SAZÓN Y SABOR “LAS LUCHAS”

CECINAS Y CHORIZOS

AHUMADOS Y TRADICIONES LAS

LUCHAS S.R.L

L/O/G/O
GENERALIDADES

NOMBRE DEL PROYECTO:

PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE CECINAS Y
CHORIZO DENOMINADO
AHUMADOS Y TRADICIONES LAS
LUCHAS S.R.L
 EQUIPO TECNICO

INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR

TECNOLOGICO PRIVADO “CIRO
ALEGRIA

DIRECTOS
BENEFICIARIO
S
INDIRECTOS
 DESCRIPCIÓN Y
OBJETIVOS
NOMBRE DEL PRODUCTO:
cecinas y chorizos

DESCRIPCIÓN DEL
PRODUCTO : CLASIFICACION DEL
la Cecinas y PROYECTO
Text :
Carácter : Económico
Chorizos será
Categoría : Producción
preparado y Naturaleza :
procesado en forma Text
Elaboración
artesanal Referencia :Privado
SAZÓN Y SABOR
JUSTIFICACION “LAS LUCHAS”
Y OBJETIVOS:

JUSTIFICACIÓN :
El presente proyecto
denominado “AHUMADOS
Y TRADICIONES LAS LUCHAS OBJETIVO GENERAL:
S.R.L ” nace con la
Text in here
perspectiva de la Consolidarse en el
producción y la mercado Nacional y
comercialización de la sobre todo lograr
carne de cerdo con el presencia en el
objeto de satisfacer a la
mercado local.
demanda identificada
Text
por losin here
siguientes Pero esto a través
factores: valor de un excelente
nutricional en un 45% y servicio y un
recomendaciones producto de
médicas con el 30%; lo calidad.
que demuestra la
aceptación de este
producto.
 OBJETIVOS
ESPECÍFICOS
o Determinar la demanda insatisfecha.
o Ofrecer a la zona un producto
Title de mayor
in here
calidad.
o Determinar la capacidad de producción.
o Crear puestos laborales directos e indirectos
Title in here
que permita reducir la pobreza a nivel de
Tarapoto, así como contribuir con el desarrollo
de San Martín.
o Obtener rentabilidad para los inversionistas del
proyecto.
o Posicionar la marca a nivel Local y nacional.
o Proforma para la búsquedaTitle
de proveedores
in here de
materia prima principal
o Lograr el grado de satisfacción de clientes y
proveedores.
 TIPOS DE
INVESTIGACIÓN
Fuentes de datos y diseño de la
investigación
Fuetes primarios
MERCADO
Clases de mercado
Mercado Meta:
Kioscos, bodegas, supermercados y
demás empresas comerciales
dedicadas
a la venta de productos terminados
aptos
para el consumo de los consumidores
finales.
Tipo de Clientes
Cliente potencial: Madres
 ESTUDIO DE
MERCADO
ÁREA GEOGRÁFICA DE LOS PRODUCTOS FINALES:

• Comprenderá inicialmente en toda la

ciudad de Tarapoto y posteriormente la
provincia de San Martín.
• La empresa tendrá un área de influencia
local e industrial. En el área local la
influencia lo hace por estar situado en
una arteria aledaña al mercado N° 2, Av.
Lima cuadra 5 de la ciudad de Tarapoto.
Análisis de la
oferta
En el mercado de carne de Cerdo,
los principales competidores y que
ocupan gran parte del mercado es,
Tío Sergio, La Inmaculada, Cecinas
Selva y los demás que no tienen
mucha presencia.
Nuestros competidores ofrecen un
total de 28,800 en cecinas y un
27,480 en chorizo.
 E0 Q %

TIO SERGIO 10,200.00 62.82

LA
INMACULADA 3,900.00 24.02
CECINAS
SELVA 2,136.00 13.16

TOTAL 16,236.00 100.00

Participación en el
mercado
Demanda
Demanda Oferta
Año Insatisfech kg. Diarios porcentaje
Potencial Proyectada
a
2014 15,330 8,760 6,570 18 18.55%
2015 15,729 8,909 6,820 19 19.25%
2016 16,138 9,060 7,077 19 19.98%
2017 16,557 9,214 7,343 20 20.73%
2018 16,988 9,371 7,617 21 21.50%

