos cuadrados.
AÑOS X Y X +Y XY X^2
2017 1 57356 57357 57356 1
2018 2 65809 65811 131618 4
2019 3 74381 74384 223143 9
Total 6 197546 197552 412117 14
Y = A +BX
n ∑ xy−∑ x ∑ y
B=
n ∑ 2−¿ ¿
x
3 ( 412117 ) −( 6 ) ( 197546 )
B=
3 (14)−¿ ¿
197546−( 8512,5 ( 6 ))
A= =48823,67
3
Y =48823,67+8512,5 X
Demanda proyectada 2020-2024
Tabla 4: Demanda proyectada en Cajas
AÑO X Y
1 5 91386
2 6 99899
3 7 108411
4 8 116924
3.3. OFERTA
3.3.1. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
Tecnológica de alimentos S.A:
Tecnológica de alimentos S.A ofrece gran cantidad y variedad de productos entre los
cuales destacan la harina de pescado, el aceite de pescado para consumo humano mientras
que para el consumo humano directo a través de su marca Kotinki comercializan los
siguientes productos:
 Conservas de jurel y caballa: Dos especies de carne roja con alto valor nutricional.
 Omega Burger: Hecho a base anchoveta, rica en omega 3.
Pesquera Diamante S.A:
Ofrece una gran gama de productos para el consumo humano entre los cuales
destacan:
 Pescado congelado: Se trabaja con especies como el jurel, caballa, sardina, pota,
perico, calamar, pejerrey y conchas de abanico. Tiene 2 plantas para el procesamiento de
pescado, una ubicada en el Callao con una capacidad de procesamiento de 740 toneladas
métricas por día y otra planta en Bayovar con capacidad de procesamiento de 50 toneladas
métricas por día.
 Conservas: Se distribuye localmente a través de la marca Frescomar, utilizando
especies como jurel, caballa, sardina en diferentes presentaciones y envases utilizando
diferentes tipos de líquido de gobierno. La producción se realiza en su planta Samanco con
una capacidad de procesamiento de 8796 cajas por tuno.
Pesquera Hayduck:
Se dedica a la producción de conservas de atún, jurel, caballa y anchoveta como uno
de sus principales negocios, ofreciendo dichas conservas en una gran variedad de
presentaciones en diferentes líquidos de gobierno. Su marca Campomar y Perfecta se
encuentran muy bien posicionados en el mercado peruano como productos de alta calidad que
contribuyen con la nutrición del país. Así mismo se produce productos congelados de
pescado procesando jurel, caballa, entre otros productos.
San Fernando:
San Fernando posee una gran gama de productos, durante los últimos años ha
incursionado en las conservas de pollo en diferentes presentaciones como: estofado, seco,
pechuga en trozos, etc.
3.4. MERCADO DEL PROYECTO
Según los datos recopilados en la investigación de mercado el número de habitantes
de la población de la provincia de Barranca en el 2020 son de 158149 habitantes (calculado
con una tasa de crecimiento de poblacional de 1,62%), por las características y facilidad de
consumo del producto se ha considerado a la población mayor de 2 años como posibles
consumidores cuya suma asciende a 152994.

En la encuesta realizada las repuestas positivas para nuestra incógnita (¿consume
usted conservas de caballa?) tuvo una participación del 86% de la población, el mercado
objetivo se ha establecido una participación del mercado de 20%.
A continuación, se pronosticara la demanda de los próximos años:
 Población 2020: 158149
 Posibles consumidores: 152994 (mercado potencial).
 Encuesta: 86%(mercado disponible).
 Participación del mercado: 20% (mercado objetivo).
PASO 1. Hallar la cantidad de participantes por mercado.
Mercado potencial: 152 994 habitantes
Mercado disponible: 152 994 x 0.86= 131 574.8 = 131 574 habitantes
Mercado objetivo: 131 574 x 0.20= 26 315,6= 26 315 habitantes
PASO 2. Hallar las proyecciones del mercado objetivo de los siguientes 5 años
Tabla 5: Proyección del mercado objetivo (habitantes).
AÑO M. POTENCIAL M. DISPONIBLE M. OBJETIVO

2020 152994 131574 26315
2021 157991 135872 27174
2022 160550 138073 27615
2023 163151 140310 28062
2024 165794 142583 28517
3.5. PRECIOS / TARIFAS.
Se realizó la comparación las principales marcas competidoras en la provincia de

Barranca de los productos con mayor demanda dentro del mercado, y se determinó que el
precio a trabajar será determinado por el promedio de los productos similares ofrecidos por
nuestra competencia, este resultado será tomado en cuenta más adelante en el momento de
fijar precios.
Tabla 6: Ponderación de precios
CONSERVAS 170 g.
Filete FRESCO MAR S/ 4.40
ATUN
Trozos PRIMOR S/ 4.70
Trozos CAMPOMAR S/ 4.70
Trozos REAL S/ 4.90
Solido CAMPOMAR S/ 4.50
CABALLA Trozos FRESCOMAR S/ 4.20
Filete METRO S/ 4.10
Trozos FLORIDA S/ 4.70
Filete COMPASS S/ 4.80
TOTAL S/ 4.60

3.6. MARKETING.
3.6.1. FORMA DE VENTAS:
Venta Online o por internet:
Bajo esta modalidad pretendemos facilitar la adquisición de nuestro producto por
parte de los clientes, ya que debido a la coyuntura creada por la pandemia del COVID-19
muchas personas se acostumbraron a las compras en línea y a la entrega bajo delivery, es por
ello que se planea colocar el producto en los denominados Market places online o Tiendas
virtuales en las cuales se colocaran las fotos, precios y características de nuestro producto
para que la gente pueda visualizarlos y comprarlos.
3.8. PROMOCIÓN:
Para empezar planeamos colocar en puntos estratégicos dentro de la provincia de
Barranca pequeños puestos de degustación gratuita, en el cual la gente pueda acercarse y
degustar nuestro producto para que de esta manera puedan brindarnos su opinión y empiecen
a familiarizarse con lo que le estamos ofreciendo. Luego en el primer mes se realizaran
sorteos vía Facebook con regalos de cupones de descuento y rebajas en general.

3.9. PUBLICIDAD:
Para el tema de la publicidad, para empezar nos enfocaremos al máximo en
promocionar el producto con la ayuda de las redes sociales, que son actualmente el mejor
medio para comprar y vender cosas, se creara una página oficial en Facebook e Instagram que
son las apps más usadas dentro del entorno local.
También se hará uso de medios impresos tales como folletos, revistas y anuncios que
serán distribuidos en puntos estratégicos dentro de nuestra provincia.
Posteriormente se pretende hacer uso de las estaciones radiales para lograr una mayor
difusión de nuestro producto.
3.10. INVESTIGACIÓN REAL
3.10.1. FUENTES DE DATOS
Para la investigación de mercado se evalúo las variables geográficas,
socioeconómicas y conductuales, las mismas que fueron fundamentales para saber cuál fue el
tipo de población con el que se trabajó para la realización del proyecto.
Población
La provincia de Barranca cuenta con una población proyectado de 158 149 habitantes
para el fin del Año 2020 según INEI (Instituto Nacional de estadística e informativas), que
maneja un índice del 1.62% de crecimiento poblacional anual.
 Se debe tomar en cuenta el proyectado de la población 2020 (INEI).
Tabla 7: Población estimada según datos del INEI - 2020
PROVINCIA 2018 2019 2020

