DIPLOMADO3
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Auditoría y
Control Interno imagen referente al programa
Módulo C. Prevención de
Lavado de Dinero y Fraudes
Contenidos del Módulo
1. Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento al terrorismo
Corrupción: Esta categoría de fraude encuadra todas aquellas actividades en donde los empleados de una
empresa utilizan indebidamente sus influencias para obtener un beneficio personal.
Apropiación ilegal de activos: Son aquellos esquemas de fraude en los cuales la persona que lleva a cabo la
acción de fraude realiza sustracciones de activos o utiliza tales activos u otros recursos de la compañía para beneficio
propio.
Fraude en estados financieros: Son aquellos eventos de fraude en donde se ejecutan maniobras con el
propósitos de generar estados financieros que no reflejan adecuadamente la realidad económica de la compañía.
Fuente: ACFE
Árbol del fraude
ocupacional.
(ACFE)
Corrupción
Cohecho Fraude
Respecto o que involucren
servidores publicos. 03 04 (art. 386 y 388 CPF)
(art. 222, fracción II, y 222 bis)
Delito de Fraude
Artículo 386.- Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del error en que éste se halla se
hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido.
Artículo 388.- Al que por cualquier motivo teniendo a su cargo la administración o el cuidado de bienes ajenos, con
ánimo de lucro perjudique al titular de éstos, alterando las cuentas o condiciones de los contratos, haciendo
aparecer operaciones o gastos inexistentes o exagerando los reales, ocultando o reteniendo valores o
empleándolos indebidamente, o a sabiendas realice operaciones perjudiciales al patrimonio del titular en
beneficio propio o de un tercero, se le impondrán las penas previstas para el delito de fraude.
Presión Racionalización
§ No tomar vacaciones.
Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). Occupational Fraud 2022: A Report to the nations
Estadísticas sobre el Fraude…
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