Participación en el
mercado
Demanda
Oferta
Año Demanda Potencial Insatisfech kg. Diarios porcentaje
Proyectada
a
2014 13,316 7,476 5,840 16 18.56%
2015 13,663 7,603 6,059 17 19.26%
2016 14,018 7,732 6,285 17 19.98%
2017 14,382 7,864 6,518 18 20.72%
2018 14,756 7,997 6,759 19 21.48%
 CANALES DE
DISTRIBUCIÓN
En la comercialización de Cecina Y Chorizo

nuestros productos hemos

visto por conveniente
vender a domicilio, con un
respaldo a través de la ESTABLECIMIENTO DISTRIBUCIÓN

publicidad y propaganda de
tal manera que el producto
sea atractivo para la bolsa CONSUMIDOR 1
DOMICILIOS

familiar, de acuerdo a la
potencialidad del mercado
tenemos la siguiente CONSUMIDOR
2

distribución:
 LOCALIZACIÓN
DEL PROYECTO
El proyecto se localizara en la provincia de
San Martin, ya que es un distritos con
disponibilidad suficiente de materia
•prima.
Click to add Text • Click to add Text • Click to add Text
• Click to add Text • Click to add Text • Click to add Text
Macro
• Click to add Text • Click to add Text • Click to add Text
Tarapoto
Morales
Banda de Shilcayo

Micro
Av. Lima.
Jr. Tahuantinsuyo.
 ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS DEL PRODUCTO

CECINA

PRODUCCIÓN MENSUAL Y ANUAL

Unid. PRODUCC. PRODUCC.

INSUMOS Por P.U S/ MENSUAL ANUAL
Medida Kg. 548 S/. 6570 S/.

CARNE DE
CERDO Kg 1.5 15 821 8,212.50 9,855 98,550.00
ACHIOTE Gr 25 0.2 13,688 109.50 164,250 1,971.00
SAL Kg 0.05 0.05 27 27.38 329 8,212.50
PRESERVANTE Gr. 50 0.5 27,375 273.75 328,500 164.25
LEÑA Und. 0.5 0.5 274 273.75 3,285 164.25
TOTAL 16.25 8,896.88 109,062.00
 CHORIZO
PRODUCCIÓN MENSUAL Y ANUAL

P.U PRODUCC. PRODUCC.

INSUMOS Unid. Por S/ MENSUAL ANUAL
Title
Medida Kg. 487 S/. 5840 S/.

CARNE PICADA DE
CERDO Kg 0.75 7.5 Title
365 3,652.50 4,380 43,800.00
TRIPAS DELGADAS Kg 0.45 0.8 219 389.60 2,628 4,672.00
ACHIOTE Gr
Title
25 0.2 12,175 97.40 146,000 1,168.00
LIMON Unid. 5 0.5 2,435 243.50 29,200 2,920.00
SAL
Title Kg 0.05 0.05 24 24.35 292 292.00
COMINOS Gr 30 0.05 14,610 24.35 175,200 292.00
AJOS Gr 90 0.06 43,830 29.22 525,600 350.40
LEÑA Und. 0.5 0.5 244 243.50 2,920 2,920.00
PRESERVANTE Gr. 50 0.5 24,350 243.50 292,000 2,920.00
TOCINO kg. 0.75 6 365 2,922.00 4,380 35,040.00
TOTAL 16.16 7,869.92 94,374.40
 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
PRODUCTIVO
1 Recepción de la materia prima