DE
BARRANCA
153428 155628 158149

Tabla 8: Población estimada según datos del INEI - 2020
N° de
Edades(años N° de
habitante
) habitantes
s (%)
0a1 5155 3.26
2a5 10657 6.74
6 a 14 24567 15.53
15 a 19 13978 8.84
20 a 24 12795 8.09
25 a 29 12424 7.86
30 a 34 10481 6.63
35 a 39 10943 6.92
40 a 49 19260 12.18
50 a 64 22528 14.24
65 a + 15361 9.71
TOTAL 158149 100
3.10.2. DISEÑO DE LA MUESTRA
Segmentación estratificada
Para determinar el tamaño de la muestra se utiliza una fórmula estadística. En ella se
debe determinar el nivel de confianza que se requiere para la muestra que para el propósito de
este estudio será de 95% con un error de 5% para determinar la cantidad de encuestas a
realizar.
La población total que se utilizará será el número de habitantes proyectado de la
provincia de Barranca al final del año 2020 siendo el dato de 158149, además la fórmula
requiere utilizar una probabilidad a favor y en contra, pero al no tener ningún antecedente de
este tipo de investigación se le asignará 50% a cada uno.
Tamaño de muestra
Para calcular el tamaño de la muestra suele utilizarse la siguiente fórmula:
(Población finita)
En donde:
N: Total de Población: 158149
Nivel de Confianza o Seguridad: 1-a (95% =Z=1.96)
p: Proporción Esperada: (0.5)
q: (1-p): (0.5)
e: Nivel de error aceptado: (5%)
n = Encuestas dirigidas
n=158149∗¿ ¿
n=378 personas
3.10.3. ELABORACIÓN DEL CUESTIONARIO
ENCUESTA
La siguiente encuesta tiene como objetivo el estudio para la producción y
comercialización de conserva de caballa en la provincia de barranca del distrito de supe.
Por favor, lea y responda la siguiente encuesta con toda sinceridad y escoja una sola
respuesta.
1. ¿Consume conserva de caballa?
Si ( ) No ( )
2. ¿Considera usted que se realizará una responsable explotación de los recursos
hidrobiológicos (caballa)?
Si ( ) No ( )
3. ¿Considera usted que la planta de conserva de caballa generará nuevos puestos de
trabajo?
Si ( ) No ( )
4. ¿Considera usted, que los productos que se elaborarán en la planta de conserva de
caballa serán de calidad?
Si ( ) No ( )
5. ¿Considera usted que las conservas elaboradas a base de caballa benefician tu
salud?
Si ( ) No ( )
6. ¿Considera usted que la planta de conserva de caballa generará un impacto positivo
en la economía del distrito de supe?
Si ( ) No ( )
7. ¿Cuántas veces usted consume conservas de caballa?
Ninguna ( ) Una vez ( ) Dos a más ()
8. ¿En promedio cuánto gasta en la compra de conserva de caballa?
0 - 15 ( ) 15 - 30 ( ) 30 a más ( )
3.10.4. TABULACION
1. ¿Consume conserva de caballa?
Figura 5: Consume conserva de caballa
Tabla 9: Consumo caballa.
Frecuencia Nº de Encuestados Porcentaje
SI 325 86%
NO 53 14%
TOTAL: 378 100%

2. ¿Considera usted que se realizará una responsable explotación de los recursos
hidrobiológicos (caballa)?
Figura 6: Responsable explotación de los recursos hidrobiológicos
Tabla 10: Responsable explotación del recurso hidrobiológico (caballa)
SI 290 77%
NO 88 23%
TOTAL: 378 100%

3. ¿Considera usted que la planta de conserva de caballa generará nuevos puestos de
trabajo?
Figura 7: Generación de nuevos puestos de trabajo
Tabla 11: Generación de nuevos puestos de trabajo
SI 360 95%
NO 18 5%
TOTAL: 378 100%

4. ¿Considera usted, que los productos que se elaborarán en la planta de conserva de
caballa serán de calidad?
Figura 8: Productos elaborados serán de calidad
Tabla 12: Productos elaborados en la planta serán de calidad
SI 300 79%
NO 78 21%
TOTAL: 378 100%

5. ¿Considera usted que las conservas elaboradas a base de caballa benefician tu salud?
Figura 9: Beneficios de consumir conserva de caballa
Tabla 13: Beneficios de consumir conserva de caballa
SI 315 83%
NO 63 17%
TOTAL: 378 100%

6. ¿Considera usted que la planta de conserva de caballa generará un impacto positivo
en la economía del distrito de supe?
Figura 10.- Impacto positivo en la economía
Tabla 14: Impacto positivo en la economía
SI 365 97%
NO 13 3%
TOTAL: 378 100%

7. ¿Cuántas veces a la semana usted consume conservas de caballa?
Figura 11: Cuantas veces a la semana consumes conserva de
caballa
Tabla 15: Cuantas veces consumes conserva de caballa
NINGUNA 42 11%
UNA VEZ 100 26%
DOS A MÁS 236 62%
TOTAL: 378 100%

8. ¿En promedio cuánto gasta en la compra de conserva de caballa?
Figura 12.: Cuantas gastas en la compra de conserva de caballa
Tabla 16: Cuantos gastas en la compra de conserva de caballa
RESPUESTAS FRECUENCIA PORCENTAJE
0-15 57 15%
15-30 287 76%
30 A MÁS 37 9%
TOTAL: 378 100%

3.10.4. CONCLUSIÓN DE LA INVESTIGACIÓN DELMERCADO
Con la opinión recopilada de los usuarios nos permite identificar algunas razones por los
cuales nuestro proyecto tendrá éxito, entonces se concluye:
1. Que según los datos recopilados la cantidad de personas que quisieran consumir conserva
de caballa es de 86% y 14 % que no les gustaría.
2. También hemos podido identificar que el 77% del público encuestado considera que se
realizará una responsable explotación de los recursos hidrobiológicos (caballa), mientras
que el 23 % no lo considera.
3. Habiendo realizado la encuesta a los pobladores del distrito de Supe nos respondieron en
un 95% que, si consideran que esta nueva planta de conserva de caballa, generará nuevos
puestos de trabajo.
4. Un 79% del público encuestado consideran que los productos que se elaborarán en la
planta de conserva de caballa si serán de calidad, mientras que el 21% indica que no.
5. La mayoría de los encuestados en un 83% manifiesta que las conservas elaboradas a base
de caballa benefician positivamente su salud y un 17% manifiesta que no.
6. El 97% del público encuestado considera que la planta de conserva de caballa generará un
impacto positivo en la economía del distrito de supe, mientras el 3% indica que no.
7. Al preguntar al público encuestado de cuantas veces consume a la semana conserva de
caballa el 11% indicó que no lo consume, mientras el 26% indica que consume una vez a
la semana y el 62% indica que consume dos veces a más.
8. También hemos podido identificar que el 15% del público encuestado gasta en promedio
15 soles en la compra de conservas de caballa, el 76% gasta en promedio 30 soles,
mientras el 9% gasta en promedio 30 soles a más.

