11.

Recomendaciones para evitar

fraudes y estafas

Profesor: Reynaldo Yujra

Estudiantes: - Nina Tintaya Angel Diego

- Sejas Miranda Iveth Moira

- Flores Yana Daner Gabriel

Curso: 3ero “A”

Año: 2022
RECOMENDACIONES PARA EVITAR FRAUDES Y ESTAFAS

Índice

1. Fraudes
2. Estafas
3. Prevención de fraudes y estafas
4. Recomendaciones para evitar fraudes
5. Recomendaciones para evitar estafas

1.Fraudes

Iniciando con este informe podemos definir al fraude como un acto ilegal realizado
por una o varias de las personas físicas o morales que se encargan de vigilar el
cumplimiento de contratos públicos o privados para obtener algún provecho
perjudicando los intereses de otro.

La palabra fraude es de origen latín “fraus”.

Fraude es sinónimo de engaño, inexactitud consciente, contra una persona o
institución para obtener algún aprovecho, mientras que la otra parte es la
perjudicada.
En el ámbito del derecho, fraude es un delito penado en los códigos penales, por
parte de quien se encarga de vigilar el cumplimiento de los contratos públicos o
privados. En este caso, en la materia civil, los fraudes son cometidos con el fin de
perjudicar a los acreedores ya que los deudores enajenan sus bienes con el fin de no
poder responder a sus obligaciones.
Existen diferentes tipos de conductas fraudulentas que en el mundo jurídico le ha
tocado designarlas como fraude especifico o fraude genérico. El fraude especifico, tal
como lo indica su nombre, el delito se encuentra establecido en el ordenamiento
jurídico y de lo contrario se conoce como fraude genérico.
En el mundo informático, existe fraude en una serie de conductas como: alterar,
suprimir o robar datos, archivos, alterar los sistemas o software. Asimismo, el fraude
informático se usa para robar entidades o realizar extorsiones.
El término fraude no puede ser confundido con estafa, en virtud de que el fraude
procesal es un delito contra la administración de justicia, a su vez, la estafa procesal
es un delito contra el patrimonio de una persona.
El fraude se caracteriza principalmente por la utilización del engaño para obtener
algún beneficio en perjuicio de otra persona o institución (como una empresa o el
Estado).
tipos de fraude:
Fraude genérico
Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del error en
que éste se halla se hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido.
El delito de fraude se castigará con las penas siguientes:
I.- Con prisión de 3 días a 6 meses o de 30 a 180 días multa, cuando el valor
de lo defraudado no exceda de diez veces el salario;
II.- Con prisión de 6 meses a 3 años y multa de 10 a 100 veces el salario,
cuando el valor de lo defraudado excediera de 10, pero no de 500 veces el
salario;
III.- Con prisión de tres a doce años y multa hasta de ciento veinte veces el
salario, si el valor de lo defraudado fuere mayor de quinientas veces el salario.
Fraude específico

El fraude específico, es una serie de conductas descritas de manera literal como

fraudes

En el capítulo IV del título XII del Código penal de Bolivia encontramos estos fraudes
específicos
Un ejemplo sería el artículo 340° del código penal de Bolivia

Junto con otros fraudes específicos

Fraude informático

La definición de lo que constituye fraude informático se vuelve cada vez más

compleja con el ingenio de las personas que intentan engañar, tergiversar, destruir,
robar información o causar daño a otros al acceder a la información a través de
medios engañosos e ilegales. Así como las personas deben tener cuidado cuando
caminan por la calle o en sus casas cuando cierran las puertas por la noche, deben
tener cuidado con los muchos ejemplos de fraude que llegarán a sus computadoras.

Los tipos de fraude informático varían y pueden ser complejos o simples. Los tipos
simples de fraude pueden incluir los siguientes:

Usar ilegalmente la computadora de otra persona o “hacerse pasar” por otra persona
en Internet.

Correos electrónicos solicitando dinero a cambio de «pequeños depósitos».

Correos electrónicos que intentan recopilar información personal para acceder y

utilizar tarjetas de crédito o números de seguro social.

Usar la computadora de otra persona para acceder a información personal con la

intención de usarla de manera fraudulenta.

Usar la computadora para solicitar a los menores de edad en alianzas sexuales.

Fraude electoral

El fraude electoral atenta contra el sistema democrático de un país, es un engaño

hacia la ciudadanía. El fraude electoral consiste en la alteración o anulación de los
resultados reales de las elecciones electorales celebradas en un país. El fraude
electoral se lleva a cabo por la compra de votos, por la emisión de votos de personas
ya fallecidas que aún se encuentran registradas en la base de datos, ocultando
votos, a través de la manipulación de los sistemas de cómputos, sustitución de actas,
entre otros.

