Tipos de Fraude (TERMINDO)
Tipos de Fraude (TERMINDO)
Tipos de Fraude (TERMINDO)
UNEFA-NÚCLEO GUARICO
INGENIERIA DE SISTEMAS
8TO SEMESTRE
AUDITORIA de FRAUDE
Docente: Bachiller(s):
Johanmy Brito Jesús Aquino; 28.442.449
Kevin Calcurian; 28.169.067
Doriana Goyo; 28.616.675
Qué es Fraude?
Fraude es sinónimo de engaño, contra una persona u institución para
obtener algún aprovecho, mientras que la otra parte es la perjudicada.
En el ámbito del derecho, fraude es un delito penado en los códigos
penales, por parte de quien se encarga de vigilar el cumplimiento de los
contratos públicos o privados. En este caso, en la materia civil, los fraudes
son cometidos con el fin de perjudicar a los acreedores ya que los
deudores enajenan sus bienes con el fin de no poder responder a sus
obligaciones.
Existen diferentes tipos de conductas fraudulentas que en el mundo
jurídico le ha tocado designarlas como fraude especifico o fraude
genérico. El fraude especifico, tal como lo indica su nombre, el delito se
encuentra establecido en el ordenamiento jurídico y, de lo contrario se
conoce como fraude genérico.
En el mundo informático, existe fraude informático consiste en una
serie de conductas como: alterar, suprimir o robar datos, archivos, alterar
los sistemas o software. Asimismo, el fraude informático se usa para robar
entidades o realizar extorsiones.
El término fraude no puede ser confundido con estafa, en virtud de
que el fraude procesal es un delito contra la administración de justicia, a
su vez, la estafa procesal es un delito contra el patrimonio de una persona.
Los sinónimos de la palabra fraude son: engaño, trampa, mentira,
falsificación, entre otros, todo con el objetivo de lograr un beneficio. Por
otra parte, el término fraudulento es utilizado como adjetivo de un
persona engañosa.
Tipos de Fraude
Cohecho o soborno Fraude de funcionario
Corrupción (abuso de poder) público4
Corrupción empresarial Fraude de tarjetas de crédito
Corrupción policial Fraude bancario
corrupción política Fraude de ley
Dolo - Mentira Fraude fiscal (Fraude a la ley
Engaño tributaria)
Estafa Fraude colectivo
Falsificación Fraude de acreedores
Fraude electoral Malversación o desfalco
Fraude electrónico Apropiación indebida
Fraude telefónico Malversación de caudales
Fraude eléctrico públicos
Fraude de paternidad Sobrecobro
Fraude inmobiliario Pump and dump
Timo
Condiciones de Fraude
Las condiciones de ejecución de los fraudes son como una
especie de trípode que sostiene el fraude y, por supuesto,
cualquiera de las patas del trípode es tan importante como las
otras. Estas tres condiciones son:
Auditores internos:
Cuando una organización tiene su propio departamento de
auditoría interna, es probable que la tarea de investigar cualquier
incidencia de fraude recaiga sobre ella. Puede ser apropiado
designar auditores específicos como especialistas en fraude y
asegurarse de que tengan las habilidades y los conocimientos
adecuados para llevar a cabo la tarea.
Auditores externos:
Las organizaciones que carecen de un departamento de
auditoría interna pueden considerar consultar auditores externos si
descubren un fraude, aunque solo sea para obtener la experiencia
necesaria para establecer el nivel de pérdida. Sin embargo, la
decisión de llamar a auditores externos debe ser considerada
cuidadosamente, ya que siempre existe la posibilidad de adelantar
la investigación al interior de la organización, sin necesidad de
exponer la marca y la imagen a un escrutinio público y a un posible
deterioro.
Asesores legales:
Ante la evidencia de un fraude, es preciso contratar asesoría
legal, cuando no se dispone de esta dentro de la organización. El
asesoramiento específico incluiría cuestiones tales como
orientación sobre respuestas civiles, internas y penales, y
recuperación de activos.
Personal de TI:
El personal de TI puede brindar asesoramiento técnico sobre
seguridad, capacidad y acceso a las TI. Si se han utilizado
computadoras para cometer el fraude, o si se requieren con fines
probatorios, se debe buscar el asesoramiento de un especialista de
inmediato.
Relaciones públicas:
Las organizaciones con un perfil alto, como las grandes
empresas, las organizaciones del sector público o las organizaciones
benéficas, pueden considerar informar a su personal de relaciones
públicas, para que puedan preparar un informe para la prensa en
caso de que la noticia de un fraude se haga pública.