CAPITULO 4
4.1. TAMAÑO DE PLANTA
La finalidad de este punto para el presente proyecto es la selección del tamaño óptimo
que debe tener la planta procesadora conservas de caballa. El tamaño está definido por la
existencia de demanda del producto en el mercado local, la utilización de la tecnología
adecuada, el financiamiento para la puesta en marcha y la disponibilidad de materia prima.
4.1.1 RELACIÓN TAMAÑO – MERCADO
Este factor está condicionado al tamaño del mercado consumidor, es decir al número
de consumidores; la capacidad de producción del proyecto debe estar relacionada con la
demanda insatisfecha. Para este aspecto se tomó en cuenta un promedio de 4 personas por
familia y un consumo promedio de 6 latas de conserva mensual por familia (datos extraídos
de estudios del MIMP y KANTAR).
Tabla 17: Proyección de las unidades a producir anualmente
LATAS DE
NUMERO LATAS DE
MERCADO CONSERVA
AÑO DE CONSERVA
OBJETIVO (UNIDADES
HOGARES (CAJAS)
)
1 26315 6579 473666 9868
2 27174 6794 489139 10190
3 27615 6904 497063 10355
4 28062 7016 505116 10523
5 28517 7129 513299 10694

4.1.2 RELACIÓN TAMAÑO – DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA
Si bien es cierto en los últimos años se ha registrado una disminución en los niveles
de pesca con respecto a la caballa, pero esto se ha debido a la política del estado destinada a
la preservación de la especie y evitar así su depredación excesiva. No obstante la cantidad
que se requerirá para satisfacer la demanda establecida se encuentra dentro de los valores de
pesca, puesto que la mayor parte de esta pesca es vendida para consumo humano directo sin
brindarle ningún tipo de valor agregado.
Tabla 18: Cantidad de caballa pescada anual de los últimos años
CANTIDAD
AÑO PESCADA
(TONELADAS)
2015 21592
2016 148354
2017 103549
2018 62940
2019 28103
Fuente. IMARPE (2019).
Por cada 1000kg (1 Tn) de caballa se obtienen 55,56 cajas (48 latas de 170g) de conservas;
con la última cantidad de caballa pescada (28 103 kg) se podrían producir 1 561 402 cajas de
conserva, por ende se concluye que la materia prima no será un factor limitante para la
realización de este proyecto.
4.1.3 RELACIÓN TAMAÑO – TECNOLOGÍA
Para calcular el tamaño- tecnología se debe basar en la máquina que sea cuello de
botella y en este caso en su capacidad de procesamiento, es decir la cantidad de producto que
puede trabajar la maquina durante una hora. La capacidad de procesamiento en este caso es
200 cajas/hora correspondiente a la maquina selladora.

Tabla 19: Maquinarias y equipos necesarios
DESCRIPCION CANTIDAD CAPACIDAD
Mesa de corte 2 10 personas.

Mesa de fileteo 2 10 personas.
Mesa de envasado 1 10 personas.
Canastillas para M.P 30 8 kg pescado
Cocina estática 1 -
Exhauster 1 40 latas / min.
Maquina selladora 1 160 latas / min.
Carros para esterilizado 3 360 latas
Autoclave 1 3 carros (1080 latas)
Caldero 1 -
Marmita 1 -
Cuchillos 100 -
A continuación, se procederá a hallar el tamaño- tecnología en función de cajas/año.
La planta trabajará 8 horas por turno durante 1 turno por día, 6 días a la semana, 4 semanas al
mes durante los 12 meses:
Cajas 8 Horas 6 Dias 4 Semanas 12 Meses

50 x x x x
Hora Dia Semana Mes Año
¿ 115 200Cajas x Año
Por ende se concluye que el factor tecnología no será un factor limitante para la
realización de este proyecto.
4.1.4 RELACIÓN TAMAÑO – FINANCIAMIENTO
Está dada por la disponibilidad de recursos de económicos con los que se podría
contar para invertir en el presente proyecto, determinado por lo general por el coste de las
maquinarias y equipos e instalación. Este si podría resultar ser un factor restrictivo en el
desarrollo del proyecto debido al nivel de financiamiento requerido y a la coyuntura de crisis

que se viene desarrollando en el país, no obstante se estima que los socios aportantes
proveerían hasta un 35% del capital requerido mientras que lo restante se alcanzar mediante
financiación bancaria mediante la modalidad de préstamos.
4.2. LOCALIZACIÓN DE PLANTA
4.2.1. MICROLOCALIZACIÓN
Una vez el distrito (Puerto Supe) donde se ubicará la planta procesadora de conservas
de pescado, se procedió a decidir la ubicación del terreno donde se llevará a cabo la
instalación. Se analizaron tres posibles ubicaciones (Ca. Francisco Vidal, Av. Panamericana
Norte y Ca. Tahuantinsuyo) de acuerdo a la evaluación de algunos factores importantes.
Al igual que en la macro localización, el método empleado para la evaluación es el
Ranking de factores. Se considerarán los mismos factores y los mismos pesos: Muy bueno
(8), Bueno (6), Regular (4), y Malo (2).
. Tabla 21. Ranking de factores para determinar la macro localización

ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
Av.
Ca. Francisco Ca.
PESO Panamericana
Vidal Tahuantinsuyo
FACTORES CRÍTICOS POND Norte
. CALIF
CALIF. CALIF.
CALIF. . CALIF. CALIF.
POND. POND.
POND.
1. Cercanía al mercado 0.2 4 0.8 8 1.6 4 0.8
2. Cercanía a la materias primas e
0.3 8 2.4 6 1.8 4 1.2
insumos
4. Seguridad 0.15 4 0.6 6 0.9 6 0.9
5. Disponibilidad de servicios 0.2 6 1.2 8 1.6 4 0.8
6. Mano de obra calificada 0.15 4 0.6 6 0.9 4 0.6
TOTALES 1 5.6 6.8 4.3

Luego de analizar los factores considerados para determinar el lugar donde se ubicará
el proyecto y de darle un puntaje, Av. Panamericana Norte es el que obtuvo el mayor valor
(6.3). Por tanto, será el lugar de la ubicación de la planta procesadora de conservas de caballa.
Ubicación Precisa
En la localidad de Puerto Supe escogemos una zona aparente para ubicar nuestro
proyecto sería en la Av. Panamericana Norte 809.
Figura 13. Ubicación precisa del proyecto
Fuente: Google maps (2020).

CAPITULO 5
5.1. DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE CONSERVAS DE
Recepción de M.P
Corte y eviscerado
Residuos
Encanastillado
T: 100 °C Cocinado
Aire forzado Enfriado

(ventilador)
Fileteado
Latas
Envasado
Liquido de gobierno
Exhausting
T: 90 -100 °C
Sellado e inspección
Lavado de latas
Estibado y esterilizado (Autoclave, 116 °C

durante 45’)
Etiquetado
Codificado
Almacenaje
CABALLA
5.2. REQUERIMIENTO DE EQUIPOS

Tabla 22: Equipos requeridos
NOMBRE DESCRIPCION CANTIDAD IMAGEN

Capacidad: 10 personas.
Material: Acero
Inoxidable
Mesa de corte Longitud: 5.00 m 2
Alto: 1.40 m.
Anchura: 1.50 m.
Material: Acero
Mesa de Inoxidable
2
fileteo Longitud: 5.00 m.
Ancho: 1.40 m.
Altura: 1.50 m.
Material: Acero
Mesa de Inoxidable
1
envasado Longitud: 6.70 m
Alto: 1.30 m.
Anchura: 1.50m.
Capacidad: 8 kg pescado
Material: Acero Inoxidab.
Canastillas
Longitud: 0.40 m. 50
para M.P
Alto: 0.26 m.
Anchura: 0.20 m.
Material: Acero
Inoxidable
Cocina
1
estática Alto: 2.00 m.
Anchura: 1.50 m.
Capacidad: : 40 latas/min
Material: Acero
Inoxidable
Exhauster 1
Longitud: 2.5 m
Alto: : 0.8 m
Anchura: 1.0 m
Capacidad: 160 latas/min.
Material: Acero
Maquina Inoxidable
Longitud: 1.0 m 1
selladora
Anchura: 0.8

Carros Capacidad: 360 latas.