PREPARACIÓ
2 Selección de carne
N DE LA
CECINA
3 fileteado

4 Salado o crudo

5 condimentado

6 ahumado

7 pesado

8 empaquetado

9 comercializado
 PREPARACIÓ
N DEL
CHORIZO

1 Recepción de la materia prima

Title in here 2 Selección de carne, tocino y tripa

3 Add Title Molido de carne y tocino

Text in here
4 condimentado
Add Title
5 llenado

Text in here 6 ahumado

7 pesado
Add Title
Text in here
8 empaquetado

9 comercializado
 ESTRUCTURA DEL
CAPITAL SOCIAL
SOCIOS MONTO DE CAPITAL S/. %
Villegas Mera Luz Maribel 8,035.20 25%
Quevedo Fernández Thalía
2008 8,035.20 25%
Guerra Tapullima Ludy2007 8,035.20 25%
Shupingahua Mendo2006
Mariadel 8,035.20 25%
TOTAL 32,141.00 100%

GASTOS FINANCIEROS
AÑOS

DESCRIPCION 1 2 3

INTERESES 3,254.00 2,218.29 871.86

AMORTIZACION 3,452.38 4,488.10 5,834.52

TOTAL 6,706.39 6,706.39 6,706.39

 ORGANIGRAMA
ESTRUCTURAL Y
FUNCIONAL
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS HA DECIDIDO
POR MAYORÍA QUE EL GERENTE DE LA SOCIEDAD
ESTÉ CARGO DEL SRTA. LUZ MARIBEL VILLEGAS
Text in here MERA Text in here

GERENTE
GENERAL

PERSONAL DE PERSONAL DE
Text in herePRODUCCION VENTAS
Text in here

AYUDANTE DE
PRODUCCION
 ESTRUCTURA DE LA
INVERSIÓN
APORTE TOTAL
CONCEPTO DEUDA
PROPIO S/
INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y Equipo 8,289 4,775 13,064
Instalación y Montaje 600 600
equipo de computo 1,350 1,350
muebles y enseres 3,300 3,300
TOTAL 13,539 4,775 18,314
INVERSION FIJA INTANGIBLE
Estudios y Proyectos de Ingeniería 600 600
Gastos de organización 1,200 1,200
Gastos de capacitación al personal 400 400
Gestión de Marca INDECOPI 200 200
Gastos de puesto en marcha 415 415
TOTAL 2,815 2,815
CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA DIRECTA (cecina)
CARNE DE CERDO (mensual) 2,213 6,000 8,213
ACHIOTE (mensual) 110 110
SAL (mensual) 27 27
PRESERVANTE 274 274
LEÑA (mensual) 274 274
TOTAL 2,897 6,000 8,897
MATERIA PRIMA DIRECTA (chorizo)
CARNE PICADA DE CERDO 653 3,000 3,653
TRIPAS DELGADAS 390 390
ACHIOTE 97 97
LIMON 244 244
SAL 24 24
COMINOS 24 24
AJOS 29 29
LEÑA 244 244
PRESERVANTE 244 244
TOCINO 2,922 2,922
TOTAL 4,870 3,000 7,870
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldo y salarios 3,000 3,000
ESSALUD 270 270
energia electrica 250 250
agua 80 80
alquiler (planta procesara) 1,600 1,600
publicidad 350 350
comunicaciones 120 120
utiles de oficina 150 150
utiles de aseo 200 200
alquiler (local comercial) 2,000 2,000
TOTAL 8,020 8,020
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 15,787 9,000 24,787
TOTAL INVERSION CON APORTE PROPIO 32,141
TOTAL INVERSION CON APORTE FINANCIADO 13,775 45,916
 VENTAS
PRODUCTO/AÑO
CECINA
CANT ANUALES
6,570
2014
197,100
PRODUCTO/AÑO
CECINA
CANT
7,096
2017
216,425
CHORIZO 5,840 175,200 CHORIZO 6,307 192,378
TOTAL DE VENTAS 12,410 372,300 TOTAL DE VENTAS 13,403 408,803

PRODUCTO/AÑO CANT 2015 PRODUCTO/AÑO CANT 2018

CECINA 6,741 202,225
CECINA 7,280 222,052
CHORIZO 5,992 179,755
CHORIZO 6,471 197,380
TOTAL DE VENTAS 12,733 381,980
TOTAL DE VENTAS 13,752 419,432
PRODUCTO/AÑO CANT 2016
CECINA 6,916 210,940
CHORIZO 6,148 187,503
TOTAL DE VENTAS 13,064 398,443
 PRESUPUESTO DE
MATERIA PRIMA
ANUAL
CECINA
DESCRIPCIÓN ANO

COSTO DE TOTAL (S/.)