Fraude procesal

El fraude procesal se caracteriza por engañar o inducir al juez a un error, a través de

informaciones falsas que le permite obtener un beneficio, el cual nunca lo habría
adquirido en caso de presentar una información verídica.

Fraude tributario

El fraude tributario, también conocido como fraude fiscal, se caracteriza por evadir
impuestos o el pago de contribuciones fiscales, ocultando bienes o ingresos. Cuando
se trata de una cuantía mayor se sanciona con penas privativas de libertad, de lo
contrario, por vía administrativa, con el pago de multas. Es también un problema
internacional
Debido a que este es un problema que afecta a la mayoría de los Estados y que, en
diversas ocasiones, se ven afectados varios países por una misma defraudación,
existe una gran cooperación a nivel internacional para intentar evitar la comisión de
fraude fiscal.

2. Estafas

La estafa es un delito contra la propiedad o el patrimonio. En ocasiones se asimila al

fraude, y el engaño, pero, aunque estén relacionados no se trata de lo mismo ya que
estos últimos suelen formar parte del entramado de la estafa. De acuerdo a lo
establecido en términos generales por los diferentes tipos de legislaciones, el delito
de estafa es descrito como un acto de daño o perjuicio sobre la propiedad o el
patrimonio de otra persona.

El núcleo del tipo penal de estafa consiste en el engaño. El sujeto activo del delito se
hace entregar un bien patrimonial, por medio del engaño; es decir, haciendo creer la
existencia de algo que en realidad no existe. Por ejemplo: se solicita la entrega de un
anticipo de 5000 bolivianos como entrada para la adquisición de una vivienda en un
conjunto residencial, inmueble que no existe.

El bien jurídico protegido es el patrimonio o propiedad. Modernamente se considera

que el término más apropiado es el de patrimonio, que se constituye por activos y
pasivos. En términos generales, cuando como consecuencia de un engaño se
produce la disminución del patrimonio por la aparición súbita de un pasivo en
desmedro del activo, se ha lesionado el bien jurídico por medio de una estafa.
Existen diferentes modalidades, ya que se entiende que el engaño se puede producir
tanto de un modo activo (lo más frecuente) como de un modo pasivo.

Elementos de la estafa

El engaño es un elemento muy importante en la estafa; debe de ser bastante para

inducir a error y a la vez inductor del acto de disposición patrimonial, que pone de
relieve la necesidad de que la conducta vaya acompañada de una maquinación o
maniobra fraudulenta.

Inducir a error a otro sujeto también puede ser objeto de comisión de un delito de
estafa. El sujeto que induce a error, en este caso, debe de tener una posición de
garante frente a la víctima, es decir, que tiene una posición de deber jurídico de
protección.

3. Prevención de fraudes y estafas

Fraudes

Hay algunos pasos básicos que su organización puede tomar de inmediato para
disminuir su vulnerabilidad ya que estas llegan a ser las mas afectadas en caso de
un fraude en la organización:

Ser proactivo.

Adoptar un código de ética para directivos y empleados. Evalúe la eficacia de sus

controles internos e identifique las áreas de la empresa que son vulnerables al
fraude.

Establecer procedimientos de contratación.

Al contratar personal, realizar investigaciones de antecedentes. Verifique el historial

educativo, crediticio e historia laboral (según lo permita la ley), así como las
referencias.

Capacitar a los empleados en la prevención del fraude.

¿Los trabajadores conocen las señales de advertencia de fraude? Asegúrese de que
los miembros del personal conozcan las técnicas básicas de prevención del fraude.

Implementar una línea directa de fraude.

El fraude es más probable que sea detectado por cuenta propia o de los
trabajadores. Proporcionar un sistema de informes anónimos para sus empleados,
contratistas y clientes así ayudará a descubrir más fraudes.

Estafas

La lealtad de los empleados hacia las empresas se ha deteriorado, y los empresarios

tienen un nivel muy bajo de conciencia del problema. Esto les impide tomar medidas
sencillas y de fácil aplicación para disminuir esta pérdida de rentabilidad

El fraude en las empresas puede prevenirse, y disminuirse significativamente cuando

existe, tomando algunas medidas sencillas, tales como:

1. Revisar periódicamente los antecedentes del personal.

2. Mantener institucionalmente un código de ética para prevenir fraudes.

3. Mejorar día a día el ambiente laboral positivo que evite el delito como forma de
compensación de injusticias laborales y

4. Predicar con el ejemplo en los más altos estamentos de la organización.

Si bien el fraude no se puede eliminar estructuralmente, se pueden minimizar sus

efectos, para lo cual son necesarias acciones preventivas. Hoy las empresas deben
ser rentables. No hay lugar para el fracaso y si no cumplen los objetivos, los
conductores deben apartarse de su puesto.