3
para Material: Acero
Inoxidable
Longitud: 1.00 m.
Alto:1.00 m
esterilizado
Anchura: 0.87 m.
Capacidad: 3 carros (1080

latas)
Material: Acero
Autoclave Inoxidable 1
Longitud: 3.90 m.
Diámetro: 1.20 m

Tipo: Pirotubular
Caldero 1
Capacidad: 20 BHP
Capacidad: 500 L
Tipo: Recipiente
Marmita Cilíndrico 1
Material: Acero
Inoxidable
5.3. MATERIA PRIMA E INSUMOS
Tabla 23: Listado de materias primas e insumos requeridos por una caja (1 caja=48 latas).
MATERIA
PRIMA E DESCRIPCION CANTIDAD IMAGEN
INSUMO
Es la materia prima a
CABALLA 18000 g
procesar

Servirá como liquido de

ACEITE 1056 ml
gobierno.
Se agrega junto al líquido
SAL 48 g
de gobierno
Latas que servirán de

ENVASE 48 un.
contenedor del producto.
Elemento que ayuda a

ETIQUETAS 48 un.
identificar el producto.
Insumo para adherir las

COLA 3,8 ml.
etiquetas al envase.
Con estos datos procederemos a calcular el requerimiento de materia prima e insumos para
los próximos 5 años.
Tabla 24: Listado de materias primas e insumos requeridos en los próximos 5 años.
MATERIA AÑO
CANTIDAD POR
PRIMA E
CAJA (48 LATAS) 1 2 3 4 5
INSUMO
CABALLA 18 kg 177624 183420 186390 189414 192492
ACEITE 1,056 l 10420.61 10760.64 10934.88 11112.29 11292.86
SAL 48 g 473664 489120 497040 505104 513312
ENVASE 48 un. 473664 489120 497040 505104 513312
ETIQUETAS 48 un. 473664 489120 497040 505104 513312
COLA 3,8 ml. 37498.4 38722 39349 39987.4 40637.2
5.4. MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
5.4.1. DIRECTA
 Fileteras (10)
 Jornaleros (11)
 Envasadoras (10)
 Autoclavista (1)
5.4.2. INDIRECTA
 Gerente General (1)
 Jefe producción (1)
 Supervisor de Producción (1)
 Jefe de mantenimiento (1)
 Jefe de control de calidad (1)
 Almacenero (1)
 Vigilante (2)
5.5. SERVICIOS
Energía eléctrica:
Tabla 24: Energía eléctrica de máquinas consumida anualmente.
N° DE HORAS DE KW HORAS DE KW-H

MAQUINA
MAQUINAS TRABAJO/DÍA REQUERIDOS TRABAJO/AÑO / AÑO
Cocina estática 1 4 1.5 1152 1728

Exhauster 1 6 3 1728 5184
Maquina
1 7 4 2016 8064
selladora
Autoclave 1 7 3 2016 6048
Caldero 1 8 1.5 2304 3456
Marmita 1 7 1.12 2016 2257.92
TOTAL 22705.92
Se ha considerado el consumo de energía las demás aspectos (iluminación, equipos menores,
otros) como el 25% del consumo de energía de máquinas que seria 5 676.48 kw/año.
Por lo tanto el total de energía eléctrica empleada sería de 28 382,4 kw/año y considerando el
precio del kw actual (S/. 0.80) en términos de dinero sería S/. 22 705.92 al año.
Agua:
Tabla 25: Requerimiento de agua anual (m3).
CONSUMO Año
PROCESO ESPECIFICO DE
1 2 3 4 5
AGUA
Recepción de m.p,
lavado 0,2 m3/ton de pescado 35.52 36.68 37.28 37.88 38.50
Lavado y Eviscerado 0,55 m3/ton de pescado 97.69 100.88 102.51 104.18 105.87
Cocción 0,56 m3/ton de pescado 99.47 102.72 104.38 106.07 107.80
Sellado y Lavado 0,04 m3/ton de pescado 7.10 7.34 7.46 7.58 7.70
Esterilización 0.5 m3/ton de pescado 101.25 104.55 106.24 107.97 109.72
TOTAL (M3) 341.04 352.17 357.87 363.67 369.58
Se ha considerado el consumo de agua las demás aspectos (Servicios Higiénicos, otros) como
el 20% del requerimiento anual de agua.
Teniendo en cuenta el precio actual por metro cubico (m3) del agua: S/. 2.50, tenemos:
Tabla 26: Requerimiento de agua anual (m3).
REQ. DE AGUA
REQ. DE AGUA REQ. TOTAL PRECIO TOTAL
AÑO DEL PROCESO
OTROS (M3) (M3) POR M3 (S/.)
(M )
3
1 341.04 68.21 409.25 2.5 1023.11

2 352.17 70.43 422.60 2.5 1056.50
3 357.87 71.57 429.44 2.5 1073.61
4 363.67 72.73 436.41 2.5 1091.02
5 369.58 73.92 443.50 2.5 1108.75

5.6. SUMINISTROS:
Gas
Este suministro será la fuente de poder de la cocina en la cual se llevara a cabo la cocción de
la materia prima al inicio del proceso productivo.
Petróleo
Sera el principal suministro que permitirá el funcionamiento de algunos equipos que
intervienen en el proceso productivo.
Lubricante
Este insumo es muy importante para el servicio de mantenimiento, el cual se le brindará a la
maquinaria adquirida
5.7. TERRENO
El terreno se comprará con un costo de 150 soles el m2, el total del terreno es de 640 m2 por
lo que el costo total sería de 96 000 nuevos soles. Este terreno será adaptado a las
condiciones y necesidades que requiere la implantación de la planta.
5.8. CONTROL DE CALIDAD
Todo este proceso será llevado a cabo y estará bajo la estricta responsabilidad de los
representantes del área de control de Calidad de la empresa.
A la materia prima
Se llevara a cabo una inspección a penas la materia prima haga su ingreso a la planta con la
finalidad de verificar que esta cumpla con las condiciones necesarias para obtener un
producto de calidad.
A los operarios
Se realizara una constante inspección a los operarios en cuanto al correcto cumplimiento de
las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM).

Al proceso
El proceso debe ser monitoreado y controlado de forma constante para obtener un producto
de calidad, este control se llevara a cabo en base de indicadores del proceso como lo pueden
ser la temperatura, la presión, pesos, entre otros.
Al producto terminado
Este punto también es muy importante ya que al realizar un correcto control de calidad en
esta etapa nos estaremos cerciorando que el producto que estamos enviando cumple con las
condiciones de calidad necesarias para que este llegue de la mejor manera a las manos de
nuestros consumidores.
5.9. SEGURO DE PLANTA
Se evaluara a las empresas que brinden mejores alternativas en cuanto a seguros con la
finalidad de elegir la mejor opción para contratar a una aseguradora que brinde la protección
a la empresa en caso de emergencia, atentados o siniestros.
5.10. DISTRIBUCION DE PLANTA
Para llevar a cabo este paso se tomaron en cuenta los equipos utilizados en el proceso de
producción de conservas de caballa: Mesa de corte, Mesa de fileteo, Mesa de envasado,
Cocina estática, Exhauster, Maquina selladora, Autoclave, Caldero, Marmita.
Para el cálculo del área de producción se utilizó el MÉTODO GUERCHET
Por este método se calcularán los espacios físicos que se requerirán para establecer la planta.
Por lo tanto, se hace necesario identificar el número total de maquinaria y equipo llamados
elementos estáticos o fijos (EF) y también el número de operarios y el equipo de acarreo,
llamados elementos móviles (EM).
Para cada elemento a distribuir, la superficie total necesaria se calcula como la suma de tres
superficies parciales:
ST = Ss + Sg + Se
Superficie Estática (SS)
Es el área ocupada por el equipo o maquina en su proyección ortogonal y plano Horizontal.
SS = Largo x Ancho
Superficie de Gravitación (SG)
Espacio necesario para el movimiento alrededor de pospuestos de trabajo, tanto para el
personal como para los materiales.
SG = SS x N
En donde N es el número de lados laterales a partir de los cuales una maquinaria debe ser
utilizada.
Superficie de Evolución (Se)
Área destinada a la circulación del personal y operación de las maquinarias y/o equipos con
absoluta holgura.
Se = (Ss + Sg) x K
En donde K es la constante resultante del cociente entre el promedio de altura de los
elementos móviles (hem) y dos veces el promedio de la altura de los elementos estáticos
(hee).
Superficie Total (ST)
ST = n (Ss + Sg + Se)
En donde n es el número de elementos móviles o estáticos.