FABRICACIÓN 1 2 3 4 5

1. MATERIA PRIMA

CARNE DE CERDO 98,550.00 101,112.30 103,741.22 106,438.49 109,205.89 519,047.90

ACHIOTE 1,971.00 2,022.25 2,074.82 2,128.77 2,184.12 10,380.96
SAL 8,212.50 8,426.03 8,645.10 8,869.87 9,100.49 43,253.99
PRESERVANTE 164.25 168.52 172.90 177.40 182.01 865.08
LEÑA 164.25 168.52 172.90 177.40 182.01 865.08

TOTAL 109,062.00 111,897.61 114,806.95 117,791.93 120,854.52 574,413.01

 CHORIZO

ANO
DESCRIPCIÓN TOTAL (S/.)
COSTO DE FABRICACIÓN
1 2 3 4 5
1. MATERIA PRIMA

CARNE PICADA DE CERDO 43,800.00 44,938.80 46,107.21 47,306.00 48,535.95 230,687.96

TRIPAS DELGADAS 4,672.00 4,793.47 4,918.10 5,045.97 5,177.17 24,606.72

ACHIOTE 1,168.00 1,198.37 1,229.53 1,261.49 1,294.29 6,151.68

LIMON 2,920.00 2,995.92 3,073.81 3,153.73 3,235.73 15,379.20
SAL 292.00 299.59 307.38 315.37 323.57 1,537.92
COMINOS 292.00 299.59 307.38 315.37 323.57 1,537.92
AJOS 350.40 359.51 368.86 378.45 388.29 1,845.50
LEÑA 2,920.00 2,995.92 3,073.81 3,153.73 3,235.73 15,379.20
PRESERVANTE 2,920.00 2,995.92 3,073.81 3,153.73 3,235.73 15,379.20
TOCINO 35,040.00 35,951.04 36,885.77 37,844.80 38,828.76 184,550.37

TOTAL 94,374.40 96,828.13 99,345.67 101,928.65 104,578.80 497,055.65

 MANO DE OBRA POR
AÑO
A ÑO TOTAL

1 2 3 4 5 (S/.)
2. MANO DE OBRA DIRECTA

MAESTRO DE LA PLANTA
19,296 19,296 19,624 19,624 19,624 97,464
PROCESADORA (1) obreros

TOTAL 19,296 19,296 19,624 19,624 19,624 97,464

AÑO TOTAL
DESCRIPCION
1 2 3 4 5 (S/.)
MANO DE OBRA DE
OPERACIÓN
GERENTE GENERAL 24,120 24,120 24,530 24,530 24,530 121,830

VENDEDORA 14,472 14,472 14,718 14,718 14,718 73,098

TOTAL 38,592 38,592 39,248 39,248 39,248 194,928

 PRESUPUESTO DE
MATERIALES
A ÑO TOTAL
DESCRIPCIÓN
1 2 3 4 5 (S/.)
30,832.0
I. MATERIALES DIRECTOS 6,166.40 6,166.40 6,166.40 6,166.40 6,166.40
0
DEPRECIACIÓN 1,966.40 1,966.40 1,966.40 1,966.40 1,966.40 9,832.00
21,000.0
BOLSAS DE POLIETILENO 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00
0