Este tipo de necesidad genera la reacción de empleados infieles que cambian el

resultado del negocio con "fraudes contables". La alta rotación del personal es otra
de las posibilidades del aumento de hechos fraudulentos. No hay "pertenencia" a la
empresa.

Por último, donde exista debilidad de estructuras de control, allí se está posibilitando
la concreción de maniobras fraudulentas.

4. Recomendaciones para evitar fraudes

1. Iniciativa de la alta dirección Si la alta dirección no asume el liderazgo y sus

responsabilidades en un programa anticorrupción, es poco probable que el proyecto
tenga éxito. El programa anticorrupción debe adoptarse desde arriba hacia abajo. Es
la única forma de crear una cultura de honestidad, equitativa y que alcance todos los
niveles de la organización. Después de todo, la redacción y comunicación de
documentos tan importantes como el Código ético y el Código de Conducta son
tareas que corresponden a la alta dirección.

2. Capacitación y formación a los empleados Es indispensable que los empleados

conozcan y comprendan las políticas y procedimientos de control interno de la
organización, especialmente las relacionadas con la prevención del fraude. La
organización debe definir la periodicidad con la que se proporcionará la capacitación
a los empleados. Estos programas de capacitación no solo ayudan a los empleados
a comprender los diversos tipos de fraude que pueden ocurrir en una organización,
sino que también les enseñan a responder ante un intento de soborno, una
propuesta de estafa o la detección de señales de fraude en algunos de sus
compañeros.

3. Canales de denuncia eficaces El informe de ACFE a las Naciones Unidas indica

que el 53% de los casos detectados de fraude en organizaciones fueron alertados
por empleados que utilizaron canales de denuncia. Por eso, es importante disponer
de herramientas funcionales de este tipo, que permitan hacer llegar la información y
en las que todos los empleados confíen.

4. Detección proactiva No siempre es preciso esperar una información sobre fraude

para iniciar una acción preventiva. Realizar auditorías sorpresa, conciliar las cuentas
bancarias, hacer inventarios fuera de las fechas usuales e implementar un software
de gestión especializado son acciones que ayudan a detectar actos de corrupción
antes de que su impacto sea mayor

5. Un equipo sólido de auditoría y control interno En una ciudad, los espacios con
mayor presencia de policías son más seguros que aquellos que son recorridos por un
menor número de agentes. En las organizaciones sucede algo parecido. Si se cuenta
con un sólido equipo de auditoría, dotado de recursos, autoridad y eficaces controles
internos, se minimiza el riesgo de fraude y corrupción. Algunos ejemplos de controles
internos son: Auditorías a los estados financieros. Separación adecuada de deberes.
Rotación de los puestos de trabajo. Canal de denuncias.

6. Establecer filtros en la contratación Las estadísticas indican que el 96 % de los

responsables de fraude laboral no tenían ningún antecedente criminal en el momento
de cometer el delito. Esto demuestra la ineficacia de la revisión de este tipo de
antecedentes. Por eso es preciso ir más allá y dirigir la mirada a otras banderas rojas
que alertan sobre la presencia de un perpetrador de fraude: medios de vida
superiores a los ingresos medios del puesto que pretende ocupar, relaciones
personales inestables, dificultades financieras…Una buena idea es contratar
empleados que hayan sido referidos por empleados actuales sobre los cuales no
exista duda o reporte negativo alguno.
7. Programas de apoyo al empleado Los programas de apoyo permiten acercarse al
empleado de forma natural y verificar con anticipación la existencia de alguna de las
señales de bandera roja que mencionamos en el ítem anterior. Para ello se requiere
implementar una política de puertas abiertas que invite al trabajador a hablar con
libertad sobre sus problemas familiares, sus obligaciones financieras u otro tipo de
comportamientos que puedan representar fraude en el futuro.

5. Recomendaciones para evitar estafas

En la actualidad hay varias personas que tienen dispositivos electrónicos y esos

mismos son por donde los estafadores más se comunican con sus víctimas de
distintas formas ahora te daremos consejos para que no caigas en este tipo de
estafas

1. Haz una copia de seguridad de tus archivos de computadora

El año pasado nos dejó la novedad del ransomware, un tipo de malware que se
apropia de las computadoras y hace que los archivos no se puedan leer. Con más de
100 nuevos tipos de ransomware, los ataques se han triplicado en comparación con
los niveles del 2015, y la demanda de rescate promedio para recuperar los datos
secuestrados se ha más que triplicado, a 7,388 Bs. Este año, los expertos predicen
peores ataques de ransomware.