Tabla 24: Área del terreno hallada con el método Guerchet.
ELEMENTO L A H N n Ss Sg Se St
Elementos
móviles
Operarios - - 1.65 - 40 0.5 - - -
Carros para
1 0.87 1 1 3 0.87 0.87 0.766 7.5168
esterilizado
Elementos
Estáticos
Mesa de corte 5 1.5 1.4 2 2 7.5 15 9.9 64.8
Mesa de fileteo 5 1.5 1.4 2 2 7.5 15 9.9 64.8

Mesa de
6.7 1.5 1.3 1 1 10.05 10.05 8.84 28.94
envasado
Cocina estática 3 1.5 2 1 1 4.5 4.5 3.96 12.96
Exhauster 2.5 1 0.8 1 1 2.5 2.5 2.2 7.2

Maquina
1 0.8 2 1 1 0.8 0.8 0.70 2.30
selladora
Autoclave 3.9 1.2 1.3 1 1 4.68 4.68 4.12 13.48
Caldero 3.7 2.2 2.1 1 1 8.14 8.14 7.16 23.44
Marmita 2.3 0.8 1.2 1 1 1.84 1.84 1.62 5.30
TOTAL 223.23 m2
Donde “k”:
hem 1.325 m
k= = =0,44
2hee 2(1.5 m)
Tabla 25: Cronograma del Plan de Implementación.
Agosto Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio ...

N° Actividad S O N
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Diagnóstico del
1
proyecto
Elaboración del
2
proyecto
3 Inversión
4 Compra del local
5 Construcción
6 Obtención de equipos
Organización de la
7
empresa
Obtención de
8
licencias
Reclutamiento de
9
personal
10 Puesta en marcha
Operación y
11
funcionamiento
12 Mantenimiento
Según el cronograma de implementación en 11 meses estaría implementado el proyecto.

CAPITULO 6
6.1. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
6.1.1. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
Una vez determinada la ingeniería del proyecto es conveniente plantear la estructura
organizativa que debe seguir la empresa para su buen funcionamiento. En primer lugar se
debe proponer el tipo de entidad que ha de formar la empresa que en este caso es jurídica.
Como la finalidad del proyecto es la producción y comercialización, la constitución de la
empresa estará formada por una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C.
6.1.2. ORGANIGRAMA
Figura 14. Organigrama de la empresa.
Gerente
General
Jefe de Jefe de Jefe de control

produccion mantenimiento de calidad
Supervisor de
produccion
Almacenero
Operarios
Fuente. Elaboración propia.
6.1.3. MANUAL DE FUNCIONES
El gerente general:
 Realiza evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los
diferentes departamentos
 Planea y desarrolla metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar
las proyecciones de dichas metas para la aprobación de sus clientes.
 Es el responsable de la Empresa, revisa mensualmente el sistema total basado en
HACCP conjuntamente con el Jefe de Planta, Producción, Mantenimiento y el Jefe de
Aseguramiento de la Calidad.
 Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y
proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
El jefe de producción:
 Es el responsable de todas las actividades operativas de la planta, en coordinación con
el jefe de producción, Mantenimiento y Aseguramiento de la Calidad, para la buena
operatividad de la planta, reportándose a la gerencia general.
 Es el responsable de todas las actividades diarias de la planta.  Dirige y supervisa la
producción y cualquier otro proceso nuevo.
 Está a cargo del correcto funcionamiento y de que se cumpla el plan de trabajo
establecido.
 Revisa el plan HACCP y el Programa de Buenas Prácticas de Manufactura, con el
Gerente General, Jefe de Planta, Jefe de Producción y Jefe de Aseguramiento de la
Calidad.
 Realiza la atención a los proveedores.
 Revisa el desempeño el personal así como el de la maquinaria y equipo de trabajo.
 Realiza la administración de los programas de ingeniería del producto, supervisa y
cotiza cambios al producto.

El supervisor de producción:
 Se reporta al Jefe de Producción.
 Es responsable de coordinar y dirigir la producción diaria, procesando la materia
prima aprobada por el departamento de aseguramiento de la calidad
 Ejecutar los servicios de inspección en los lugares de descarga, tolvas de pesaje y
muestreo de recursos hidrobiológicos
 Realizar labores de inspecciones y/o muestreo de acuerdo a los procedimientos e
instrucciones vigentes del organismo de inspección en el sector pesca.
 Asegurar el cumplimiento de Buenas prácticas de manufactura, normativas de higiene
y seguridad ocupacional.
 Controlar los puntos críticos en el proceso de producción.
 Mejorar la eficiencia del proceso, reduciendo los tiempos muertos y minimizando los
costos.
 Implementar acciones necesarias para alcanzar los resultados planificados y la mejora
continua de los procesos.
El jefe de mantenimiento:
 Es responsable del programa de Mantenimiento del establecimiento, su aplicación y
verificación para mantener en buen funcionamiento los equipos de planta y así poder
lograr que se cumpla los requerimientos de las buenas prácticas de manufactura y del
plan HACCP.
 Elaborar y actualizar las hojas de vida de cada una de las maquinas.
 Realizar pedidos de repuestos, herramientas y suministros a través de compras
 Modificar y reinstalar maquinarias de acuerdo a los requerimientos de la planta de
producción.
 Realizar inspecciones periódicas a las instalaciones para programar su reparación.
 Controlar y asegurar un inventario de repuestos y suministros.
El jefe de control de la calidad:
 Es el responsable del Plan HACCP, de su aplicación, verificación, validación, de
cualquier cambio y documentación que estén relacionados a la preservación de los
registros de dicho Plan.
 Supervisa la limpieza diaria y saneamiento del establecimiento.
 Es el responsable de la aplicación y verificación de los programas de Higiene y
Saneamiento y de Buenas Prácticas de Manufactura.
 Inspección inicial de materias primas.
 Seguimiento y coordinación con el área de producción para las pruebas de campo
respectivos
 Responsable de cumplir con los compromisos de calidad para el cliente.
 Ejecutar un análisis de todo el proceso de producción verificando el cumplimiento de
los estándares de calidad del cliente.
6.2. ASPECTOS LEGALES
6.2.1. NORMAS LEGALES PARA EMPRESAS NUEVAS
Para el inicio de operaciones en planta es necesario tener ciertos puntos en claro y
regularizados para de esta manera no presentar inconvenientes por con el estado u otro
organismo, es muy importante las normas legales para empresas nuevas, todo ello incluye los
puntos siguientes:
Constitución de la empresa
Como lo habíamos mencionado anteriormente la empresa estará constituida como una
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), de acuerdo a la Ley General de Sociedades

(LEYNº 26887), las características principales de la sociedad anónima se describen a
continuación:
Denominación:
Adoptada debe incluir la indicación “Sociedad Anónima Cerrada” o estar
acompañada de su abreviatura “S.A.C.” anteponiendo el nombre de la empresa.
Capital:
Al momento de construir la empresa necesitamos del capital que está
representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes, ya sea en
bienes y/o en efectivo de los socios, quienes no responden personalmente por las
deudas sociales. Sin exigir algún monto mínimo de capital social.
Accionistas:
Cuenta con dos socios como mínimo (como regla) y 20 socios como máximo.
Constitución:
Escritura pública que contenga el pacto social y estatutos. Acreditar aportes
con la constancia de depósito en efectivo ante una entidad bancaria o financiera y/o
informe de valorización.
Duración de la sociedad anónima:
El tiempo de duración de la Sociedad Anónima puede ser definitivo o no
definitivo.
Aportes de los accionistas:
Los aportes pueden ser efectuados en moneda nacional y/o extranjera, así como en
bienes físicos o tangibles o en contribuciones tecnológicas intangibles. Los aportes
no dinerarios serán revisados por el Directorio.