10,800.0
II.MATERIALES INDIRECTOS 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00 2,160.00
0
DETERGENTE 240 240 240 240 240 1200
INDUMENTARIA 600 600 600 600 600 3,000.00
AGUA 720 720 720 720 720 3,600.00
ENERGIA ELECTRICA 600 600 600 600 600 3000
60,300.0
III.MANO DE OBRA INDIRECTA 12,060.00 12,060.00 12,060.00 12,060.00 12,060.00
0
60,300.0
AYUDANTE 12,060.00 12,060.00 12,060.00 12,060.00 12,060.00
0
 PRESUPUESTO DE
MATERIALES, SERVICIOS Y
ÚTILES DE OFICINA
AÑO TOTAL
DESCRIPCION
1 2 3 4 5 (S/.)
ADMINISTRATIVOS

ALQUILER (PLANTA DE
9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 48,000.00
PROCESOS)
ALQUILER (LOCAL
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 60,000.00
COMERCIAL)
AGUA 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 1,200.00
ENERGIA ELECTRICA 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
COMUNICACIONES 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 7,200.00
PUBLICIDAD 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 45,000.00
UTILES DE OFICINA 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
SEGURIDAD DE LA PLANTA
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 72,000.00
PROC.
SEGURIDAD DEL LOCAL
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 45,000.00
COMERCIAL
UTILES DE ASEO 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 9,000.00

TOTAL 62,280.00 62,280.00 62,280.00 62,280.00 62,280.00 311,400.00

 PRESUPUESTO DE
DEPRECIACIÓN
AÑOS
VALOR TASA Total
Valor
Rubro DE DEPRE Depreciad
ADQUI C 2013 2014 2015 2016 2017 Residual
o

Maquinaria y Equipo 13,064 10% 1,306 1,306 1,306 1,306 1,306 6,532 6,532
Instalaciones y Montajes 600 10% 60 60 60 60 60 300 300
Equipo de Computo 1,350 20% 270 270 270 270 270 1,350 0
muebles y enseres 3,300 10% 330 330 330 330 330 1,650 1,650
TOTAL ACTIVO FIJO 18,314 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 9,832 8,482

PRESUPUESTO DE AMORTIZACIÓN
AÑOS
VALOR
TASA Total Valor
INTANGIBLE DE
DEPREC 2013 2014 2015 2016 2017 Amort Residual
ADQUI

Estudios y Proyectos de
600.00 10% 60 60 60 60 60 300 300.00
Ingeniería
Gastos de organización 1,200.00 10% 120 120 120 120 120 600 600.00
Gastos de capacitación al
400.00 10% 40 40 40 40 40 200 200.00
personal
Gestión de Marca
200.00 10% 20 20 20 20 20 100 100.00
INDECOPI
Gastos de puesto en
415.00 10% 42 42 42 42 42 210 205.00
marcha
TOTAL ACTIVO
2,815.00 282 282 282 282 282 1410 1,405.00
INTANGIBLE
 PRESUPUESTO
GENERAL
CONSOLIDADO
AÑO TOTAL
DESCRIPCION
1 2 3 4 5 (S/.)

I. COSTO DE FABRICACIÓN

1.2. COSTO DIRECTO

MATERIA PRIMA CECINA 109,062 111,898 114,807 117,792 120,855 574,413

MATERIA PRIMA CHORIZO 94,374 96,828 99,346 101,929 104,579 497,056

MATERIALES DIRECTOS 6,166 6,166 6,166 6,166 6,166 30,832

DEPRECIACION DE MAQUINARIA 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 9,832

MANO DE OBRA DIRECTA 19,296 19,296 19,624 19,624 19,624 97,464

COSTO DIRECTO TOTAL 230,865 236,155 241,909 247,477 253,190 1,209,597

1.2. COSTO INDIRECTO

MATERIALES INDIRECTOS 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 10,800

MANO DE OBRA INDIRECTA 12,060 12,060 12,060 12,060 12,060 60,300

COSTO INDIRECTO TOTAL 14,220 14,220 14,220 14,220 14,220 71,100

COSTO TOTAL DE FABRICACION 245,085 250,375 256,129 261,697 267,410 1,280,697

II. COSTO DE OPERACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS 62,280 62,280 62,280 62,280 62,280 311,400

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 24,120 24,120 24,530 24,530 24,530 121,830

GASTOS DE VENTAS 14,472 14,472 14,718 14,718 14,718 73,098

TOTAL GASTO DE OPERACIÓN 100,872 100,872 101,528 101,528 101,528 506,328

III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORT.