Por tan solo 35Bs. puedes comprar una memoria USB (aún mejor, por unos 350Bs.
una unidad de 1 terabyte que tiene capacidad para miles de fotos) para almacenar
datos importantes de tu computadora. Entonces si eres (o cuando seas) víctima de
ransomware, tendrás copias externas de tus archivos y no tendrás la tentación de
pagar. Solo asegúrate de desconectar físicamente el dispositivo de tu computadora
después de realizar la copia de seguridad; de lo contrario, el ransomware podría
infectarlo. Un servicio seguro en la nube también funciona.

2. Presenta tus impuestos con tiempo

En los últimos años, los estafadores han reclamado miles de millones de dólares en
reembolsos de impuestos fraudulentos. Muchos de ellos usan los servicios de envío
electrónico para hacerse pasar por consumidores durante la temporada de
impuestos, y si tú eres uno de los afectados, no te enterarás hasta que intentes
presentar tu declaración. Este año es incluso más importante presentar tu
declaración antes de que los estafadores la presenten por ti.

3. Vigila tus cuentas existentes

Una congelación de seguridad en tu informe de crédito evita que los estafadores

abran nuevas cuentas financieras a tu nombre. Pero una congelación no puede
prevenir que alguien acceda a tus existentes cuentas bancarias, de tarjetas de
crédito y de ahorro para la jubilación. Eso te corresponde a ti. ¿La forma más fácil?
Establece alertas gratuitas con tu institución financiera, de modo que te notifiquen
cuando se produzca una transacción. Si no deseas que te contacten por cada acción,
considera solicitar una alerta de "tarjeta no presente" para las tarjetas de crédito, de
manera que sepas cuándo se realicen cargos por teléfono o por internet; también
puedes solicitarle al banco que te notifiquen cuando se realicen retiros de tus
cuentas. Incluso con las alertas, tómate unos minutos (idealmente, todos los días)
para revisar todas tus cuentas financieras en línea, o leer atentamente los estados de
cuenta por correo y reportar rápidamente los problemas.

5. Establece mejores contraseñas

Ya sabes que debes usar una contraseña diferente para cada cuenta, cada una de al
menos ocho caracteres y con una mezcla de letras, símbolos y números diferentes.
¿Sigues este consejo? Probablemente no. Un administrador de contraseñas puede
crear, recuperar y rastrear contraseñas para todas tus cuentas, además de proteger
los PIN, los códigos CVV de tarjetas de crédito y otra información vital. Necesitas
configurar solo una contraseña maestra original y que puedas recordar. Algunos
administradores de contraseñas son gratuitos, pero tienes que pagar hasta $50 al
año por funciones como la autenticación de dos factores, el almacenamiento de
contraseñas en la nube y el uso de múltiples dispositivos.

6. Mantente alerta en el teléfono

No puedes confiar en el identificador de llamadas en estos días. Los estafadores

saben que estás filtrando tus llamadas, por lo que tienen una solución alternativa
para engañarte para que contestes el teléfono. Pueden falsificar cualquier número y
nombre para que parezca que la llamada proviene de una agencia gubernamental,
un proveedor de servicios públicos, un banco o una empresa de tecnología, o un
vecino. Incluso pueden hacer que muestre tu propio número de teléfono

Pero cuando respondas llamadas falsas que sí se conectan, no hables; si escuchas

segundos de silencio absoluto, eso probablemente signifique que se trata de una
llamada robótica, que usa tecnología activada por voz para transferirte al centro de
llamadas de los estafadores o para activar un mensaje. Si hablas, no diga nada de
valor, ni siquiera confirmes tu nombre. Los estafadores pueden estar tratando de
obtener más detalles acerca de ti para agregar a lo que ya han obtenido a través de
los directorios públicos.

7. Ignora alertas emergentes falsas de virus

Al igual que los estafadores de apoyo técnico son noticia por las llamadas que
advierten que tu computadora tiene un virus peligroso, una estafa más convincente
está haciendo estragos: ventanas emergentes en tu pantalla con una amenaza
similar. Estos mensajes parecen alertas de compañías informáticas respetadas y
proveedores de software de seguridad, pero son enviados por estafadores con la
intención de inducirte a pagar por reparaciones falsas. Además, los estafadores
pueden obtener acceso remoto a tu computadora. Cuando aparezca una advertencia
emergente, no descargues nada; no llames al número de "ayuda" que proporciona; ni
siquiera hagas clic en la X de la esquina superior derecha, ya que eso podría desatar
un malware o más ventanas emergentes. En su lugar, cierra la sesión de inmediato,
reinicia y realiza un escaneo completo con tu software de seguridad.