Dividendos:
La distribución de dividendos a los accionistas se realizará en proporción a las
sumas que hayan desembolsado y al tiempo de integración al capital social.
Sólo podrán pagarse siempre que el patrimonio no sea inferior al capital social.
Elaboración de la minuta de constitución
Es un documento legal en donde se especifica detalles de la empresa como objetivo social,
razón social, capital social, activos, junta general, accionistas, etc.
Escritura pública
Se realiza en una notaría donde el notario realiza la minuta.
Inscripción en los registros públicos
Se realiza la inscripción de la empresa en los registros públicos, en las oficinas de la
SUNARP (Superintendencia Nacional de Registros Públicos).
Obtención del RUC
Para poder obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC), se debe solicitar en la
SUNAT (Superintendencia Nacional de Administración Tributaria), presentando los
requisitos necesarios los cuales son DNI del representante legal de la empresa, el formulario
lleno con los datos de la empresa y la copia de la minuta de la constitución.
Permisos y autorizaciones especiales
Se deberá tramitar permisos, autorizaciones o registros especiales en las entidades
correspondientes según requieran las actividades a desarrollar por la empresa.
Para obtener la licencia municipal se debe tramitarla en la municipalidad correspondiente,
presentando los requisitos necesarios como son certificado de zonificación, ficha RUC, copia
del título de propiedad o de contrato de alquiler según sea el caso así como aprobar un
informe favorable por parte de defensa civil.

Legalización de libros contables
La legalización es una constancia que va en la primera hoja útil del libro contable mientras
que en las demás hojas debe existir numeración y sello del notario.
Licencias y marca
Se realiza el diseño de marca en y se lanza el registro a INDECOPI.
Estos son los pasos generales que se deben realizar previamente para la formación de la
organización empresarial.
6.2.2. SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES AFP
El aporte mensual se calculará sobre la remuneración de esta forma:
 10% ingresa a la cuenta personal.
 0.38% es el cobro por la administración e inversión del fondo.
 1.35% por Seguro de Invalidez, Sobrevivencia y Gastos de Sepelio.
11.73% sería el aporte mensual total y las prestaciones que aporta son: jubilación, invalidez,
viudez, orfandad y ascendencia.
6.2.3. OFICINA DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL ONP
En caso de la ONP, el aporte mensual será de 13% sobre la remuneración, y se depositará en
un fondo común. No suele existir mucha información detallada respecto al desglose de este
tipo de aporte. El asegurado deberá aportar por un mínimo de 20 años para acceder a cobrar
la pensión de jubilación.
Dicho sistema otorga pensiones por invalidez, viudez, orfandad y ascendencia, y capital de
defunción.
El monto máximo de pensión de jubilación, llega a S/ 893, y el monto mínimo de pensión es
de S/ 500.
6.2.4. SEGURIDAD SOCIAL ESSALUD
El aporte a Essalud es un pago que realizan los empleadores (empresas) equivalente al 9% de
la remuneración mensual del trabajador. Inicialmente, el empleador tiene la responsabilidad
de registrar a sus trabajadores y pensionistas; una vez hecho esto, le corresponde pagar por
concepto de “contribución a Essalud”.
6.2.5. SEGURO INTEGRAL DE SALUD SIS
Este seguro es solamente para las microempresas, además de ello es un seguro
semicontributivo, lo que significa que las empresas solo pagan una parte y la otra lo asume el
estado. El costo de dicho seguro es de S/. 15.00 soles por trabajador.

CAPITULO 7
7.1. INVERSIONES
7.1.1. ESTRUCTURA DE INVERSIONES
7.1.1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
Terreno
El terreno se comprara en la localidad de Puerto Supe en la Av. Panamericana Norte 809 y se
comprará con un costo de 150 soles el m2, el total del terreno es de 640 m2 por lo que el costo
total sería de 96 000 nuevos soles.
Obras civiles
Este costo incluye los gastos de mano de obra, materiales, y suministros involucrados en la
construcción de la planta. Se incluyen los costos de plomería, instalación eléctrica,
ventilación y servicios similares de la edificación. El costo se estima en 84000 nuevos soles.
Maquinaria y equipos
Comprende fundamentalmente lo que se presenta en la tabla siguiente.
Tabla 26: Costo total por maquinarias y equipos.
PRECIO
VIDA COSTO
DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
UTIL TOTAL(S/.)
(S/.)
MESA DE CORTE 2 5 500 1000
MESA DE FILETEO 2 5 500 1000
MESA DE ENVASADO 1 5 950 950
CANASTILLAS PARA M.P 50 5 8 400
COCINA ESTATICA 1 5 15000 15000
EXHAUSTER 1 10 3000 3000
MAQUINA SELLADORA 1 10 6818 6818
CARROS PARA ESTERILIZADO 3 5 500 1500
AUTOCLAVE 1 4 17500 17500
CALDERO 1 4 20000 20000
MARMITA 1 6 8800 8800
75968

Muebles y enseres
Comprende fundamentalmente lo que se presenta en la tabla siguiente.
Tabla 27: Costo total por muebles y enseres.
PRECIO
VIDA COSTO
DESCRIPCION UNIDADES UNITARIO
UTIL TOTAL(S/.)
(S/.)
Escritorio 1 10 450 450
Sillas giratorias 1 5 180 180
Sillas simples 5 5 50 250
Armarios 1 5 150 150
Línea y equipo telefónico 1 5 100 100
Pizarra acrílica 1 5 65 65
1195
Vehículo
Solo se considera la adquisición de 3 patos hidráulicos con un costo unitario de 1000 nuevos
soles que sería en total 3000 nuevos soles.
Imprevistos (5%)
Tabla 28: Costo total por imprevistos.
DESCRIPCION COSTO TOTAL(S/.)
Terreno 96000
Obras civiles 84000
Maquinarias y equipos 75968
Muebles y enseres 1195
Vehículo 3000
TOTAL 240163
Imprevistos (5%) 12008.15

7.1.1.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
Las inversiones en activos fijos intangibles son todas aquellas que se realizan sobre
activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta
en marcha del proyecto.
Tabla 29: Costo total de inversión intangible.
COSTO
DESCRIPCION
TOTAL(S/.)
Estudios de factibilidad 2000

Organización de la empresa 1200
Licencia de construcción 1280
Selección de personal 2500
Entrenamiento y prueba 5000
Puesta en marcha 9000
20980
7.1.1.3. CAPITAL DE TRABAJO
Son los recursos financieros, en la forma de activos corrientes de naturaleza circulante,
necesarios para garantizar la operación normal durante un ciclo productivo. Se considera un
capital de trabajo necesario para un mes de producción, debido a la posible demora.
Materias primas e insumos
Tabla 30: Costo total de inversión intangible.
PRECIO
MATERIA PRIMA E REQUERIMIENTO COSTO
UNITARI
INSUMOS MENSUAL TOTAL(S/.)
O (S/.)
Caballa 14802 Kg 3.5 x Kg 51807
Aceite 868.38 L 4.5 x L 3907.71
Sal 39.472 Kg 1.5 x Kg 59.208
Envase 39472 Un 0.45 x Un 17762.4
Etiquetas 39472 Un 0.2 x Un 7894.4
Cola 5 Baldes 12 x Balde 60
81490.718
Servicios
Tabla 31: Costo total de los servicios.
PRECIO
REQUERIMIENTO COSTO
SERVICIOS UNITARI
MENSUAL TOTAL(S/.)
O (S/.)
Energía eléctrica 1892.16 Kw 0.8 1513.728
Agua 28.42 M3 2.5 71.05
Gas 192 galones 1.87 359.04
1943.818
Remuneraciones
Tabla 32: Costo total de las remuneraciones.
TOTAL
PERSONAL CANTIDAD
MENSUAL
Jefe de producción 1 2500
Supervisor de producción 1 1950
Jefe de mantenimiento 1 2150
Jefe de control de calidad 1 2170
Almacenero 1 1200
Vigilante 2 2200
Operarios 32 39760
51930