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

AMORTIZACION DE INTANGIBLES 282 282 282 282 282 1,410

TOTAL DEPREC. DE A/F Y AMORTIZ. 282 282 282 282 282 1,410

IV. COSTO FINANCIERO

INTERESES Y COMISIONES 3,254 2,218 872

COSTO TOTAL DE PRODUCCION 349,493 353,747 358,811 363,507 369,220 1,788,435

COSTO /PRODUCTO (CECINA) S/. 28.72 28.34 28.04 27.69 27.40 28.04

COSTO/PRODUCTO (CHORIZO) S/.

29.80 29.36 29.03 28.63 28.32 29.03
 ESTADO DE RESULTADOS
INTEGRALES POR FUNCIÓN
AÑO
DESCRIPCION
1 2 3 4 5

Ventas 372,300 381,980 398,443 408,803 419,432

(-) Costo del servicio 245,085 250,375 256,129 261,697 267,410

(=) Utilidad Bruta 127,215 131,605 142,314 147,105 152,021

(-) Gastos Administrativos 86,682 86,682 87,092 87,092 87,092

(-) Gastos de Ventas 14,472 14,472 14,718 14,718 14,718

(=) Utilidad de Operación 26,061 30,451 40,504 45,295 50,211

(-) Gastos Financieros 3,254 2,218 872

(=) Utilidad Imponible 22,807 28,233 39,632 45,295 50,211

(-) Impuesto a la Renta 30% 6,842 8,470 11,890 13,589 15,063

(=) Utilidad antes de Reserva Legal 15,965 19,763 27,742 31,707 35,148

(-) Reserva Legal 10% 1,596 1,976 2,774 3,171 3,515

(=) Utilidad de Libre Disponibilidad 14,368 17,787 24,968 28,536 31,633

 ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA PROYECTADO
AÑOS 0 1 2 3 4 5
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 21,603 40,754 68,330 103,984 142,855
Existencias (neto) 8,117 17,117 17,117 17,117 17,117 17,117
Servicios por anticipado 7,670 7,670 7,670 7,670 7,670 7,670
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 15,787 46,390 65,541 93,117 128,771 167,642
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble, maquinaria y equipo (neto) 13,539 16,348 14,381 12,415 10,448 8,482
Intangible (neto) 2,815 2,533 2,251 1,969 1,687 1,405
Intereses diferidos 3,090 872
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 16,354 21,971 17,504 14,384 12,135 9,887
TOTAL ACTIVO 32,141 68,360 83,045 107,500 140,906 177,529
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Obligaciones financieras 13,413 6,706
Tributos por pagar 6,842 8,470 11,890 13,589 15,063
TOTAL PASIVO 20,255 15,176 11,890 13,589 15,063
PATRIMONIO
Capital social 32,141 32,141 32,141 32,141 32,141 32,141
Reserva 1,596 3,573 6,347 9,518 13,032
Utilidades 14,368 32,155 57,123 85,659 117,292
TOTAL PATRIMONIO 32,141 48,106 67,869 95,611 127,317 162,465
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 32,141 68,360 83,045 107,500 140,906 177,529
FLUJO ECONÓMICO
AÑO TOTAL
DESCRIPCION
1 2 3 4 5 (S/.)
A. INGRESOS
VENTAS 372,300 381,980 398,443 408,803 419,432 1,980,957
FINANCIAMIENTO
TOTAL INGRESOS 372,300 381,980 398,443 408,803 419,432 1,980,957
B. EGRESOS
INVERSIÓN 13,775 13,775
MATERIA PRIMA 203,436 208,726 214,153 219,721 225,433 1,071,469
MANO DE OBRA DIRECTA 19,296 19,296 19,624 19,624 19,624 97,464
MATERIALES DIRECTOS 6,166 6,166 6,166 6,166 6,166 30,832
MATERIAL INDIRECTOS DE FABRICACION 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160 10,800
MANO DE OBRA INDIRECTA 12,060 12,060 12,060 12,060 12,060 60,300