7.1.1.4. INVERSION TOTAL
Tabla 33: Costo de la inversión total.
CONCEPTO MONTO (S/)

1 INVERSIÓN FIJA 273,151.15
1.1 INVERSIÓN TANGIBLE 252,171.15
Terreno 96000
Obras civiles 84000
Maquinaria y equipo 75968
Vehículo 3000
Imprevistos (5% anteriores) 12008.15
1.2 INVERSIÓN INTANGIBLE 20,980.00
Estudios de factibilidad 2,000.00
Organización de la empresa 1,200.00
Licencia de construcción 1,280.00
Selección de personal 2,500.00
Entrenamiento y prueba 5,000.00
Puesta en marcha 9,000.00
2 CAPITAL DE TRABAJO 135,364.54
Materia prima e insumos 81,490.72
Servicios 1,943.82
Remuneraciones 51,930.00
INVERSIÓN TOTAL 428,515.69

7.1.2. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Tabla 34: Cronograma de inversiones del proyecto (en nuevos soles).
CONCEPTO / MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 INVERSIÓN FIJA
1.1 INVERSIÓN TANGIBLE
Terreno 96000
Obras civiles 84000
Maquinaria y equipo 75968
Vehículo 3000
Imprevistos (5% anteriores) 12008.15
1.2 INVERSIÓN INTANGIBLE
Estudios de factibilidad 2000
Organización de la empresa 1200
Licencia de construcción 1280
Selección de personal 2500
Entrenamiento y prueba 5000
Puesta en marcha 9000
2 CAPITAL DE TRABAJO 135364.54
INVERSIÓN TOTAL 3200 1280 274671 5000 144364.54 428515.69
EN CONCLUSION EL PROYECTO SE IMPLEMENTARIA EN 11 MESES CON UNA INVERSION DE S/. 428515.69

CAPITULO 8
8.1. FINANCIAMIENTO
8.1.1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Para la inversión total que es de S/. 428 515,69 se decidió financiar el 65 % (S/278 535, 20)
con el Fondo general de contravalor Perú-Japón (FGCPJ) a una TEA de 8 % anual en cuotas
constantes, mientras que el otro 35% de la inversión total (S/ 149 980, 49) será de propio.
Tabla 35: Estructura del financiamiento.
INVERSIÓN PROPIO PRÉSTAMO INVERSIONES
1. INVERSIÓN FIJA 116980.00 176171.15 293151.15

1.1 INVERSIÓN TANGIBLE 96000.00 176171.15 272171.15
Terreno 96000.00 0.00 96000.00
Obras civiles 0.00 84000.00 84000.00
Maquinaria y equipo 0.00 75968.00 75968.00
Muebles y enseres 0.00 1195.00 1195.00
Vehículo 0.00 3000.00 3000.00
Imprevistos (5% anteriores) 0.00 12008.15 12008.15
1.2 INVERSIÓN INTANGIBLE 20980.00 0.00 20980.00
Estudios de factibilidad 2000.00 0.00 2000.00
Organización de la empresa 1200.00 0.00 1200.00
Licencia de construcción 1280.00 0.00 1280.00
Selección de personal 2500.00 0.00 2500.00
Entrenamiento y prueba 5000.00 0.00 5000.00
Puesta en marcha 9000.00 0.00 9000.00
2. CAPITAL DE TRABAJO 53873.82 81490.72 135364.54
Materia prima e insumos 0.00 81490.72 81490.72
Servicios 1943.82 0.00 1943.82
Remuneraciones 51930.00 0.00 51930.00
INVERSIÓN TOTAL (S/) 150 880.49 278 535.20 428515.69
ESTRUCTURA PORCENTUAL
40% 60% 100%
%

8.1.2. SERVICIO DE LA DEUDA
El crédito que se requiere para cubrir parte del capital de trabajo y parte de la inversión fija es
el 65% (S/. 278535,20) del capital total que es S/ 428 515,69 el cual se cancelará en un plazo
de 5 años con un año de periodo de gracia incluido.
Características del Crédito
 Pago por Periodo: Mensual.
 Plazo Total: 5 años
 Periodo de gracia: 1año.
 Plan de pagos: Cuotas decrecientes o amortizaciones iguales.
 Tasa de Interés anual: 8 % anual efectiva
 Monto del Préstamo: S/. 278 535,20
 Tasa de interés efectiva mensual: 0.67%
Tabla 36: Cronograma de pagos en soles.
Saldo Pago
AÑO Amortización Intereses
Inicial Final anual
278,535.2 278,535.2
1 0 0 0 22,283 22,283
278,535.2 216,722.4
2 0 4 61,812.76 22,282.82 84,095.57
216,722.4 149,964.6
3 4 7 66,757.78 17,337.80 84,095.57
149,964.6
4 7 77,866.27 72,098.40 11,997.17 84,095.57
5 77,866.27 0.00 77,866.27 6,229.30 84,095.57

8.2. INGRESOS Y EGRESOS
8.2.1. EGRESOS
I. Costo de Producción
Destinados exclusivamente a la elaboración del producto. Se dividen en costos directos y
costos indirectos.
A. Costos Directos. Materia Prima (Caballa), Insumos (Aceite, Sal), Envases, Etiquetas y
cola y Mano de Obra directa (Operarios).
B. Costos indirectos. Mano de obra indirecta (Jefes) y Costos de servicios (Energía eléctrica,
agua).
II. Depreciación
Tanto de activos tangibles como de activos intangibles.
III. Gastos de financiamiento
Comprendido por los intereses del préstamo.
Tabla 37: Egresos del proyecto en soles.
CONCEPTO/AÑOS 1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN
a. Costos directos
Materia prima 621684.00 641970.00 652365.00 662949.00 673722.00
Insumos 47603.24 49156.56 49952.52 50762.96 51587.84
Envase, etiquetas y cola 308601.60 318648.00 323796.00 329037.60 334372.80
Mano de obra directa 477120.00 477120.00 477120.00 477120.00 477120.00
b. Costos indirectos
Mano de obra indirecta 146040.00 146040.00 146040.00 146040.00 146040.00
Costos de servicios 23729.03 23762.42 23779.53 23796.94 23814.67
II. Depreciación
Depreciación de tangibles 32832.60 32832.60 32832.60 32832.60 32832.60
Amortización de intangibles 2396.00 2396.00 2396.00 2396.00 2396.00
III. Gastos de financiamiento
Interés de financiamiento 22282.82 22282.82 17337.80 11997.17 6229.30
COSTO TOTAL 1682289.3 1714208.4 1725619.4 1736932.3 1748115.2

8.2.2. INGRESOS
Comprendido por los ingresos por ventas pronosticado según la demanda. Cabe precisar que
el precio de la caja de 48 unidades de conservas de caballa será de S/. 200 (S/. 4.16 por lata).
Tabla 38: Ingresos del proyecto en soles.
CONCEPTO/ AÑOS 1 2 3 4 5
Ingresos por ventas 1973600 2038000 2071000 2104600 2138800
8.3. ESTADOS FINANCIEROS
8.3.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Tabla 39: Estado de ganancias y pérdidas del proyecto en soles.
Periodo (años) 1 2 3 4 5
Ventas (cajas) 9868.00 10190.00 10355.00 10523.00 10694.00
Ventas Netas 1973600.00 2038000.00 2071000.00 2104600.00 2138800.00

UTILIDAD BRUTA 1973600.00 2038000.00 2071000.00 2104600.00 2138800.00
Costos de producción
- - - - -
Costos directos 1455008.84 1486894.56 1503233.52 1519869.56 1536802.64
Costos indirectos -169769.03 -169802.42 -169819.53 -169836.94 -169854.67
Depreciación
Depreciación de tangibles -32832.60 -32832.60 -32832.60 -32832.60 -32832.60
Amortización de
-2396.00 -2396.00 -2396.00 -2396.00 -2396.00
intangibles
UTILIDAD
313593.53 346074.42 362718.35 379664.90 396914.09
OPERATIVA
UTILIDAD ANTES I R 313593.53 346074.42 362718.35 379664.90 396914.09
IMP. A LA RENTA
-92510.09 -102091.95 -107001.91 -112001.15 -117089.66
29.5%
UTILIDAD NETA 221083.44 243982.47 255716.44 267663.75 279824.43

8.3.2. FLUJO DE CAJA
Tabla 40: Flujo de caja del proyecto.
CONCEPTO/AÑO 0 1 2 3 4 5
Ventas (cajas) 9868.00 10190.00 10355.00 10523.00 10694.00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

Ingreso por ventas 1973600.00 1973600.00 1973600.00 1973600.00 1973600.00
Egresos
Costos de producción
- - - - -
Costos directos
1455008.84 1455008.84 1455008.84 1455008.84 1455008.84
Costos indirectos -169769.03 -169769.03 -169769.03 -169769.03 -169769.03
Imp. A la renta 29.5% -92510.09 -92510.09 -92510.09 -92510.09 -92510.09
TOTAL FLUJO OPERATIVO 256312.04 256312.04 256312.04 256312.04 256312.04
FLUJO DE INVERSIONES
Activo fijo tangible -272171.15
Activo fijo intangible -20980.00
Capital de trabajo -135364.54
TOTAL FLUJO DE
-428515.69
INVERSIONES
FLUJO DE CAJA
-428515.69 256312.04 256312.04 256312.04 256312.04 256312.04
ECONOMICO
Préstamo 278535.20
Servicio de la deuda -22283.00 -84095.57 -84095.57 -84095.57 -84095.57
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO -149980.49 234029.04 172216.47 172216.47 172216.47 172216.47

CAPITULO 9
9.1. EVALUACION ECONOMICA
9.1.1. VALOR NETO ACTUAL (VAN)
Este indicador nos mide los beneficios que generaría la empresa en el horizonte de
planeamiento, actualizados al presente año. El costo de oportunidad para nuestro
capital es de 15%. El criterio para tomar decisiones de aceptación o rechazo del
Proyecto, cuando se emplea el método del valor actual neto (VAN) es el siguiente:
 Si Van es > 0 = aceptar el proyecto; Si Vane es < 0 = rechazar el proyecto
9.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Tasa de interés a la que se igualan los flujos netos económicos actualizados al
año presente (cero) con la inversión del proyecto. Es aquel valor de la tasa de interés que hace
que el VAN sea igual a cero Si la TIR encontrado es mayor que la tasa de descuento de 15%
entonces se acepta el proyecto, de lo contrario se rechaza
El criterio para tomar decisiones de aceptación o rechazo del proyecto cuando se
emplea el Método de la Tasa Interna de Retorno (TIR) es el siguiente:
Si TIR es mayor que cero y mayor que el costo de capital, se Acepta el proyecto.
Si TIR es menor o igual que cero, y menor que el costo de capital, se rechaza el proyecto.
Tabla 41: VAN y TIR del proyecto.
AÑO FLUJO DE CAJA

0 -428515.69
1 256312.04
2 256312.04
3 256312.04
4 256312.04
5 256312.04
VAN 430682.01
TIR 52.6%
Usando la Hoja de Cálculo Excel tenemos que el valor del VAN = S/. 430 682.01.
Usando la Hoja de Cálculo Excel tenemos que el valor del TIR = 52.6%.
El valor del VAN es S/. 430 682.01, el cual es mayor que cero, por lo tanto se acepta el
proyecto.
El valor del TIR es 52.6%, el cual es mayor que cero y además es mayor que el interés del
costo de oportunidad de capital (15%), por lo tanto se acepta el proyecto.

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CAPÍTULO I

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

Instalación de una planta de conservas de caballa.

Distrito: Puerto Supe

1.4. UNIDAD EJECUTORA

1.5. CONCEPCIÓN DE LA IDEA

 Explotar los recursos hidrobiológicos locales que no están siendo aprovechados de la

 Generar nuevos puestos de trabajo en la comunidad.

 Promover el consumo de caballa por sus beneficios a la salud.

 Elaborar productos de calidad a precio justo.

2.1. DEFINICION DEL PRODUCTO

La conserva de caballa es un producto elaborado a base de carne de caballa (Scomber

herméticamente sellados y sometidos a un tratamiento térmico suficiente, para obtener

estabilidad biológica al medio ambiente en condiciones moderadas (Rosales, 2012).

2.2. CARACTERISTICAS Y USOS

 Aporta una gran cantidad de proteínas, vitaminas y minerales.

 Por tratarse de una conserva tiene un prolongado periodo de vida útil.

 Es un producto que puede almacenarse y guardarse para ser consumido en caso de

emergencia por su prolongado tiempo de vida útil.

 Por sus propiedades puede ser incorporado en diversos tipos de dietas.

En los últimos años en el Perú se ha visto un incremento en los niveles de pesca

y evitar la depredación excesiva.

Figura 1: Capturas anuales de caballa en Perú

Fuente: Seguimiento de Pesquería Pelágica y Programa de Observadores a bordo Bitácoras

de Pesca – IMARPE (2019)

presentando el periodo comprendido entre fines de Enero y mediados de Marzo como el

tiempo más favorable de la pesca anual.

Octubre de donde se tienen datos oficiales.

Tabla 1: Cantidad de caballa pescada por mes en el 2019 (en toneladas)

Fuente: Seguimiento de Pesquería Pelágica y Programa de Observadores a bordo Bitácoras

de Pesca – IMARPE (2019)

Fuente: Seguimiento de Pesquería Pelágica y Programa de Observadores a bordo Bitácoras

de Pesca – IMARPE (2019)

Figura 3: Cantidades de pesca de caballa y jurel en Perú en el 2020

Fuente: Dirección de Fiscalización – PRODUCE (2020).

Fuente: Dirección de Fiscalización – PRODUCE (2020).

De hasta 3.5 soles por kg.

3.1. ESTUDIOS PRELIMINARES

3.1.1. ANALISIS DE LA SITUACION

El consumidor de la provincia de Barranca por su ubicación dentro del ámbito

productos provenientes del mar (productos hidrobiológicos) y sumado a ello se puede

3.1.2. INVESTIGACION PRELIMINAR

Como se había señalado anteriormente, en el sector barranquino existen conservas

que no brindan seguridad y confianza al consumidor, por ende en el mercado barranquino se

3.1.3. DETERMINACION DE OBJETIVOS

 Examen sensorial y físico que consiste en evaluar el envase externa e internamente.

 Determinación del peso bruto, neto y escurrido.

 La destrucción de todos los microorganismos más termo resistentes.

 Evaluar la variación de la productividad después de aplicar la mejora de métodos.

3.2. ESTUDIO DE LA DEMANDA

3.2.1 LA DEMANDA ACTUAL

Este producto está dirigido al público en general y por lo tanto se analizara el

de la demanda para los próximos 5 años del proyecto.

Tabla 2: Consumo histórico de conservas en la provincia de Barranca (en cajas).

Fuente: Elaboración propia.

Proyección de la demanda (Regresión lineal)

Si derivamos la función obtenemos la información sobre el incremento anual de demanda.

Tabla 3: Datos para proyectar las demanda por mínimos cuadrados.

Fuente: Elaboración propia.