ALQUILER 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 108,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS 40,680 40,680 40,680 40,680 40,680 203,400
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 24,120 24,120 24,530 24,530 24,530 121,830
GASTOS DE VENTA 14,472 14,472 14,718 14,718 14,718 73,098
IMPUESTO A LA RENTA 6,842 8,470 11,890 13,589 40,790
TOTAL EGRESOS 357,766 356,122 364,161 373,149 380,560 1,831,758
DIFERENCIA INGRESO EGRESOS 14,534 25,858 34,282 35,654 38,871 149,199
CAJA INICIAL 14,534 40,392 74,674 110,328
CAJA FINAL 14,534 40,392 74,674 110,328 149,199
 FLUJO
FINANCIERO
AÑOS
DESCRIPCIÓN
1 2 3 4 5
A. FLUJO DE BENEFICIOS
POR VENTA DE CECINA Y CHORIZO 372,300 381,980 398,443 408,803 419,432
VALOR RESIDUAL DE A/FIJO
TOTAL INGRESOS 372,300 381,980 398,443 408,803 419,432
B. FLUJO DE COSTOS
INVERSION
INVERSION FIJA 4,775
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 9000
COSTOS DE FABRICACION 243,119 248,408 254,163 259,731 265,444
GASTOS DE OPERACIÓN 100,872 100,872 101,528 101,528 101,528
TOTAL COSTOS 357,766 349,280 355,691 361,259 366,972
FLUJO ECONOMICO (A - B) 14,534 32,700 42,752 47,544 52,460
MÁS:
PRÉSTAMO 13,775
MENOS:
SERVICIO A LA DEUDA 6,706 6,706 6,706
IMPUESTO A LA RENTA 6,842 8,470 11,890 13,589
FLUJO FINANCIERO 21,603 19,151 27,576 35,654 38,871
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 21,603 40,754 68,330 103,984
SALDO FINAL 21,603 40,754 68,330 103,984 142,855
CALCULO DE LA VAN Y LA
TIR ECONÓMICO
Flujo de efectivo
TEA VNA TIR
-45,916
14,534 30% S/. 19,121.39 47%
25,858
34,282
35,654
38,871

CALCULO DE LA VAN Y
LA TIR FINANCIERO
Flujo de efectivo
-45,916
TEA VNA TIR
21,603
30% S/. 17,537.79 47%
19,151
27,576
35,654
38,871
 CONCLUSIONES
 El estudio de mercado nos señala que existe
una demanda insatisfecha debido a que la
producción no es suficiente para satisfacer la
demanda de los consumidores.

 El análisis de comercialización nos indica que

las decisiones sobre el producto, estarán
orientadas a resaltar la calidad del mismo y
tendrá la marca LAS LUCHAS. Para la fijación
de los precios se tomará en cuenta el costo
de producción, no obstante se tomara en
cuenta los precios de la competencia.

 La evaluación financiera nos muestra

resultados positivo, con un VAN de S/.
17,537.79. El TIR de 47%, lo cual nos
demuestra la rentabilidad y la viabilidad del
proyecto.
RECOMENDACIONE
S
 Incentivar a los pobladores a la crianza de
cerdos, para unir las fuerzas productivas y
enfrentarnos al mercado consumidor de gran
demanda que goza la cecina y chorizo.

 Para optimizar el control de calidad, esto debe

realizarse a lo largo de todo el proceso
productivo, desde la recepción de la
materia prima hasta su almacenamiento,
distribución y comercialización del producto
terminado.

 Estructurar y definir los procesos, siempre y

cuando sean necesarios de acuerdo a las
circunstancias, con el propósito de optimizar y
utilizar eficientemente los recursos, con el fin
de disminuir los costos y obtener mayor
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